Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Калужской области в составе судьи Харчикова Д.В.,
при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Леоновой А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению
прокуратуры Калужской области (ОГРН <***>, ИНН <***>, 248000, <...>"а") в лице прокуратуры Малоярославецкого района (249050, <...>)

к генеральному директору общества с ограниченной ответственностью "Мираж" (ОГРН <***>, ИНН <***>, 249091, <...>) ФИО1 (249091, Калужская обл., Малоярославецкий р-н, дер. Маклино)

о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании:

от заявителя - старший прокурор отдела ФИО2, удостоверение,

УСТАНОВИЛ:

Прокуратура Малоярославецкого района Калужской области (далее - прокуратура) обратилась в Арбитражный суд Калужской области с заявлением о привлечении генерального директора ООО "Мираж" ФИО1 (далее - директор) к административной ответственности за административное правонарушение, предусмотренное частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ).

В заявлении прокуратура просит привлечь генерального директора ООО "Мираж" ФИО1 к ответственности за незаконное воспрепятствование деятельности конкурсного управляющего.

ФИО1, извещенная о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом, в судебное заседание не явилась, представителя не направила, представила в суд отзыв, в котором просила отказать в удовлетворении заявленных требований.

В соответствии с частью 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) суд завершил предварительное судебное заседание и открыл основное судебное заседание в арбитражном суде первой инстанции.

На основании положений статей 9, 65, 70 (часть 3¹), 123, 156, 205 АПК РФ дело рассмотрено при указанной явке по представленным доказательствам с учётом надлежащего извещения участвующих в деле лиц, установленного распределения бремени доказывания, доводов заявления, отсутствия возражений.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

Решением Арбитражного суда Калужской области от 05.06.2019 по делу № А23-6807/2017 общество с ограниченной ответственностью "Мираж" (далее - общество) признано банкротом и в отношении общества введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утверждена ФИО3

Руководителем (генеральным директором) общества являлась ФИО1.

Конкурсный управляющий ФИО3 18.06.2019 года обратилась в Арбитражный суд Калужской области с заявлением об истребовании у ФИО1 и обязании передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию общества, материальные и иные ценности.

Определением Арбитражного суда Калужской области от 12.09.2019 по делу № А23-6807/2017 ходатайство конкурсного управляющего ФИО3 удовлетворено, ФИО1 обязана судом передать конкурсному управляющему ФИО4 бухгалтерскую и иную документацию ООО "Мираж", материальные и иные ценности.

Прокуратурой Малоярославецкого района Калужской области в связи с поступлением заявления конкурсного управляющего общества ФИО3, на основании решения от 21.10.2019, проведена проверка исполнения генеральным директором общества ФИО1 требований законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Постановлением от 18.11.2019 в отношении генерального директора ФИО1 и в её присутствии возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ, согласно которому Прокуратурой Малоярославецкого района в рамках полномочий, предоставленных ст. 22 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 "О прокуратуре Российской Федерации", в связи с поступлением заявления конкурсного управляющего ООО "Мираж" (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО3, на основании решения от 21.10.2019 проведена проверка исполнения генеральным директором ООО "Мираж" ФИО1 требований законодательства о несостоятельности (банкротстве), в ходе которой установлены нарушения.

В силу положений ч.2 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон) арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан:

- принимать меры по защите имущества должника;

- анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности;

- в случае выявления признаков административных правонарушений и (или) преступлений сообщать о них в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях;

- выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в порядке, установленном федеральными стандартами, и сообщать о них лицам, участвующим в деле о банкротстве, в саморегулируемую организацию, членом которой является арбитражный управляющий, собранию кредиторов и в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях;

Согласно ч.1 ст. 20.3 Закона арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

При проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества (ч. 4 ст. 20.3 Закона).

В силу положений ч. 2 ст. 126 Закона с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Конкурсный управляющий в силу ч. 2 ст. 129 Закона обязан:

- принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства;

- включить в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве сведения о результатах инвентаризации имущества должника в течение трех рабочих дней с даты ее окончания;

- привлечь оценщика для оценки имущества должника в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

- принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

- передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

В соответствии с разъяснениями, изложенными в абз. 3 п. 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 35 от 22.06.2012 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно ст.2 Закона о банкротстве, руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом (ч.1 ст. 129 Закона).

