Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «К-Д Билдинг Групп» (далее – Общество, ООО «К-Д Билдинг Групп») обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Контрольно-ревизионной службы Калининградской области (далее - Служба) по делу об административном правонарушении от 04.06.2009 года №Д39/7.2/77-09, которым Общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Обосновывая доводы заявления, представитель заявителя указал на незначительность правонарушения.

В судебном заседании представители Общества поддержали заявленные требования полностью.

Представитель Службы требования заявителя не признает, считает вынесенное постановление законным и обоснованным, просит суд отказать в удовлетворении заявленных требований, представлен отзыв на заявление.

Заслушав пояснения представителей сторон, исследовав доказательства по делу и дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), судом установлено следующее.

Как следует из материалов дела, 31 марта 2009 года Общество направило в адрес Службы ценным письмом с описью вложения отчетность застройщика за 4 квартал 2008 года об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, для строительства многоквартирных жилых домов по ул. Арсенальная в городе Калининграде.

Рассмотрев представленную отчетность, Служба установила, что представленная Обществом отчетность содержит недостоверные сведения, а именно:

- в приложении №1 «Отчетность застройщика об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства» в отчетности застройщика неверно указан ИНН организации, в графе 4 указанного приложения Общество указало ИНН <***>, а в соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц Обществу присвоен ИНН <***>;

- в приложении №2 «Сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства» к отчетности застройщика в графе 5 указанного приложения не указана дата размещения проектной декларации, а также дата и место размещения или опубликования изменений, внесенных в проектную декларацию, в графе 7 указанного приложения не отражена информация о заключенных договорах участия в долевом строительстве по объекту недвижимости, согласно выписке из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним первый договор участия в долевом строительстве заключен 16 октября 2008 года, в графе 11 указанного приложения не отражена информация об исполнении застройщиком договоров участия в долевом строительстве;

- в приложении №3 «Сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства» к отчетности застройщика графы 5 и 8 исправлены;

- в приложении №4 «Сведения о нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика» к отчетности застройщика нормативы финансовой устойчивости не рассчитаны, графы не заполнены.

В соответствии с вышеизложенным, в отношении Общества 20 мая 2009 года составлен протокол №Д39/7.2/77-09 об административном правонарушении по части 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

04 июня 2009 года Службой вынесено постановление по делу об административном правонарушении по делу №Д39/7.2/77-09, которым Общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Общество, не согласившись с постановлением, считая правонарушение малозначительным, обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В соответствии с частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ непредставление в установленный срок в орган, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, отчетности в случаях, предусмотренных законодательством об участии в долевом строительстве многоквартирных домов, а равно представление отчетности, содержащей недостоверные сведения, - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ, образует непредставление в установленный срок в орган, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, отчетности в случаях, предусмотренных законодательством об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, а равно представление отчетности, содержащей недостоверные сведения.

Подпунктом 3 пункта 5 статьи 23 Закона N 214-ФЗ контролирующему органу предоставлено право ежеквартально получать от застройщика отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении своих обязательств по договорам, по формам и в порядке, которые установлены уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

В соответствии с пунктом 2 Правил застройщик ежеквартально представляет в уполномоченный орган отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства. В состав отчетности включаются отчеты по формам согласно приложениям N 1 - 4, справки, представляемые в случаях, установленных этими Правилами, а также ежеквартальную (по итогам IV квартала - годовую) бухгалтерскую отчетность застройщика, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Согласно пункту 3 Правил отчетность представляется за квартал, если в течение этого квартала действовал хотя бы один договор участия в долевом строительстве, заключенный застройщиком с участником долевого строительства, или если у застройщика имелись неисполненные обязательства по договору.

В соответствии с частью 3 статьи 4 Закона N 214-ФЗ договор участия в долевом строительстве заключается в письменной форме, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.

Из приведенного следует, что обязанность по представлению отчетности в соответствующий период возникает у застройщика при наличии договоров, прошедших государственную регистрацию, или при наличии у застройщика неисполненных обязательств по данному договору.

В судебном заседании представители Общества пояснили, что, действительно, недоработки в отчетности имели место, носили характер технических ошибок, однако, они уже устранены, в Службу отправлен уточненный вариант отчетности, данное нарушение не привело к каким-либо негативным последствиям.

Исследовав материалы административного дела, суд считает, что Служба правомерно установила в действиях Общества наличие состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

Вместе с тем, суд отмечает следующее.

Согласно статье 2.9 КоАП при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Согласно пункту 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Оценка деяния на предмет выявления его малозначительности - прерогатива правоприменителя, которому для ее осуществления необходима полная, всесторонняя и объективная оценка обстоятельств дела в их совокупности и взаимной связи.

Оценив представленные в дело доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о том, что обстоятельства совершенного Обществом правонарушения свидетельствуют о его малозначительности, поскольку в действиях заявителя отсутствует существенная угроза охраняемым общественным отношениям.

При таких обстоятельствах, учитывая изложенное и руководствуясь статьями 167 - 170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Постановление Контрольно-ревизионной службы Калининградской области от 04 июня 2009 года по делу об административном правонарушении № Д39/7.2/77-09 о привлечении Общества с ограниченной ответственностью «К-Д Билдинг Групп» к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях отменить, признав совершенное правонарушение малозначительным и ограничившись устным замечанием.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня принятия в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд или в течение двух месяцев с момента вступления в законную силу в Федеральный арбитражный суд Северо – Западного округа.

Судья С. Н. Сычевская