ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ
КОММЕНТАРИИ
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Красная ул., д. 8, Кемерово, 650000
http://www.kemerovo.arbitr.ru
E-mail: info@kemerovo.arbitr.ru
Тел. (384-2) 58-43-26, тел./факс (384-2) 58-37-05
РЕШЕНИЕ
29 марта 2019 года
Резолютивная часть решения объявлена 26 марта 2019 года
Полный текст решения изготовлен 29 марта 2019 года
Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи Беляевой Л.В.,
при ведении протокола с использованием аудиозаписи секретарем судебного заседания Киселевой И.П.,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «СимБелСтрой», город Кемерово, Кемеровская область, ОГРН 1144205003117, ИНН 4205282258
к Гриневичу Виктору Эдуардовичу, город Кемерово, Кемеровская область
об исполнении обязанности предоставить документы
при участии
представителя ответчика Бирюкова В.П., доверенность от 14.01.2019;
у с т а н о в и л:
общество с ограниченной ответственностью «Симбелстрой», г. Кемерово (далее – ООО «Симбелстрой», истец) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с исковым заявлением к Гриневичу Виктору Эдуардовичу, г. Кемерово (далее – ответчик), являвшегося единственным участником и руководителем общества с ограниченной ответственностью «Темп», присоединившегося к истцу, об обязании в течение семи дней с момента вступления решения в законную силу передать по делу документы и принадлежности ООО «Темп»:
-печати, штампы;
-учредительные и регистрационные документы, решения, протоколы;
-документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (в т.ч. регистры бухгалтерского учета, главная книга, книги учетной политики, бухгалтерская (финансовая) отчетность, и аудиторские заключения о ней);
-первичные учетные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения, документы по расчетам с персоналом по оплате труда; инвентаризационные описи, документы по основным средствам;
-договоры и контракты; документы о приеме выполненных работ;
-документы налогового учета и отчетности (налоговые декларации; счета - фактуры; журнал учета счетов - фактур; книга покупок и книга продаж, дополнительные листы к ним и др.; расчетные ведомости по отчислению страховых взносов; документы, необходимые для исчисления и уплаты страховых взносов);
-кадровые документы (документы по личному составу; личные дела и документы, не вошедшие в состав личных дел; трудовые договоры; трудовые книжки, штатные расписания, персональные данные; журналы учета рабочего времени, графики отпусков, больничные листы; приказы по основной деятельности и кадровые приказы; должностные инструкции);
-документы по охране труда;
-расшифровку дебиторской задолженности по состоянию на дату прекращения деятельности ООО «Темп»;
-расшифровку кредиторской задолженности по состоянию на дату прекращения деятельности ООО «Темп»;
-расшифровку основных средств по состоянию на дату прекращения деятельности ООО «Темп» (с учетом уточнений в предварительном судебном заседании 26.02.2019).
Требования мотивированы тем, что к ООО «Симбелстрой» как к правопреемнику ООО «Темп» перешли обязанности по хранению документации касаемо хозяйственной деятельности последнего. Основаны на положениях пункта 2 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», статей 6, 9, 10, 11, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.
Определением от 31.01.2019 исковое заявление принято к производству суда, предварительное судебное заседание назначено на 26.02.2019, в котором подготовка дела к судебному разбирательству завершена, судебное заседание назначено на 26.03.2019.
От истца поступило ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие его представителя, которое на основании пункта 2 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом удовлетворено.