Пунктом 8 ч.1 ст. 23 Налогового кодекса РФ на налогоплательщиков возложена обязанность по обеспечению в течение четырех лет сохранности данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей).

Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета обязан организовать руководитель экономического субъекта.

В силу положений ч.1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В ч. 3 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" на любой экономический субъект возложена обязанность по обеспечению безопасного хранения всех документов бухгалтерского учета.

Такие условия хранения должны обеспечивать сохранность документов бухгалтерского учета от их уничтожения или утраты, а также исключить возможность искажения сведений документов бухгалтерского учета.

Согласно ч. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

В силу пункта 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Таким образом, указанные выше положения законодательства предусматривают обязанность руководителя Должника по принятию мер к обеспечению сохранности имущества и документов должника, а при введении процедуры конкурсного управления – по принятию всех мер для передачи оригиналов документов, печатей, штампов и имущества конкурсному управляющему. Кроме того, наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Как установлено в ходе проведенной проверки решением Арбитражного суда Калужской области от 29.05.2019 по делу № А23-6807/2018 в отношении ООО "Мираж" (далее - Должник) введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утверждена ФИО3, член Ассоциации Ведущих Арбитражных управляющих "Достояние".

Таким образом, в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего Должника у ФИО1 как у руководителя Должника в силу Закона возникла обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерских и иных документов, материальных и иных ценностей. Срок исполнения указанной обязанности с учетом положений ст. 113 Арбитражного процессуального кодекса РФ, а также того обстоятельства, что Законом не предусмотрены какие-либо особенности исчисления процессуальных сроков, истек 04.06.2019.

05.06.2019 руководителю Должника ФИО1 вручен запрос с требованием о необходимости передачи конкурсному управляющему бухгалтерских и иных документов, материальных и иных ценностей Должника.

05.06.2019 ФИО1 с нарушением указанного срока частично исполнила свою обязанность и передала часть документации, указанной в акте приема-передачи от 05.06.2019.

В связи с неисполнением руководителем Должника ФИО1 в полном объеме обязанности по передаче бухгалтерских и иных документов, материальных и иных ценностей Должника 18.06.2019 конкурсным управляющим ФИО5 в Арбитражный суд Калужской области подано ходатайство об истребовании указанных документов и ценностей у ФИО1

Определением Арбитражного суда Калужской области от 09.09.2019 по делу № А23-6807/2017 ходатайство конкурсного управляющего удовлетворено, на ФИО1 возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему Должника бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей, в том числе:

1. список кредиторов ООО "Мираж" с указанием полного наименования (Ф.И.О) кредитора, его местонахождения (места жительства) или фактического адреса и суммы задолженности, существа обязательства из которого возникли требования кредитора;

2. список активов предприятия, в том числе основных средств, сырья, материалов; готовой продукции и т.д., с указанием количества и балансовой стоимости на последнюю отчетную дату;

3. списки дебиторов ООО "Мираж" с приложением подтверждающих документов, актов сверок и указанием сумм и периодов возникновения дебиторской задолженности в размере 9 771 тыс.руб. (согласно бухгалтерского баланса на 31.12.2018);

4. главные книги за 2015-2019 годы;

5. журналы ордера за 2015-2019 годы;

6. годовую и квартальную бухгалтерскую отчетность ООО "Мираж" за 2015-2019 годы (бухгалтерские балансы, форму №2, формы №3,4,5, приложения, пояснительные записки к отчетности), расшифровки строк бухгалтерской отчетности;

7. договоры купли-продажи имущества и хозяйственной деятельности, в том числе договоры подряда, оказания услуг, поставки, уступки прав требований, переводов долга за 2015-2019 годы;

8. сведения и документы на объекты движимого и недвижимого имущества, а также об их использовании, сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду ООО "Мираж" объектах движимого и недвижимого имущества (копии договоров аренды);

9. приказы о принятии учетной политики ООО "Мираж" за 2015-2019 годы;

10. последние документы и сведения об инвентаризации имущества и финансовых обязательств ООО "Мираж" (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости);

