Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Калининградской области в составе судьи Слоневской А.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Максимовой О.А., рассмотрев 31.01.-04.02.2013 в открытом судебном заседании дело по иску

Шляги Вячеслава Вячеславовича (г.Калининград)

к обществу с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» (ОГРН 1063905079589, ИНН 3904080326, г.Калининград, ул.Маршала Борзова, 58)

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: Асанова Наталья Вячеславовна (г.Калининград)

об обязании предоставить документы

при участии: Шляга В.В. (паспорт), от ООО «АВА-Сервис» - Андреев Д.А. (доверенность от 22.11.2012, паспорт),

У С Т А Н О В И Л:

Шляга Вячеслав Вячеславович обратился в Арбитражный суд Калининградской

области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» (далее – ООО «АВА-Сервис») об обязании ООО «АВА-Сервис» в лице генерального директора Асановой Натальи Вячеславовны предоставить истцу для ознакомления и проведения аудиторской проверки за период с 2009 года по настоящее время следующие документы:

- оригиналы и заверенные копии на бумажных носителях из книги протоколов общих собраний (за период с 12.06.2006 по настоящее время)

- бухгалтерскую, налоговую отчетность с отметками соответствующих органов;

- приказы об учетной политике и планы счетов ООО «АВА-Сервис»;

- регистры бухгалтерского учета (главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету, журналы-ордера по каждому счету, первичные документы к журналам-ордерам);

- первичные документы по учету основных средств (ОС-1 и ОС-6 и т.д.), а также документы, подтверждающие постановку на баланс и выбытие;

- документы по движению и учету материалов (отчеты и первичные документы – приходные и расходные накладные, документы, подтверждающие правомерность отпуска в производство и расход материалов в производственном процессе);

- все договоры, заключенные со сторонними организациями и лицами;

- книгу покупок и книгу продаж;

- счета, счета-фактуры сторонних организаций;

- акты приемки выполненных работ сторонних организаций;

- документы по движению товаров (акты выполненных работ выданные, счета, наряд-заказы, счета-фактуры и накладные, выданные покупателям и заказчикам);

- кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера;

- книгу доходов и расходов;

- отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации;

- банковские выписки по расчетным счетам организации с отметкой банка;

- табеля учета рабочего времени, расчетно-платежные ведомости;

- авансовые отчеты с приложениями;

- копии бланков строгой отчетности (квитанций) выданные, а также не выданные;

- чековые книжки, выданные банком;

- все приказы и распоряжения ООО «АВА-Сервис»;

- акты инвентаризации и ревизий, проведенных за период деятельности ООО «АВА-Сервис»;

- акты проверок государственных, налоговых органов;

- перечень займов и кредитов, выданных и полученных ООО «АВА-Сервис» с указанием адресов и телефонов дебиторов (кредиторов), даты возникновения задолженности и сумма задолженности на конец каждого отчетного года с 12.06.2006 по настоящее время;

- договоры займа и кредита (полученных и выданных);

- базу данных 1С;

- акты сверок с контрагентами.

Истец также просит обязать ответчика предоставить заверенные копии следующих документов ООО «АВА-Сервис»:

- протоколы общих собраний за период с 12.06.2006 по настоящее время;

- бухгалтерскую, налоговую отчетность с отметками соответствующих органов;

- приказы об учетной политике и планы счетов ООО «АВА-Сервис»;

- все договоры, заключенные со сторонними организациями и лицами;

- банковские выписки по расчетным счетам организации с отметкой банка;

- все приказы и распоряжения ООО «АВА-Сервис»;

- акты инвентаризации и ревизий, проведенных за период деятельности ООО «АВА-Сервис»;

- акты проверок государственных, налоговых органов;

- договоры займа и кредита (полученных и выданных) (с учетом уточнений истца в порядке, предусмотренном статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Определением суда от 22.10.2012 по заявлению истца к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Асанова Наталья Вячеславовна.

В отзыве на иск ответчик ссылается на срок исковой давности, поясняет о возможности представления ряда истребуемых документов истцу.

Все лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства. Асанова Н.В. извещена о судебном процессе в соответствии с пунктом 6 статьи 121 АПК РФ, представитель Асановой Н.В. знакомился с материалами дела.

В судебном заседании 31.01.2013 объявлялся перерыв до 04.02.2013. После перерыва судебное заседание продолжено.

В судебном заседании истец поддержал исковые требования в полном объеме, представитель ответчика возражал по мотивам, изложенным в отзыве.

Исследовав материалы дела, заслушав в судебном заседании истца и представителя ответчика, оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд установил следующее.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц от 28.05.2012 Шляга В.В. является участником ООО «АВА-Сервис».