Представитель ответчика иск оспорил, указав, передаточный акт составлен и подписан ООО «Симбелстрой» и ООО «Темп» 13.07.2015, в котором стороны определились между собой по всем существенным моментам, в том числе налоговой и бухгалтерской отчетности, первичной документации по хозяйственной деятельности, договорам, финансовым документам, банковским документам, организационно-распорядительным документам, деловой корреспонденции, актам проверок, имущества. ИФНС по г. Кемерово внесла в отношении ООО «Темп» запись № 2154205152462 от 21.07.2015 о прекращении деятельности путем реорганизации в форме присоединения. Указал, что после указанной даты ООО «Темп» не несет обязанности по представлению бухгалтерской и налоговой отчетности. До начала реорганизации 26.03.2015 года все взаимоотношения по договорам были завершены и сроки действия договоров закончились в течение 2013 года, срок хранения истек, и они были уничтожены, в том числе финансовые и банковские документы, организационно-распорядительные документы, деловая корреспонденция, которая создавалась в процессе ведения предпринимательской деятельности. В период с 26.03.2015 по 21.07.2015 ни одним кредитором не заявлено о имущественных (неимущественных) требованиях к ООО «Темп». Относительно печатей и штампов отметил, что действующее законодательство не оговаривает процедуру их уничтожения. Заявил о пропуске срока исковой давности, который истек 22.07.2018.
В письменных возражениях истец указал, что единоличному исполнительному органу ООО «Темп» Гриневичу В.Э. было необходимо на дату государственной регистрации прекращения деятельности ООО «Темп» обеспечить передачу документации возглавляемого им общества в ООО «Симбелстрой», иную организацию или архивы для хранения (п. 9 ст.23 ФЗ «Об архивном дела в Российской Федерации»). Уничтожении документов и принадлежностей, при отсутствии на это полномочий, является признаком недобросовестного поведения. Предъявлению иска препятствовало то, что с 24.07.2017 по 17.01.2019 ООО «Симбелстрой» считалось исключенным из ЕГРЮЛ на основании решения регистрирующего органа.
Заслушав пояснения представителя ответчика, исследовав представленные по делу доказательства, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.
Согласно статье 57 Гражданского кодекса Российской Федерации реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
В соответствии с пунктом 2 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации при присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят права и обязанности присоединенного юридического лица.
Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Темп» зарегистрировано ИФНС по г. Кемерово 12.04.2007 за основным государственным регистрационным номером 1074205007656, ИНН 4205127372.
26 марта 2015 года ООО «СимБелСтрой» (основное общество) и общество с ограниченной ответственностью «Темп» (присоединяемое общество) заключили договор о присоединении.
По условиям договора на основании статьи 53 Федерального закона «ОБ обществах с ограниченной ответственностью» присоединяемое общество реорганизуется в форме присоединения к основному обществу. Реорганизация осуществляется путем прекращения присоединяемого общества и передачи присоединяемым обществом основному обществу имущества, а также всех прав в отношении должников и всех обязанностей перед кредиторами, которые будут существовать у присоединяемого общества к моменту утверждения передаточного акта, с консолидацией балансов присоединяемого общества и основного общества в порядке и на условиях, определяемых договором и действующими нормативными актами РФ.
В части 1 статьи 60 Гражданского кодекса закреплено, что юридическое лицо, в течение трех рабочих дней после даты принятия решения о его реорганизации, обязано уведомить в письменной форме уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, о начале процедуры реорганизации с указанием формы реорганизации. На основании такого уведомления уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что юридические лица находятся в процессе реорганизации.
Реорганизуемое юридическое лицо после внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о начале процедуры реорганизации дважды с периодичностью один раз в месяц опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомление о своей реорганизации. В уведомлении о реорганизации указываются сведения о каждом участвующем в реорганизации, создаваемом или продолжающем деятельность в результате реорганизации юридическом лице, форма реорганизации, описание порядка и условий заявления кредиторами своих требований, иные сведения, предусмотренные законом.
Аналогичные положения содержатся в статье 13.1 Закона о регистрации и в статье 51 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ).
Материалами дела подтверждается, что сообщения о начале проведения процедуры реорганизации ООО «Темп» дважды публиковались в журнале «Вестник государственной регистрации».
Согласно части 1 статьи 59 Гражданского кодекса Российской Федерации передаточный акт должен содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами, а также порядок определения правопреемства в связи с изменением вида, состава, стоимости имущества, возникновением, изменением, прекращением прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица, которые могут произойти после даты, на которую составлен передаточный акт.
