Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Республики Калмыкия Шевченко В.И., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ОАО «Калмагроконтракт» о признании незаконным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – представителей ФИО1 (доверенность №17 от 16.04.2007г.) и ФИО2 (доверенность №125 от 15.12.2006г.),

у с т а н о в и л:

ОАО «Калмагроконтракт» (далее - Заявитель) обратилось в Арбитражный суд РК с заявлением о признании незаконным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее - Ответчик) №05-07/20 от 21.02.2007г. о привлечении к административной ответственности Заявителя, мотивировав это следующим.

Ответчиком была проведена проверка по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.09.2004г. по 12.02.2007г.

Заявитель считает, что постановление является незаконным, так как Ответчиком пропущен срок привлечения к административной ответственности. Кроме того, соглашение о беспроцентном займе федеральному бюджету не был нанесен ущерб, правонарушение является малозначительным.

В судебном заседании представители Заявителя указали, что в заявлении реквизиты оспариваемого постановления указаны ошибочно и просили суд признать незаконным постановление Ответчика №05-07/17 от 22.02.2007г.

Выслушав представителей Заявителя и исследовав материалы дела, суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, с 12.02.2007 г. по 15.02.2007г. Ответчиком была проведена проверка по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.09.2004г. по 12.02.2007г.

По результатам проверки Ответчиком составлен протокол об административном правонарушении №05-07/17 от 15.02.2007г., в котором зафиксировано, что Заявитель не состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, отсутствуют согласованные с МРУ Росфинмониторинга по ЮФО правила внутреннего контроля, не назначено лицо, ответственное за соблюдение правил, не направлялись сведения о беспроцентных займах физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также о получении такого займа.

22.02.2007г. Ответчиком вынесено постановление о назначении административного наказания №05-07/17, в соответствии с которым Заявитель привлечен к административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст. 15.27 КоАП РФ).

Как следует из материалов дела, основным видом деятельности Заявителя является финансовая аренда (лизинг).

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся лизинговые компании.

В соответствии с пп. а п.2 Положения «О постановке на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» (утв. Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003г. №28) (далее – Положение), постановке на учет подлежат лизинговые компании.

В силу п.3 Положения постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения, вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.

Заявитель зарегистрирован Государственной регистрационной палатой РК 16.05.1996г. Таким образом Заявитель должен был зарегистрироваться в Федеральной службе по финансовому мониторингу в течение 30 дней с даты опубликования Положения, т.е. 18.02.2003г. На момент проверки этого им сделано не было.

В соответствии с п.2 ст. 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Согласно постановлению Правительства РФ от 08.01.2003г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом» (далее – Постановление) правила внутреннего контроля утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца со дня вступления в силу настоящего Постановления и представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Заявителем на момент проверки правила внутреннего контроля разработаны не были.

В соответствии с пп. 4 п.1 ст. 6 Закона к операциям с денежными средствами или иным имуществом подлежащие обязательному контролю относятсяпредоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

В соответствии с п.4 ст. 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

В ходе административного расследования выявлены операции, подлежащие обязательному контролю, информация по которым в МРУ Росфинмониторинг не направлялась, а именно: по договорам займа от 01.07.2002г., 01.03.2003г. и 01.07.2003г. Заявитель (Займодавец) предоставил Заемщику - ГУП «Калмагролизинг» денежные средства в кредит с выплатой процентов. Соглашением к договору займа от 20.10.2004г. стороны исключили из указанных договоров проценты, подлежащие уплате по договорам займа. Кроме того, данный факт подтвердили в судебном заседании представители Заявителя, при этом пояснив, что по указанным договорам займа проценты не выплачивались.

Таким образом, согласно п.п.4 п.1 ст.7 Закона, Заявитель был обязан в установленные законом сроки направить Ответчику сведения по указанным операциям, подлежащим обязательному контролю, не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции. Это сделано не было, что не отрицалось Заявителем ни в заявлении, ни в судебном заседании. Довод о том, что данной сделкой не был причинен ущерб федеральному бюджету, судом отклоняется, как противоречащий принципу относимости доказательств (ч.1 ст. 67 АПК РФ).

Таким образом, материалами дела подтверждается событие административного правонарушения и виновность Заявителя в его совершении.

Согласно п.6 ст. 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежат в том числе обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении.

В силу п.6 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в том числе в случае истечения сроков давности привлечения к административной ответственности.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения, а за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

В пункте 3 Положения и в Постановлении установлены конкретные сроки постановки на учет, разработки и представления правил внутреннего контроля. Нарушение указанных сроков по своему характеру не может быть отнесено к категории длящихся правонарушений, поскольку объективную сторону данного состава образует нарушение закрепленных нормативными актами сроков постановки на учет, разработки и представления правил. Данное правонарушение считается оконченным по истечении 30 дней с момента государственной регистрации и 35 дней с момента государственной регистрации соответственно.

В связи с этим срок давности привлечения к административной ответственности следует исчислять с момента совершения административного правонарушения, а не со дня его обнаружения. Несвоевременное выявление правонарушения не может служить основанием для его квалификации в качестве длящегося.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что Ответчик не может быть привлечен к административной ответственности.

Руководствуясь ст.ст. 167-170,206 АПК РФ, суд

р е ш и л:

Заявление ОАО «Калмагроконтракт» удовлетворить.

Признать незаконным постановление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу №05-07/17 от 22.02.2007г. о привлечении ОАО «Калмагроконтракт» к административной ответственности и отменить его полностью.

Решение может быть обжаловано в 10-дневный срок со дня его принятия в 16-й арбитражный апелляционный суд через Арбитражного суда РК.

Судья АС РК Шевченко В.И.