11. сведения о фактической численности работников ООО "Мираж", утвержденное штатное расписание ООО "Мираж", сведения о задолженности по заработной плате перед работниками на текущую дату и на дату введения наблюдения;

12. приказы о приеме и увольнении работников за весь период деятельности организации, личные карточки, ведомости по заработной плате;

13. кассовые документы за период с 2015 года по настоящее время, журнал кассира-операциониста и кассовый аппарат и иные документы по кассе;

14. информацию о наличии или отсутствии договоров аренды земельных участков и иного муниципального имущества, заключенных с ООО "Мираж" с приложением копий подтверждающих документов, а также информацию о наличии задолженности по арендным платежам;

15. документы, подтверждающие выбытие имущества (запасы) на сумму 3 299 тысяч рублей (согласно бухгалтерского баланса на 31.12.2016);

16. копию компьютерной программы для ведения бухгалтерского учета в электронном виде;

17. копию компьютерной программы для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи;

18. копии лицензий, выданных ООО "Мираж";

19. имущество ООО "Мираж" (основные средства стоимостью 2 915 тыс.руб. - согласно бухгалтерскому балансу на 31.12.2018) с ключами, а также документы, подтверждающие выбытие и (или) уменьшение стоимости имущества (основных средств) за период с 2016 по 2018 годы (с 3 961 тыс.руб. - на31.12.2016 до2 915 тыс.руб.-на 31.12.2018).

Указанная документация до настоящего времени конкурсному управляющему ФИО3 не передана.

В частности, в собственности ООО "Мираж" имеется земельный участок № 40:03:110606:5, на котором расположен капитальный объект незавершенного строительства. Права на указанный объект в установленном законом порядке не зарегистрированы. При этом, проектная документация на строительство указанного объекта находится в распоряжении ФИО1, от передачи указанной документации ФИО1 уклоняется. Проектная документация на строительство необходима конкурсному управляющему для регистрации прав на объект незавершенного строительства и включения его в конкурсную массу.

Кроме того, в распоряжении ФИО1 имеется технический паспорт на объект недвижимости с кадастровым номером 40:03:110606:20. От передачи указанного документа ФИО1 также уклоняется. Указанная документация необходима конкурсному управляющему для проведения процедуры реализации имущества ООО "Мираж".

Опрошенная в ходе проведения проверки по указанным обстоятельствам ФИО1 пояснила, что она состояла в должности генерального директора ООО "Мираж" в период с 09.09.2011 по 07.06.2019. С весны 2016 по 2019 года ООО "Мираж" не вело хозяйственную деятельность. Кредиторами ООО "Мираж" являются МИФНС № 3 и ОАО "Фора банк", дебиторами – ООО "Агроторг" (дебиторская задолженность является предметом судебного разбирательства в Арбитражном суде г. Санкт-Петербург). 05.06.2019 ею было получено письмо от конкурсного управляющего ООО "Мираж" ФИО3 с просьбой предоставить бухгалтерскую и иную документацию ООО "Мираж", материальные и иные ценности. Часть документации ФИО1 передала ФИО3 по акту приема-передачи от 05.06.2019. Иная документация, материальные и иные ценности, запрашиваемые конкурсным управляющим, не предоставлены ею по причине их отсутствия, о чем было сообщено ФИО3 по электронной почте. Часть документов ФИО1 выбросила после истечения трех лет в связи с отсутствием места для их хранения, часть документов ею была утеряна, каких-либо документов, подтверждающих факт утраты, она не имеет. ФИО1 была осведомлена о введении в отношении ООО "Мираж" процедуры конкурсного производства и назначения конкурсным управляющим ФИО3 Кроме того, ФИО1 следила за ходом процедуры банкротства ООО "Мираж" вместе с юристом, в том числе, посредством изучения сайта http://kad.arbitr.ru. В фактическом распоряжении ФИО1 имеются проектная документация на строительство объекта незавершенного строительства, расположенного на земельном участке № 40:03:110606:5, технический паспорт на объект недвижимости с кадастровым номером 40:03:110606:20. Указанные документы не переданы конкурсному управляющему.

Бездействие руководителя ООО "Мираж" ФИО1 делает невозможным исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей в рамках процедуры конкурсного производства, в том числе обязанности по формированию конкурсной массы, проведению оценки финансово-хозяйственной деятельности ООО "Мираж", необоснованно затягивает сроки процедуры банкротства, нарушает права кредиторов общества.