Пунктом 2 статьи 59 ГК РФ определено, что передаточный акт утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о реорганизации юридического лица, и представляется вместе с учредительными документами для государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации, или внесения изменений в учредительные документы существующих юридических лиц. Непредставление вместе с учредительными документами передаточного акта, отсутствие в нем положений о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица влекут отказ в государственной регистрации юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации.
Из материалов регистрационного дела ООО «СимБелСтрой» ИФНС по г. Кемерово представлен передаточный акт от 13.07.2015, в котором отражено, что балансовая стоимость передаваемых активов и пассивов составляет 10 000 руб. Структурный состав активов и пассивов, передаваемых в соответствии с настоящим актом ООО «Темп»: основные средства по остаточной стоимости – 0 рублей; материально-производственные запасы по балансовой стоимости – 0 рублей; краткосрочные финансовые вложения – 0 рублей; уставный капитал – 10 000 руб.; денежные средства на расчетном счету организации – 0 рублей; денежные средства в кассе организации - 0 рублей; расчеты с дебиторами – 0 рублей; расчеты с кредиторами – 0 рублей.
Передаточный акт утвержден решением единственного участника ООО «СимБелСтрой» Мосейко Р.Е. от 13.07.2015, решением единственного участника ООО «Темп» Гриневича В.Э.
13.07.2015 в регистрирующий орган подано заявление о внесении записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (форма № Р16003).
21.07.2015 в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении деятельности ООО «Темп» путем реорганизации в форме присоединения (ГРН 2154205152462).
В установленном процессуальным законодательством порядке решение регистрирующего органа ни истцом, ни иным заинтересованными лицами не оспаривалось (глава 24 АПК РФ).
Следует также отметить, что действующее гражданское законодательство не регулирует вопрос относительно передачи документации присоединяемого юридического лица. Разумно предположить, что имеющаяся документация должна быть при подписании сторонами передаточного акта. При том, что разделом 5 договора о присоединении от 26.03.2015 регламентирован порядок составления бухгалтерской отчетности основного и присоединяемого общества.
В силу части 9 статьи 23 Закона об архивном деле Федерального закона от 02.10.2004 N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» при реорганизации негосударственных организаций условия и место дальнейшего хранения архивных документов определяются учредителями этих организаций либо органами, уполномоченными на то учредительными документами.
Согласно статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации защита гражданских прав осуществляется способами, предусмотренными законом.
В соответствии с частью 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, самостоятельно определив способы их судебной защиты.
Выбор способа защиты нарушенного права осуществляется истцом и должен действительно привести к восстановлению нарушенного материального права или к реальной защите законного интереса.
С учетом того, что ООО «СимБелСтрой» было исключено из Единого государственного реестра юридических лиц как недействующее юридическое лицо 24.07.2017, статус истца как юридического лица восстановлен 16.01.2019 в результате признания записи недействительной, трехлетний срок исковой давности на предъявление требований не является пропущенным (ст.195, 196, 199 ГК РФ).
Вместе с тем, оценив представленные доказательства в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации во взаимосвязи и в совокупности, суд пришел к выводу о недоказанности наличия нарушенных прав или законных интересов истца, которые могут быть восстановлены в результате удовлетворения иска.
В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истцом не представлены доказательства предъявления к нему требований сто стороны каких-либо лиц (в том числе кредиторов либо работников присоединенного общества ООО «Темп», государственных или муниципальных органов), требующих наличия документации ООО «Темп».
В силу части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
При указанных обстоятельствах требования истца не подлежат удовлетворению.
В соответствии с пунктом 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца.
На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 180-181 Арбитражногопроцессуального кодекса Российской Федерации, суд
р е ш и л:
Отказать в удовлетворении исковых требований.
Расходы по уплате государственной пошлины отнести на истца.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения (изготовления его в полном объеме).
Апелляционная жалоба подается через принявший решение в первой инстанции арбитражный суд.