Шляга В.В. как участник указанного общества направил в адрес генерального директора ООО «АВА-Сервис» заявления от 01.08.2011, от 08.08.2011, от 01.09.2011, от 08.12.2011, от 21.01.2012, от 06.02.2012, от 27.03.2012, от 06.04.2012, от 11.05.2012 о предоставлении документов ООО «АВА-Сервис» - заверенных копий и для ознакомления согласно перечню. Направление указанных заявлений руководителю ООО «АВА-Сервис» подтверждается почтовыми чеками, описями вложений в письма.

Поскольку ООО «АВА-Сервис» не представило запрашиваемые документы, Шляга В.В. обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомится с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

Согласно пункту 6.2.2. устава ООО «АВА-Сервис» участник общества имеет право получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, знакомиться с протоколами общего собрания и делать выписки из них.

В пункте 3 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) разъяснено, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

По требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями (пункт 3 статьи 12 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 7 Информационного письма № 144, Закон об акционерных обществах и Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривают две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов.

Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами.

В силу пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 указанной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества

Указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Материалами дела подтверждается факт обращения Шляги В.В. к руководителю ООО «АВА-Сервис» с заявлениями о предоставлении для ознакомления документов общества и их заверенных копий. Ответчик данное обстоятельство не опроверг, подтверждения исполнения требований истца суду не представлено.

Учитывая изложенные обстоятельства, следует признать, что право Шляги В.В. на получение информации о деятельности ООО «АВА-Сервис», ознакомление с документами и получение копий документов нарушено.

Как следует из отзыва ответчика и пояснил в судебном заседании представитель ответчика, часть истребуемых истцом документов может быть предоставлена.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 1 Информационного письма № 144, участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Истечение срока исковой давности, на которое ссылается ответчик, само по себе не является основанием для отказа в предоставлении информации о деятельности ООО «АВА-Сервис». Как поясняет истец, он не имел доступа к ряду документов с момента образования ООО «АВА-Сервис» и для получения информации о деятельности ООО «АВА-Сервис» настаивает на истребовании части документов с 12.06.2006.

Поскольку доказательств утраты истребуемыми документами экономической и юридической ценности нет, а также учитывая неоднократные обращения истца к ответчику о предоставлении документов, оставленные без удовлетворения, суд считает, что право истца на информацию нарушено и полагает возможным удовлетворить требования о предоставлении части документов (протоколы общих собраний участников, чековые книжки, выданные банком) с момента создания ООО «АВА-Сервис» согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц - с 12.09.2006.

ООО «АВА-Сервис» указывает на отсутствие у него ряда истребуемых документов в связи с ведением упрощенной системы налогообложения. В обоснование указанных доводов ответчик представил уведомление Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 8 по городу Калининграду о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 13.09.2006 № 4726, а также приказ об учетной политике ООО «АВА-Сервис» на 2006 год.

Поскольку истец в соответствии с требованиями статьи 65 АПК РФ документально не опроверг доводы ответчика о ведении им упрощенной системы налогообложения, с учетом разъяснений, содержащихся в пункте 18 Информационного письма № 144, суд считает, что исковые требования в части предоставления журналов-ордеров, книг покупок и книг продаж, счетов, счетов-фактур не подлежат удовлетворению.

ООО «АВА-Сервис» также ссылается на отсутствие истребуемых истцом актов инвентаризации и ревизий. Как поясняет ответчик в отзыве, инвентаризация и ревизия деятельности ООО «АВА-Сервис» не проводились, решения собрания участников ООО «АВА-Сервис» о назначении ревизора и проведении инвентаризаций не принимались, ревизор или ревизионная комиссия отсутствуют.

Как поясняет ответчик в отзыве, программа для ведения бухгалтерской и налоговой отчетности 1С у ООО «АВА-Сервис» отсутствует, бухгалтерский и налоговый учет ведется согласно учетной политике по журнально-ордерной форме.

В силу статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Доводы истца о наличии у ООО «АВА-Сервис» запрашиваемой информации базы данных 1С не подтверждены документально, в связи с чем являются предположительными и недоказанными.

Суд считает обоснованным довод ответчика, о том, что запрашиваемый истцом перечень займов и кредитов не ведется. Обязанности ООО «АВА-Сервис» по составлению указанных документов истцом не доказано.

Учитывая, что истец согласно положениям статьи 65 АПК РФ не представил доказательств того, что ООО «АВА-Сервис» располагает указанными запрашиваемыми документами – актами инвентаризации и ревизий, базой данных 1с, перечнем займов и кредитов, исковые требования в этой части не подлежат удовлетворению.

