Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Калининградской области в составе судьи Сычевской С. Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Н. А. Зеленовой,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Объединенные Системы» (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: 236022, <...>) об отмене постановления Министерства регионального контроля (надзора) Калининградской области от 19.12.2017 года № ДС-72/450-17,

при участии в заседании:

от заявителя: не явился, извещен;

от заинтересованного лица: ФИО1, удостоверение № 2299, доверенность, паспорту

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Объединенные Системы» (далее – общество, ООО «Строительная компания «Объединенные Системы», заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением об оспаривании постановления Министерства регионального контроля (надзора) Калининградской области (ОГРН <***>, место нахождения: 236007, <...>) (далее – Министерство, заинтересованное лицо, административный орган) от 19.12.2017 года № ДС-72/450-17.

В обоснование заявленных требований общество указывает на процессуальные нарушения при рассмотрении административного дела, а также на незаконность предписания №2748-ЕС.

Также обществом заявлено ходатайство о восстановлении срока на обжалование постановления Министерства.

Судом, с учетом требований ст.ст.117, 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ходатайство рассмотрено и удовлетворено.

Представитель заинтересованного лица считает оспариваемый акт законным и обоснованным, представлены материалы административного дела и отзыв на заявление.

Из материалов дела следует, что на основании заключения о соответствии ежеквартальной отчетности застройщика действующему законодательству об участии в долевом строительстве от 10.07.2017 № 265 (далее - Заключение № 265), которое составлено на основании анализа отчетности Общества за 1 квартал 2017, Министерством выдано ООО «Строительная компания «Объединенные системы» Предписание № 2748-ЕС.

Согласно Заключению № 265 у Общества были выявлены признаки нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства при строительстве Объектов в сумме 8894 тыс. рублей.

Предписание № 2748-ЕС вручено 13.07.2017 представитель общества ФИО2 по доверенности б/н от 01.07.2017.

Согласно Предписанию № 2748-ЕС Обществу в срок до 30 октября 2017 года необходимо было устранить допущенные нарушения законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и представить в Министерство информацию об устранении нарушений с приложением подтверждающих документов, а именно: восстановить и использовать денежные средства участников долевого строительства в размере 8894 тыс. рублей на строительство Объектов в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 30.12.2004 № 214г-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 214-ФЗ) и в срок не позднее 30 октября 2017 представить в Министерство информацию и документы, подтверждающие исполнение данного предписания.

Общество представило в Министерство 30.10.2017 (вх. № СН-2480) отчетность об осуществлении деятельности, связанной привлечением денежных средств участников долевого строительства (далее - отчетность) за 3 квартал 2017. Иных документов с информацией об исполнении Предписания № 2748-ЕС в Министерство от Общества не поступало.

Предписание Управления обществом не оспаривалось.

При проверке отчетности за 3 квартал 2017 было установлено, что в установленный срок (30.10.2017) Предписание № 2748-ЕС не выполнено, так как по данным бухгалтерского баланса на 30.09.2017, представленного в составе отчетности за 3 квартал 2017, у Общества выявлены признаки нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства при строительстве Объектов в сумме 1465 тыс. рублей.

По данным бухгалтерского баланса на 30.09.2017 общая сумма привлеченных Обществом денежных средств участников долевого строительства составляет 32281 тыс. рублей и определяется следующим образом: (35833 тыс. рублей (общая сумма обязательств по договорам участия в долевом строительстве согласно строки 1450 бухгалтерского баланса без учета вознаграждения застройщика) - 3552 тыс. рублей (3624 тыс. рублей (дебиторская задолженность по договорам участия в долевом строительстве согласно детализации строки 1230 бухгалтерского баланса1) - 72 тыс. рублей (сумма вознаграждения застройщика в размере 2% по данным расшифровка строки 1230 бухгалтерского баланса).

Сумма затрат незавершенного строительства Объектов согласно данным детализации строки 1150 бухгалтерского баланса на 30.09.2017 составляет 23813 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками (детализация строки 1520 бухгалтерского баланса) на 30.09.2017 составляет 2097 тыс. рублей.

Остаток привлеченных денежных средств по договорам участия в долевом строительстве на конец отчетного периода согласно графе 9 приложения № 3 «Сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства» отчетности за 3 квартал 2017 года Общества составляет 9100 тыс. рублей.

Заемные средства на 30.09.2017 составили 0 тыс. рублей (строки 1410 и 1510 бухгалтерского баланса), на 30.06.2017 - 0 тыс. рублей, на 31.03.2017 - 0 тыс. рублей (строки 1410 и 1510 бухгалтерского баланса) и не изменились за 2 и 3 квартал 2017 года.

По данным бухгалтерского баланса на 30.09.2017 при соотнесении общего количества привлеченных денежных средств участников долевого строительства без учета вознаграждения застройщика с величиной затрат незавершенного строительства, с учетом величины кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками и остатка привлеченных денежных средств участников долевого строительства на конец отчетного периода выявлен остаток в сумме 1465 тыс. рублей (32281 тыс. рублей (сумма привлеченных денежных средств участников долевого строительства без учета вознаграждения застройщика) + 2097 тыс. рублей (сумма кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками, связанная со строительством Объектов) - 23813 тыс. рублей (величина затрат незавершенного строительства) - 9100 тыс. рублей (остаток привлеченных денежных средств участников долевого строительства), как средства, неиспользованные на строительство Объекта, что является нарушением требований статьи 18 Федерального закона № 214-ФЗ.

В отношении общества был составлен протокол об административном правонарушении № ДС-72/450-17 от 05 декабря 2017 года по части 4 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

19 декабря 2017 года Управлением вынесено постановление № ДС-72/450-17 по делу об административном правонарушении, которым, ООО «Строительная компания «Объединенные системы» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 19.5 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

Не согласившись с вышеуказанным постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Согласно части 4 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего региональный государственный контроль (надзор) в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

Согласно пункту 6 части 6 статьи 23 Закона N 214-ФЗ контролирующий орган ежеквартально получает от застройщика отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении застройщиком примерных графиков реализации проектов строительства, своих обязательств по договорам, а также промежуточную и годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Как усматривается из материалов дела, сведения об устранении допущенных нарушений законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости в установленный законом срок и в срок по предписанию Министерства не были представлены.

При таких обстоятельствах, суд считает правомерным вывод Министерства о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 19.5 КоАП РФ.

При изучении материалов административного дела, нарушений процедуры привлечения общества к административной ответственности судом не установлено.

Кроме того, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для применения статьи 2.9 КоАП РФ и освобождения предприятия от административной ответственности ввиду малозначительности административного правонарушения, а также оснований для снижения размера административного штрафа.

В судебном заседании представитель заинтересованного лица пояснил, что им раскрыты и представлены суду все необходимые доказательства, иных доказательств, а также ходатайств, в том числе о представлении или истребовании дополнительных доказательств не имеется.

На основании статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

Согласно части 3 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно раскрыть доказательства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, перед другими лицами, участвующими в деле, до начала судебного заседания или в пределах срока, установленного судом, если иное не установлено настоящим Кодексом.

Одним из принципов арбитражного процесса является состязательность, которая выражается в том, что каждому лицу, участвующему в деле, гарантируется право представлять доказательства арбитражному суду и другой стороне по делу (статья 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявления Общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Объединенные Системы» (ОГРН <***>; ИНН <***>) об оспаривании постановления должностного лица Министерства регионального контроля (надзора) Калининградской области от 19 декабря 2017 года №ДС-72/450-17 о назначении административного наказания, отказать.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья С.Н. Сычевская