Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания без использования средств аудиозаписи секретарем Трифоновой Е.С., рассмотрел в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Симбелстрой», г. Кемерово, ИНН 4205282258, ОГРН 1144205003117 к Давлатову Киемиддину Завкиевичу, г. Кемерово

об обязании передать материальные ценности, документацию,

при участии в заседании: стороны в судебное заседание не явились, извещены,

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «Симбелстрой» (истца, Общество) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с исковыми заявлением об обязании Давлатова Киемиддина Завкиевича (ответчик) в течение семи дней с момента вступления решения в законную силу документы и принадлежности ООО «Манго» (ООО «Манго») (с учетом принятого судом к рассмотрению заявления истца об утончении исковых требований от 28.02.2019):

1. печати, штампы;

2. учредительные, регистрационные документы, решения, протоколы;

3. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (в том числе регистры бухгалтерского учета, главная книга; документы учетной политики; бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторские заключения о ней);

4. первичные учетные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения; Документы порасчетам с персоналом по оплате труда; инвентаризационные описи; документы по основным средствам);

5. договоры и контракты, документы о приеме выполненных работ;

6. документы налогового учета и отчетности (налоговые декларации; счета - фактуры; журнал учета счетов - фактур; книга покупок и книга продаж, дополнительные листы к ним и др.; расчетные ведомости по отчислению страховых взносов; документы, необходимые для исчисления и уплаты страховых взносов);

7. кадровые документы (документы по личному составу; личные дела и документы, не вошедшие в состав личных дел; трудовые договоры; трудовые книжки, штатные расписания, персональные данные; журналы учета рабочего времени, графики отпусков, больничные листы; приказы по основной деятельности и кадровые приказы; должностные инструкции);

8. документы по охране труда;

9. расшифровку дебиторской задолженности по состоянию на дату прекращения деятельности ООО «Манго»;

10. расшифровку кредиторской задолженности по состоянию на дату прекращения деятельности ООО «Манго»;

11. расшифровку основных средств по состоянию на дату прекращения деятельности ООО «Манго».

В настоящем судебном заседании дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон, извещенных о дате судебного разбирательства.

Ответчик в возражениях на исковое заявление требования общества оспорил. Между Обществом и ООО «Манго» подписан передаточный акт, в котором стороны определились между собой по всем существенным моментам, в том числе: налоговой и бухгалтерской отчетности, первичной документации по хозяйственной деятельности, договоры, финансовым документам, банковским документам, организационно-распорядительным документам, деловую корреспонденцию, акты проверок, имущество и т.д. 09.06.2016 ООО «Манго» предоставило документы на регистрацию в ИФНС по г. Кемерово. ООО «Манго» прекратило деятельность в качестве юридического лица 18.06.2016. Бухгалтерская отчетность предоставлялась в полном объеме в ИФНС России по г. Кемерово. По состоянию на 04.03.2016 все взаимоотношения по договорам ООО «Манго» были завершены и сроки действия договоров истекли, поскольку все договоры заключались в течение 2014 года, срок хранения документов истек, и они были уничтожены, в том числе и финансовые, и банковские документы, организационно-распорядительные документы, деловая корреспонденция. Печати и штампы ООО «Манго» были уничтожены на основании акта об уничтожении печатей и штампов, который хранился на протяжении трех лет и впоследствии был также уничтожен. Истцом не представлено доказательств наличия у ответчика истребуемых документов. Ответчик заявил об истечении срока исковой давности, который, по мнению ответчика, составляет один год (статья 181 ГК РФ).

В возражениях на отзыв Общество привело следующие доводы в опровержение позиции ответчика. Передаточный акт от 09.06.2016 содержит информацию о передаваемых правах и обязанностях, перечень передаваемых документов акт не содержит. Оспорил утверждения ответчика о том, что ООО «Манго» не заключало договоры с 2014 года.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Манго» зарегистрировано в качестве юридического лица 02.08.2012, основной государственный регистрационный номер 1124205013580, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении общества от 10.03.2019. Давлатов Киемиддин Завкиевич являлся единственным участником общества с долей 100% в уставном капитале ООО «Манго», а также генеральным директором общества.

Как следует из искового заявления, 03.03.2016 Давлатовым Киемиддином Завкиевичем было принято решение о реорганизации общества с ограниченной ответственностью «Манго» путем его присоединения к обществу с ограниченной ответственностью «СимБелСтрой» (ИНН 4205282258, ОГРН 1144205003117). Решением утвержден договор о присоединении от 03.03.2016. 03.03.2016 единственным участником общества с ограниченной ответственностью «СимБелСтрой» Мосейко Романом Евгеньевичем принято решение о реорганизации путем присоединения к обществу с ограниченной ответственностью «СимБелСтрой»общества с ограниченной ответственностью «Манго». Решением утвержден договор о присоединении от 03.03.2016.

