Гражданский кодекс часть 1

об оспаривании определения прокуратуры Ленинградского района города Калининграда (место нахождения: 236006, <...>) об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении от 12.12.2017, обязании возбудить производство по делу об административном правонарушении,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: не явился, извещен,

от заинтересованного лица: не явился, извещен,

установил: определением Арбитражного суда Калининградской области от 10.02.2017 по делу № А21-7676/2016 (резолютивная часть определения объявлена 01.02.2017) в отношении ООО «АС-ДОМ» введена процедура банкротства наблюдение, временным управляющим должника утвержден ФИО1

08.02.2017 временный управляющий направил в адрес должника и его руководителя (ФИО2) запрос о предоставлении заверенных копий документов в целях проведения анализа финансового состояния должника:

1. учредительные документы должника (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ, выписку из ЕГРЮЛ;

2. документы, подтверждающие права должника на недвижимое имущество, земельные участки, в случае отсутствия таковых справку о наличии/отсутствии указанных документов;

3. внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов: положение о совете директоров, о правлении, об общем собрании участников, протокол об избрании руководителя должника;

4. протоколы собраний руководящих органов должника;

5. приказы и распоряжения директора;

6. план приватизации, включая изменения и дополнения к нему;

7. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года;

8. договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическим и физическими лицами за 3 года, предшествующие дате подачи заявления о признании должника банкротом (12.10.2016),

9. номера расчетных и иных счетов должника, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков, выписки о движении денежных средств по расчетным счетам за последние 3 года;

10. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); списки дебиторов и кредиторов по состоянию на дату принятия заявления о признании должника банкротом с указаниемсумм обязательств, адресов дебиторов/кредиторов и документов, подтверждающих образованиезадолженности;

11. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые, со всеми приложениями к ним), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и Государственное статистическое управление, с соответствующими отметками о принятии за последние три года, аудиторские заключения (при наличии), приказы о принятии учетной политики, последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документация по движению денежных средств по кассе за последние три года - кассовые книги, справка-отчеткассира-операциониста;

12. расшифровку всех статей баланса (с динамикой изменения за 3 года до даты возбуждения производства по делу о банкротстве), в том числе: основные средства; незавершенное строительство; добавочный капитал; дебиторская задолженность, кредиторская задолженность и др.;

13. акты сверок задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами на дату возбуждения производства по делу о банкротстве должника;

14. лицензии на право осуществления основной и других видов деятельности; документы, подтверждающие членство в саморегулируемых организациях, наличие допусков СРО, свидетельства о страховании гражданской ответственности;

15. сертификаты;

16. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в виде справки - подтверждения основного вида экономической деятельности (форма, утвержденная приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55);

16.1. справку из органов статистики (коды ОКПО. ОКОГУ);

17. сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочная доля в общем объеме реализации, поставок);

18. сведения о наличии имущества и его стоимости (подтвержденной отчетами
оценщиков при их наличии), в том числе акций, облигаций, ценных бумаг, полный список основных средств на дату подачи заявления о признании должника банкротом;

19.сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

20.сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) должника (судебные споры, решения судов, возбужденные исполнительные производства и т.п.), материалы налоговых и иных проверок с указанием номеров дел, дат ближайших судебных заседаний;

21. сведения о внутренней структуре должника, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

22. сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание, сведения о наличии (отсутствии) задолженности но заработной плате;

23. сведения о выданных доверенностях (с приложением копий);

24. наименование и адрес организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведения о доли участия;

25. сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с представлением соответствующих приказов;

26. информацию о месте нахождения руководителя и главного бухгалтера должника, их адреса, телефоны.

Запрос получен обществом 13.02.2017 и его руководителем 22.02.2017.

