Гражданский кодекс часть 1

при участии представителя заявителя ФИО1. ( доверенность от 01.11.2009г. № 2, паспорт); представителя территориального управления Росфиннадзора ФИО2 (главный контролер-ревизор отдела валютного контроля, доверенность от 19.06.2009г. № 12, паспорт)

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «Шахтоуправление «Бунгурское» (далее – Общество, заявитель ) просит отменить полностью постановление территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кемеровской области ( далее территориальное управление Росфиннадзора, административный орган) от 10.12.2009г. № 32-09/391 о назначении административного наказания.

В обоснование требования заявитель и его представитель ссылаются на отсутствие в действиях Общества события административного правонарушения, поскольку отсутствовали основания для переоформления паспорта сделки. Полагают, что в данном случае необходимо руководствоваться пунктом 5.1 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации № 117-И

Представитель территориального управления Росфиннадзора в отзыве и в судебном заседании с требованием не согласился, считает доводы заявителя о применении пункта 5.1 Инструкции ЦБ РФ № 117-И необоснованными. По его мнению, Банк ПС правильно уведомил заявителя о необходимости переоформления паспорта сделки с учетом положений пункта 5.3 Инструкции № 117-И.

Заслушав представителей лиц, участвующих в деле, оценив материалы дела, суд признал заявленное требование обоснованным и подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.

Из материалов дела следует, что территориальным управлением Росфиннадзора по Кемеровской области 23.11.2009г. на основании информации, полученной из банка России о признаках нарушений валютного законодательства в действиях ООО «Шахтоуправление «Бунгурское», возбуждено дело об административном правонарушении.

По результатам рассмотрения информации 07.12.2009г. в отношении ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» составлен протокол об административном правонарушении № 32-09/391, а 10.12.2009г. вынесено постановление № 32-09/391, которым ООО «Шахтоуправление Бунгурское» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 40000 руб.

Основанием для привлечения ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» послужили следующие обстоятельства: ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» открыт паспорт сделки в филиале «Кемеровский» ОАО «Альфа-Банк» № 08070001/1326/0032/6/0 в связи с заключением договора беспроцентного займа от 22.07.2008г. с нерезидентом –Лафранко Трейдинг Лимитед (Кипр). В связи с преобразованием со 02.11.2008г. филиала «Кемеровский» ОАО «Альфа-Банк» в операционный офис «Кемеровский» филиала «Новосибирский» ОАО «Альфа-Банк» Банк ПС уведомил 30.09.2008г. ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» о необходимости переоформить паспорт сделки, а в случае не представления необходимых документов до 01.11.2009г., Банк закроет ранее оформленный паспорт сделки и сдаст его в архив. Ранее открытый паспорт сделки был закрыт 01.11.2008года. В нарушение пункта 4.10 Инструкции № 117-И, предусматривающего обязанность открыть новый паспорт сделки не позднее 40 календарных дней с даты закрытия паспорта сделки, новый паспорт сделки по контракту был открыт в уполномоченном банке только 18.12.2008г. Данный факт административным органом расценен как нарушение Обществом единых правил оформления паспортов сделок, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ.

Суд находит выводы административного органа о нарушении Обществом единых правил оформления паспортов сделок и о наличии в действиях ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, необоснованными.

Пункт 4.10 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 15.06.2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» ( далее Инструкция № 117-И), нарушение которого вменяется Обществу, входит в главу 4 данной Инструкции. Главой 4 Инструкции № 117-И установлен порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС в другой уполномоченный банк.

Таким образом, обязанность по представлению документов и ведомости для оформления нового паспорта сделки ( далее ПС) в уполномоченном банке не позднее 40 календарных дней, исчисляемых с даты закрытия ПС в банке ПС, возникает у резидента при переводе контракта ( кредитного договора) из банка ПС в другой уполномоченный банк.

В материалах административного дела отсутствуют доказательства перевода ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» договора займа из банка ПС в другой уполномоченный банк, обращения Общества с заявлением о переводе договора на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

Судом отклонены доводы представителя административного органа со ссылкой на пункт 5.3 Инструкции № 117-И о преобразовании филиала «Кемеровский» ОАО «Альфа-Банк» в операционный офис «Кемеровский» филиала «Новосибирский» ОАО «Альфа-Банк» и о возникшей в связи с этим у Общества обязанности по переоформлению паспорта сделки, как необоснованные и противоречащие действующему законодательству.