17.06.2016 Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Кемерово на основании предоставленных документов (заявление по форме Р16003, договора о присоединении от 03.03.2016, передаточного акта от 09.06.2016, решений от 03.03.2016, от 09.06.2016) внесена запись за ГРН 2164205359503 о прекращении деятельности общества с ограниченной ответственностью «Манго» путем реорганизации в форме присоединения к обществу с ограниченной ответственностью «СимБелСтрой».

Полагая, что при осуществлении реорганизации единственный участник и генеральный директор ООО «Манго» не передал Обществу никаких документов относительно деятельности ООО «Манго», истец обратился с настоящим исковым заявлением в суд.

Согласно исковому заявлению, в соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, примерный перечень которых приведен в пункте 2 данной статьи.

Пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Таким образом, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие он него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки.

Согласно пункту 1 статьи 57 Гражданского кодекса Российской Федерации реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом.

Юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (пункт 4 статьи 57 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктами 1,2 статьи 59 Гражданского кодекса российской Федерации передаточный акт должен содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами, а также порядок определения правопреемства в связи с изменением вида, состава, стоимости имущества, возникновением, изменением, прекращением прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица, которые могут произойти после даты, на которую составлен передаточный акт.

Передаточный акт утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о реорганизации юридического лица, и представляется вместе с учредительными документами для государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации, или внесения изменений в учредительные документы существующих юридических лиц (пункт 2).

09.06.2016 между Обществом и ООО «Манго» подписан передаточный акт к договору присоединения, в соответствии с которым ООО «СимБелСтрой» приняло активы и пассивы реорганизуемого общества.

Учитывая положения статьи 57 Гражданского кодекса РФ и статьи 50 Закона № 14-ФЗ с момента внесения записи о прекращении деятельности ООО «Манго», у Давлатова К.В. отсутствовала обязанность по хранению документов, а также печатей и штампов присоединенного общества.

Следует также учитывать, что оригиналы любой документации общества не должны оставаться на руках у третьих лиц без законных оснований с целью исключения возможных злоупотреблений, ответственность за которые может быть возложена на нового руководителя. Передаточный акт подписан сторонами 09.06.2016, а требование о передаче документов заявлено было в ноябре 2018 года (письмо от 06.11.2018). Доказательств обращения ранее с требованием о передаче документации и печатей, штампов истцом не представлено, равно как не представлено доказательств невозможности осуществления деятельности общества без данных документов.

Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

По смыслу указанных норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом. Истец должен представить доказательства того, что спорные документы находятся у ответчика, а ответчик должен доказать передачу указанных документов истцу.

Истец доказательств наличия у ответчика требуемых документов, а также печатей и штампов в материалы дела не представил. Ответчик в возражениях на исковое заявление указал на то, что требуемая истцом документация у него отсутствует. Кроме того, суд учитывает, что решение суда должно быть исполнимым. Поскольку отсутствие у ответчика спорных документов препятствует их передаче обществу, исполнение соответствующего решения суда не приведет к положительному исходу спора.

Ответчик заявил о пропуске истцом срока исковой давности.

В соответствии со статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.

В соответствии с пунктом 2 статьи 181 ГК РФ срок исковой давности по требованию о признании оспоримой сделки недействительной и о применении последствий ее недействительности составляет один год. Течение срока исковой давности по указанному требованию начинается со дня прекращения насилия или угрозы, под влиянием которых была совершена сделка (пункт 1 статьи 179), либо со дня, когда истец узнал или должен был узнать об иных обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной.

Заявленные требования Общества не являются требованием о признании оспоримой сделки недействительной, специальный срок исковой давности для требований об истребовании документации законодательством не предусмотрен, в связи с чем, подлежит применению общий срок исковой давности. 17.06.2016 Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Кемерово внесена запись о прекращении деятельности общества с ограниченной ответственностью «Манго» путем реорганизации в форме присоединения к обществу с ограниченной ответственностью «СимБелСтрой». Истец обратился с настоящим иском в суд 28.01.2019. Следовательно, иск предъявлен в пределах трехлетнего срока исковой давности, установленного статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации. Возражения ответчика в указанной части судом отклонены.

Требования истца удовлетворению не подлежат в полном объеме. Судебные расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

р е ш и л:

отказать в удовлетворении исковых требований.

Решение может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия. Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Кемеровской области.

Судья А.Е. Логинова