25.03.2017 временному управляющему поступила лишь часть запрошенных документов:

1.учредительные документы согласно запросу,

2.информационное письмо о проверках и инвентаризациях – исх. 2 от 13.03.2017,

3.информационное письмо об отсутствии ОС и Транспорта – исх. 1 от 13.03.2017,

4.информационное письмо о структуре организации – исх. 3 от 13.03.2017,

5.имеющиеся сертификаты,

6.сведения об открытых счетах,

7.справки из налоговой о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам,

8.копии имеющейся бухгалтерской и налоговой отчетности,

9.справка из органов статистики (коды ОКПО, ОКОГУ, ОКАТО, ОКТМО. ОКФС, ОКОИФ),

10.решение единственного участника ООО «АС-ДОМ».

25.08.2017 арбитражным судом по делу № А21-7676/2016 было вынесено определение об обязании бывшего руководителя должника ФИО2 передать временному управляющему должника заверенные копии документов:

- приказы и распоряжения директора;

- план приватизации, включая изменения и дополнения к нему;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическим и физическими лицами за 3 года, предшествующие дате подачи заявления о признании должника банкротом (12.10.2016);

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); списки дебиторов и кредиторов по состоянию на дату принятия заявления о признании должника банкротом с указание сумм обязательств, адресов дебиторов/кредиторов и документов, подтверждающих образование задолженности;

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые, со всеми приложениями к ним) представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и Государственное статистическое управление, с соответствующими отметками о принятии за последние три года, аудиторские заключения (при их наличии), приказы о принятии учетной политики, последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документация по движению денежных средств по кассе за последние три года - кассовые книги, справка-отчет кассира-операциониста;

- расшифровку всех статей баланса (с динамикой изменения за 3 года до даты возбуждения производства по делу о банкротстве), в том числе: основные средства; незавершенное строительство; добавочный капитал; дебиторская задолженность, кредиторская задолженность и др.;

- акты сверок задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами на дату возбуждения производства по делу о банкротстве ООО «АС-ДОМ» несостоятельным (банкротом);

- лицензии на право осуществления основной и других видов деятельности; документы, подтверждающие членство в саморегулируемых организациях, наличие допусков СРО, свидетельства о страховании гражданской ответственности;

- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в виде справки - подтверждения основного вида экономической деятельности (форма, утвержденная Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 N 55);

- сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочная доля в общем объеме реализации, поставок);

- сведения о выданных доверенностях (с приложением копий);

- наименование и адрес организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведения о доли участия.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.11.2017 указанное выше определение суда первой инстанции было оставлено без изменений, с одновременным указанием о том, что ходатайство управляющего об истребовании документов заявлено в отношении документов, не поименованных в сопроводительном письме руководителя должника от 20.03.2017.

01.09.2017 в адрес управляющего были направлены следующие сведения:

1. копии приказов и распоряжений генерального директора ООО «АС-ДОМ» за период январь 2013 года - январь 2017 года;

2. исх. 4 от 1.09.2017 об отсутствии плана приватизации;

3. копии договоров с поставщиками товаров и услуг, заключенные в период 2013 -2016 годы;

4. копии договоров с покупателями товаров и услуг, заключенные в период 2013 -2016 годы;

5. перечень дебиторов и кредиторов по состоянию на 01.01.2017 и подтверждающие документы к нему;

6. информационное письмо о проверках и инвентаризациях – исх. 2 от 13.03.2017 - повторно;

7. копия письма с запросом информации о предоставлении оригиналов первичной бухгалтерской документации и отчетности, представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и Государственное статистическое управление и приказы о принятии учетной политики, а также кассовые книги за 2013-2016 года;

8. расшифровка статей баланса;

9. справки из налоговой о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам - повторно;

10. имеющиеся сертификаты - повторно;

11. справка из органов статистики (коды ОКПО, ОКОГУ, ОКАТО, ОКТМО, 5ЖФС, ОКОПФ) об основных направлениях деятельности - повторно;

12. информационное письмо о выданных доверенностях за 2013-2016 годы и их копии;

13. информационное письмо об основных поставщиках материалов и сырья и их доля закупа в общем объеме закупок;

14. информационное письмо об основных покупателях продукции и их доля в реализации в общем объеме продаж;

15. перечень организаций, в которых генеральный директор ООО «АС-ДОМ» является учредителем (участником) с указанием доли участия.

