Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Республики Калмыкия Шевченко В.И., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению МУП «Агентство недвижимости г. Элисты» о признании незаконным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – директора ФИО1,

от ответчика – представителя ФИО2 (доверенность №05-07/1733 от 30.03.2007г.),

у с т а н о в и л:

МУП «Агентство недвижимости г. Элисты» (далее - Заявитель) обратилось в Арбитражный суд РК с заявлением о признании незаконным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее - Ответчик) №05/07/16 от 20.02.2007г. о привлечении к административной ответственности Заявителя, мотивировав это следующим.

14.02.2007 г. Ответчиком была проведена проверка по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.09.2004г. по 12.02.2007г.

Заявитель считает, что постановление является незаконным, так как протокол об административном правонарушении был составлен в отсутствие представителя Заявителя, Заявитель не был извещен о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении. Кроме того, постановление вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Ответчик представил отзыв на заявление в котором указал, что Заявитель был привлечен к административной ответственности в соответствии с действующим законодательством.

В судебном заседании директор Заявителя поддержал заявленные требования, повторив доводы, изложенные в заявлении.

Представитель Ответчика просил суд в удовлетворении заявления отказать.

Выслушав директора Заявителя и представителя Ответчика и исследовав материалы дела, суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 14.02.2007 г. Ответчиком была проведена проверка по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.09.2004г. по 12.02.2007г.

По результатам проверки Ответчиком составлен акт №05-07/14, в котором зафиксировано, что Заявитель не состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, отсутствуют согласованные с МРУ Росфинмониторинга по ЮФО правила внутреннего контроля, не назначено лицо, ответственное за соблюдение правил, за последний отчетный период убыток Заявителя составил 182 000 руб.

14.02.2007г. составлен протокол об административном правонарушении.

20.02.2007г. Ответчиком вынесено постановление о назначении административного наказания №05-07/16, в соответствии с которым Заявитель привлечен к административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст. 15.27 КоАП РФ).

Как следует из материалов дела, основным видом деятельности Заявителя является оказание посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Таким образом, на Заявителя распространяется действие законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с пп. д п.2 Положения «О постановки на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» (утв. Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003г. №28) (далее – Положение), постановке на учет подлежат организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В соответствии с п.3 Положения постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения, вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.

Заявитель зарегистрирован в налоговом органе 20.12.2005г. Таким образом Заявитель должен был зарегистрироваться в Федеральной службе по финансовому мониторингу как вновь созданная организация в течение 30 дней с даты государственной регистрации, т.е. 20.01.2006г. На момент проверки этого им сделано не было.

В соответствии с п.2 ст. 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Согласно постановлению Правительства РФ от 08.01.2003г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом» (далее – Постановление) правила внутреннего контроля утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца и представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Заявителем на момент проверки правила внутреннего контроля разработаны не были.

Довод Заявителя о том, что протокол об административном правонарушении подписан ненадлежащим лицом, судом отклоняется по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 5 ст. 28.2 КоАП РФ протокол об административном правонарушении подписывается должностным лицом, его составившим, физическим лицом или законным представителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении.

Согласно ч. 2 ст. 25.4 КоАП РФ законными представителями юридического лица в соответствии с Кодексом являются его руководитель, а также иное лицо, признанное в соответствии с законом или учредительными документами органом юридического лица.

В соответствии с положениями, закрепленными в пунктах 1 и 2 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Таким образом, как законный представитель юридического лица протокол об административном правонарушении вправе подписать любое лицо, уполномоченное в соответствии с учредительными документами юридического лица, в частности, являющееся единоличным исполнительным органом юридического лица, либо лицо, исполняющее обязанности единоличного исполнительного органа, а также лицо, наделенное такими полномочиями в соответствии с законом, а также на основании надлежащим образом оформленной доверенности.

Приказом №5 от 10.02.2007г. обязанности директора Заявителя возложены на главного бухгалтера – ФИО3 При таких обстоятельствах, ФИО3 подписала протокол, как законный представитель Заявителя.

Таким образом, материалами дела подтверждается событие административного правонарушения и виновность Заявителя в его совершении.

Однако, согласно п.6 ст. 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежат, в том числе обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении.

В силу п.6 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в том числе в случае истечения сроков давности привлечения к административной ответственности.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения, а за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

В пункте 3 Положения и в Постановлении установлены конкретные сроки постановки на учет, разработки и представления правил внутреннего контроля. Нарушение указанных сроков по своему характеру не может быть отнесено к категории длящихся правонарушений, поскольку объективную сторону данного состава образует нарушение закрепленных нормативными актами сроков постановки на учет, разработки и представления правил. Данное правонарушение считается оконченным по истечении 30 дней с момента государственной регистрации и 35 дней с момента государственной регистрации соответственно.

В связи с этим срок давности привлечения к административной ответственности следует исчислять с момента совершения административного правонарушения, а не со дня его обнаружения. Несвоевременное выявление правонарушения не может служить основанием для его квалификации в качестве длящегося.

Таким образом, суд приходит к выводу, что Ответчик не может быть привлечен к административной ответственности.

Руководствуясь ст.ст. 167-170,206 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Заявление МУП «Агентство недвижимости г. Элисты» удовлетворить.

Признать незаконным постановление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу №05-07/16 от 20.02.2007г. о привлечении МУП «Агентство недвижимости г. Элисты» к административной ответственности и отменить его полностью.

Настоящее решение может быть обжаловано сторонами в 10-дневный срок со дня его принятия в апелляционную инстанцию арбитражного суда РК.

Судья АС РК Шевченко В.И.