Факт осведомленности ФИО1 о необходимости передачи бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему, длительный срок неисполнения обязанности, фактическое наличие в распоряжении ФИО1 необходимых документов и ценностей свидетельствует об умышленном бездействии ФИО1

Согласно ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ незаконное воспрепятствование деятельности конкурсного управляющего, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи конкурсному управляющему сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в случаях, когда функции руководителя юридического лица возложены конкурсного управляющего, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

При таких обстоятельствах в действиях генерального директора ООО "Мираж" ФИО1 усматривается наличие признаков состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ, то есть незаконное воспрепятствование деятельности конкурсного управляющего, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи конкурсному управляющему сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в случаях, когда функции руководителя юридического лица возложены конкурсного управляющего, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Изложенные обстоятельства подтверждаются заявлением конкурсного управляющего ООО "Мираж" ФИО3, объяснениями генерального директора ООО "Мираж" ФИО1, иными материалами проверки.

Временем совершения правонарушения является 04.06.2019; местом совершения правонарушения – 249091, <...>.

Обстоятельств, отягчающих либо смягчающих административную ответственность не установлено.

В силу положений ч.1 ст. 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности в настоящее время не истек.

Данное постановление вместе в материалами проверки и заявлением о привлечении ФИО1 к административной ответственности направлены в Арбитражный суд Калужской области.

В соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В соответствии с частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Частью 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон № 127-ФЗ) установлено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии со статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в едином государственном реестре юридических лиц содержатся, в том числе сведения о руководителе юридического лица - фамилия, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации, и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии.

Как следует из материалов дела, на дату принятия судом решения о признании общества несостоятельным (банкротом) в едином государственном реестре юридических лиц руководителем общества значилась ФИО1

Решением Арбитражного суда Калужской области от 05.06.2019 по делу № А23-6807/2017 общество признано банкротом и в отношении общества введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утверждена ФИО3, органы управления общества судом обязаны в трехдневный срок со дня утверждения конкурсного управляющего передать ему финансовую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности должника.

В силу требований статьи 126 Закона о несостоятельности (банкротстве) обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей возлагалась на ФИО1, как на руководителя юридического лица.

Факт непредставления ФИО1 в установленный законом трехдневный срок конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей привело к обращению конкурсного управляющего ФИО3 в Арбитражный суд Калужской области с заявлением об истребовании у ФИО1 и обязании передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию общества, материальные и иные ценности.

Определением Арбитражного суда Калужской области от 12.09.2019 по делу № А23-6807/2017 ходатайство конкурсного управляющего ФИО3 удовлетворено, ФИО1 обязана судом передать конкурсному управляющему ФИО4 бухгалтерскую и иную документацию общества, материальные и иные ценности.

В связи с не исполнением бывшим руководителем общества ФИО1 обязанности по передаче документации общества и после принятия вышеуказанного судебного акта конкурсный управляющий ФИО3 обратилась в прокуратуру Малоярославецкого района Калужской области.

По результатам проверки указанного обращения прокуратура усмотрела в действиях ФИО1 признаки состава административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Опрошенная ФИО1 пояснила, что состояла в должности генерального директора общества с 09.09.2011 по 07.06.2019. Часть бухгалтерской и иной документации общества ею переданы по акту приема-передачи конкурсному управляющему ФИО3 05.06.2019, другая часть запрашиваемых конкурсным управляющим документации, материальных и иных ценностей не представлена ею по причине их отсутствия. Часть документов была ею уничтожена по истечении трех лет хранения, часть утрачена. Проектная строительная документация на объект незавершенного строительства, расположенный на земельном участке с кадастровым номером 40:03:110606:5, ею не передана конкурсному управляющему в связи с тем, что она опасается её утраты. Технический паспорт на находящееся в собственности общества нежилое здание с кадастровым номером 40:03:110606:20 не передала конкурсному управляющему в связи с тем, что сообщила конкурсному управляющему о возможности при необходимости самостоятельного снятия копии.

Довод ФИО1 о том, что она не знала, что некоторые документы необходимо хранить и уничтожила их, не освобождает её от ответственности по следующим основаниям.