Обсудив в судебном заседании перечень запрашиваемых истцом документов, суд пришел к выводу о том, что часть документов из перечня истца повторяется – акты выполненных работ, договоры, в том числе договоры займа и кредита, акты сверок с контрагентами. Правовые основания для удовлетворения иска о предоставлении этих документов и информации, которую можно получить истцу из других представляемых ООО «АВА-Сервис» документов, отсутствуют.

Объективного подтверждения ссылки ответчика на отсутствие актов проверок государственных, налоговых органов в отношении ООО «АВА-Сервис» в материалах дела не нашли. В нарушение положений статьи 65 АПК РФ доказательств в подтверждение отсутствия актов государственных органов по проверке деятельности ООО «АВА-Сервис» ответчик не представил. Учитывая совокупность обстоятельств, в том числе значительный период ведения хозяйственной деятельности ООО «АВА-Сервис», суд не находит правовых препятствий для удовлетворения иска в части обязания ответчика предоставить акты проверок государственных органов в отношении ООО «АВА-Сервис».

Доказательств злоупотребления правом при истребовании истцом документов ООО «АВА-Сервис» не представлено.

Оценив перечень запрашиваемых документов, с учетом возражений ответчика, суд пришел к выводу о том, что он достаточно конкретизированный, соответствует критерию исполнимости судебного акта и положениям пункта 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и получение истцом части запрашиваемых документов обеспечит реальную возможность осуществления участником ООО «АВА-Сервис» своих прав на получение информации.

Исковые требования в части обязания ООО «АВА-Сервис» предоставить истцу запрашиваемые документы подлежат частичному удовлетворению на основании статьи 67 ГК РФ и статей 8, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Из содержания норм статьи 67 ГК РФ, статей 8 и 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что обязанным лицом по предоставлению документов участникам является именно общество, а не его генеральный директор.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Действия органов юридического лица, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязанностей юридического лица, признаются действиями самого юридического лица.

Из приведенных норм следует, что исковые требования подлежат удовлетворению в части обязания предоставить истцу документы именно ответчика - ООО «АВА-Сервис».

В связи с частичным удовлетворением исковых требований расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение дела в суде первой инстанции относятся на ответчика в силу статьи 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» (ОГРН 1063905079589, ИНН 3904080326) предоставить Шляге Вячеславу Вячеславовичу для ознакомления следующие документы общества с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» за период с 2009 года по настоящее время:

- протоколы общих собраний участников (за период с 12.09.2006 по настоящее время);

- бухгалтерскую и налоговую отчетность с отметками соответствующих органов;

- приказы об учетной политике и планов счетов;

- регистры бухгалтерского учета (главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету);

- первичные документов по учету основных средств (ОС-1, ОС-6 и т.д.), документы, подтверждающие постановку на баланс и выбытие;

- документы по движению и учету материалов (приходные и расходные накладные, документы, подтверждающие правомерность отпуска в производства и расход материалов в производственном процессе);

- все договоры, в том числе займов и кредитов, заключенные со сторонними организациями и лицами;

- акты приемки выполненных работ общества с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» и сторонних организаций, счета, наряд-заказы, накладные, выданные покупателям и заказчикам;

- кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера;

- книгу доходов и расходов;

- отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд социального страхования;

- банковские выписки по расчетным счетам организации с отметкой банка;

- табеля учета рабочего времени, расчетно-платежные ведомости;

- авансовые отчеты с приложениями;

- бланки строгой отчетности (квитанций) (выданных и не выданных);

- чековые книжки, выданные банком (за период с 12.09.2006 по настоящее время);

- все приказы и распоряжения общества с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис»;

- акты проверок государственных и налоговых органов;

-акты сверок с контрагентами.

2. Обязать общество с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» (ОГРН 1063905079589, ИНН 3904080326) выдать Шляге Вячеславу Вячеславовичу заверенные копии следующих документов общества с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» за период с 2009 года по настоящее время:

- протоколов общих собраний участников (за период с 12.09.2006 по настоящее время);

- бухгалтерской и налоговой отчетности с отметками соответствующих органов;

- приказов об учетной политике и планов счетов;

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета за каждый отчетный год;

- всех договоров, в том числе займов и кредитов, заключенных со сторонними организациями и лицами;

- банковских выписок по расчетным счетам организации с отметкой банка;

- всех приказов и распоряжений общества с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис»;

- актов проверок государственных и налоговых органов.

3. В удовлетворении остальной части иска отказать.

4. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АВА-Сервис» в пользу Шляги Вячеслава Вячеславовича 4 000 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины за рассмотрение дела в суде первой инстанции.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья А.Ю.Слоневская