Главой 5 Инструкции № 117-И установлены особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка ПС.

В соответствии с пунктом 5.3. Инструкции № 117-И при реорганизации банка ПС в форме слияния, присоединения к другому уполномоченному банку, разделения, выделения банк ПС не позднее 30 календарных дней, следующих за датой принятия решения о реорганизации банка ПС, обязан направить письменное уведомление резиденту о необходимости переоформления ПС, ранее оформленного банком ПС.

В силу статьи 57 Гражданского кодекса Российской Федерации понятие реорганизации ( слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) относится только к юридическому лицу.

Согласно статье 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-1 банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Статьей 1 указанного закона дано понятие кредитной организации – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 8 части 1 статьи 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г. № 173-ФЗ уполномоченные банки- кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального Банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

В силу статьи 22 Закона «О банках и банковской деятельности» филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

Внутренним структурным подразделением кредитной организации (ее филиала) является ее (его) подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации (ее филиала) и осуществляющее от ее имени банковские операции, перечень которых установлен нормативными актами Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной кредитной организации (положения о филиале кредитной организации).

Исходя из совокупности указанных норм уполномоченным банком ( банком ПС) является кредитная организация, обладающая статусом юридического лица, прошедшая государственную регистрацию и имеющая соответствующую лицензию Центрального Банка РФ. Филиалы и иные внутренние структурные подразделения осуществляют все банковские операции от имени кредитной организации и в рамках лицензии, выданной кредитной организации.

Доказательства того, что филиал «Кемеровский» и филиал «Новосибирский» ОАО «Альфа-Банк» образованы в соответствии с законодательством иностранных государств и вправе действовать в качестве уполномоченного банка, суду не представлены.

Таким образом, по настоящему делу уполномоченным банком, в котором Обществом открыт паспорт сделки, являлся и является ОАО «Альфа-Банк». Сведения о реорганизации ОАО «Альфа-Банк», в том числе путем преобразования, в материалах административного производства отсутствуют. Изменение количества филиалов кредитной организации, образование вместо филиала иного внутреннего структурного подразделения является внутренней ее организацией и не является реорганизацией юридического лица, в том числе в форме преобразования. В соответствии со статьей 58 ГК РФ под преобразованием понимается изменения организационно-правовой формы юридического лица.

Согласно представленной копии паспорта сделки, новый паспорт сделки открыт в том же уполномоченном банке – ОАО «Альфа-Банк». При этом суд указывает, что главой 5 Инструкции № 117-И не установлены сроки подачи заявления в банк-правопреемник, и оформления нового паспорта сделки в этом банке.

Административный орган не представил доказательства наличия оснований для переоформления паспорта сделки, изменение какой-либо информации, указанной в оформленном Обществом паспорте сделки.

Кроме того, суд указывает, что Обществу не вменяется нарушение порядка переоформления паспорта сделки.

Оспариваемым постановлением Обществу вменяется нарушение пункта 4.10 Инструкции № 117-И, а именно нарушение срока открытия нового паспорта сделки.

В силу части 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган.

Оценив все представленные доказательства, суд признал, что административным органом не доказаны обстоятельства, послужившие основанием для привлечения ООО «Шахтоуправление «Бунгурское» к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Как уже указывалось судом, административный орган не подтвердил осуществление Обществом перевода договора из банка ПС в другой уполномоченный орган, и , соответственно, обязанность Общества открывать новый паспорт сделки, факт реорганизации банка ПС, и наличие оснований для переоформления паспорта сделки. Материалы административного дела не содержат доказательств совершения Обществом противоправных, виновных действий.

Сам факт уведомления банком ПС о необходимости переоформления паспорта сделки при отсутствии оснований, установленных Инструкцией № 117-И, не может свидетельствовать о виновности Общества.

Отсутствие состава административного правонарушения свидетельствует о незаконности оспариваемого постановления и влечет его отмену.

Процессуальных нарушений судом не установлено, постановление вынесено уполномоченным на то лицом в пределах срока давности, установленного ст.4.5 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170 , 180, 181, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л :

Признать незаконным и полностью отменить постановление территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кемеровской области от 10.12.2009г. № 32-09/391 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Шахтоуправление «Бунгурское» к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решение может быть обжаловано в 10-дневный срок со дня его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд, двухмесячный срок со дня вступления решения в законную силу в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа.

Судья Г.П. Обухова