16.11.2017 управляющий обратился с заявлением в прокуратуру Ленинградского района города Калининграда с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника ФИО2 к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ.

Однако определение прокуратуры от 12.12.2017 в возбуждении дела об административном правонарушении было отказано, поскольку истребованные управляющим документы были ему направлены 20.03.2017 и 01.09.2017.

Не согласившись с определением, ссылаясь на то, что факт передачи документов и их состав не прокуратурой исследовался, управляющий 16.01.2018 обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

В судебное заседание 28.02.2018 представители не явились, извещены надлежащим образом.

Рассмотрев материалы дела, суд признает необходимым заявление управляющего удовлетворить по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 4 ст. 30.1 КоАП РФ определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении обжалуется в соответствии с правилами, установленными главой 30 КоАП РФ.

Постановление по делу об административном правонарушении (в рассматриваемом случае – определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении), связанном с осуществлением предпринимательской или иной экономической деятельности юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством (ч. 3 ст. 30.1 КоАП РФ).

Предусмотренный ч. 2 ст. 208 АПК РФ срок обжалования определения заявителем соблюден (доказательств иного суду не представлено).

В соответствии с ч. 3.2 ст. 64 Федерального закона РФ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Частью 1 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрено, что сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства юридического лица либо признаков неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или гражданина и не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Частью 1 статьи 28.4 КоАП РФ предусмотрено, что дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ, возбуждаются прокурором.

При этом в силу п. 3 ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ поводами к возбуждению дела об административном правонарушении является сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения.

В свою очередь ч. 1.1 ст. 28.1 КоАП РФ предусмотрено, что поводами к возбуждению дел об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 14.13 Кодекса, являются поводы, указанные в п. 1, 2 и 3 ч. 1 настоящей статьи, а также заявления лиц, участвующих в деле о банкротстве, и лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве, органов управления должника - юридического лица, саморегулируемой организации арбитражных управляющих, содержащие достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения.

Дело об административном правонарушении может быть возбуждено должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях, только при наличии хотя бы одного из поводов, предусмотренных ч. 1, 1.1 и 1.3 настоящей статьи, и достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения (ч. 3 ст. 28.1 КоАП РФ).

Согласно п. 3 ч. 4 ст. 28.1 КоАП РФ дело об административном правонарушении считается возбужденным с момента вынесения прокурором постановления о возбуждении дела об административном правонарушении.

Оспариваемым определением в возбуждении дела об административном правонарушении было отказано, поскольку прокурором был сделан вывод о направлении в адрес управляющего истребованных документов 20.03.2017 и 01.09.2017.

Между тем, в материалах дела отсутствуют доказательства направления руководителем общества документов, указанных в п. 14, 16, 19-20, 25-26 запроса управляющего от 06.02.2017.

Таким образом, у прокурора имелся повод и достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения.

При изложенных обстоятельствах у прокурора имелись основания для возбуждения дела об административном правонарушении, что свидетельствует о незаконности определения об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении от 12.12.2017.

При изложенных обстоятельствах требования заявителя подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ч. 4 ст. 208 и п. 1 ч. 1 ст. 333.40 Налогового кодекса РФ уплаченную заявителем государственную пошлину в сумме 3 000 руб. следует возвратить из бюджета.

Руководствуясь ст. 167-170, 176, 210, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Заявление и.о. конкурсного управляющего ООО «АС-ДОМ» ФИО1 удовлетворить.

Признать незаконным и отменить определение прокуратуры Ленинградского района города Калининграда об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении от 12.12.2017.

Обязать прокуратуру Ленинградского района города Калининграда возбудить производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ в отношении бывшего руководителя ООО «АС-Дом» ФИО2.

Возвратить ФИО1 из федерального бюджета Российской Федерации 3 000 руб. уплаченной государственной пошлины.

Решение суда может быть обжаловано в течение десяти дней со дня принятия в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья С.А. Зинченко