Пунктом 8 части 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации на налогоплательщиков возложена обязанность по обеспечению в течение четырех лет сохранности данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей).

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета обязан организовать руководитель экономического субъекта.

В силу положений части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011
№ 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Частью 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" на любой экономический субъект возложена обязанность по обеспечению безопасного хранения всех документов бухгалтерского учета. Такие условия хранения должны обеспечивать сохранность документов бухгалтерского учета от их уничтожения или утраты, а также исключить возможность искажения сведений документов бухгалтерского учета.

Согласно части 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ
"О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Кроме того, в распоряжении ФИО1 имеется проектная документация на строительство объекта незавершенного строительства, расположенного на земельном участке № 40:03:110606:5, технический паспорт на объект недвижимости с кадастровым номером 40:03:110606:20, которые не переданы конкурсному управляющему ФИО3, что подтверждается и ФИО1 при даче ее объяснений по существу совершенного административного правонарушения.

При таких обстоятельствах несвоевременное предоставление и уклонение от передачи конкурсному управляющему ФИО3 сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на конкурсного управляющего ФИО3 обязанностей генеральным директором общества с ограниченной ответственностью "Мираж" ФИО1 полностью подтверждается представленными в материалы дела доказательствами.

Судом не установлено обстоятельств, а ФИО1 не представлено доказательств, свидетельствующих о принятии всех зависящих мер по предупреждению совершения административного правонарушения либо наличия объективных препятствий для соблюдения требований законодательства, которые не могли быть предвидены и предотвращены при проявлении должной степени заботливости и осмотрительности.

Вина ФИО1 является установленной и суд приходит к выводу о наличии состава вмененного административного правонарушения в действиях ФИО1. Установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности на момент рассмотрения дела не истек.

В силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (далее - Постановление № 10), при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям (пункт 18 названного Постановления).

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 Постановления № 10 применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано (пункт 18.1 Постановления № 10).

Каких-либо оснований, свидетельствующих об исключительности рассматриваемого случая, дающих возможность посчитать его малозначительным с учетом вышеуказанных разъяснений, судом не установлено и материалами дела не подтверждено.

С учетом конкретных обстоятельств допущенного правонарушения, принимая во внимание его общественную опасность, характер общественных отношений, на которые оно посягает, учитывая ненадлежащее отношение лица к соблюдению установленных законодательством запретов, отсутствие обстоятельств, свидетельствующих об исключительности ситуации, суд
не усматривает оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.

При назначении наказания суд исходит из следующего.

Положения части 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусматривают наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Оценив в соответствии с требованиями, содержащимися в статье 71 АПК РФ, конкретные обстоятельства дела, учитывая положения частей 2, 3 статьи 1.7, статьи 4.1 КоАП РФ, суд приходит к выводу о необходимости назначения наказания в виде штрафа в размере 40 000 руб., то есть в минимальном размере.

Не позднее 60 дней со дня вступления данного решения в законную силу штраф должен быть уплачен (часть 1 статьи 32.2 КоАП РФ), а документ об уплате (либо его заверенная копия) - представлен в Арбитражный суд Калужской области с указанием номера дела.

В силу положений части 5 данной статьи непоступление в суд в указанный срок такого документа повлечет организацию принудительного исполнения настоящего решения и, при установлении факта неуплаты, - привлечение к административной ответственности по части 1 статьи 20.25 КоАП РФ.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 202-206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

заявленное требование удовлетворить.

Привлечь генерального директора ООО "Мираж" ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <...>, зарегистрированную: <...>,

к административной ответственности, предусмотренной частью 4
статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначив административное наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 рублей,

со взысканием в доход соответствующего бюджета по реквизитам:

получатель платежа: УФК по Калужской области (Прокуратура Калужской области)

ИНН <***> КПП 402 701 001 счет получателя: 401 018 105 000 000 1 000 1

банк: отделение Калуга г. Калуга БИК 042 908 001 ОКТМО 297 01 000

КБК 415 116 900 100 160 001 40

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Двадцатый арбитражный апелляционный суд путём подачи жалобы через Арбитражный суд Калужской области.

Судья Д.В. Харчиков