Гражданский кодекс часть 1

общество с ограниченной ответственностью ПК «Альянс КС» (далее - ООО ПК «Альянс КС», общество, истец) обратилось в арбитражный суд к ФИО1 (далее – ФИО1, ответчик) об обязании передать документацию, в том числе:

- второй экземпляр печати общества;

- решение единственного участника об учреждении общества и иные;

- положение об учетной политике общества, приказ об утверждении учетной политики общества;

- материалы налоговой и бухгалтерской отчетности общества за период с 2013 года;

- кассовые книги за период с 2013 года;

- договоры с поставщиками и покупателями, а также иные договоры (хозяйственные, аренды, оказания услуг, займа, поручения и т.д.) за период с 2013 года;

- документы по подрядчикам – физическим лицам (договоры, акты и т.д.);

- документы по личному составу: трудовые договоры, заявления о приеме-увольнении, приказы по кадрам (прием, увольнение, перемещение, предоставление отпуска, направление в командировку и др.), личные карточки формы Т-2, расчетно-платежные ведомости, справки формы 2-НДФЛ, согласие на обработку персональных данных, личные дела;

- документы по расчетам с подотчетными лицами: авансовые отчеты;

- приказы по организации;

- оборотно-сальдовые ведомости за период с 2013 года;

- материалы налоговых и аудиторских проверок;

- материалы инвентаризаций (приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи);

- документы по учету имущества (по группам): основные средства, товарно-материальные ценности (запасы), готовая продукция, товары для перепродажи;

- первичные документы по расчетам с контрагентами: товарные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи (работ, услуг, имущества), счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты сверок, платежные документы за период с 2013 года;

- и иные имеющиеся в распоряжении ответчика документы общества в месте нахождения руководителя ликвидационной комиссии ООО ПК «Альянс КС».

В обоснование заявленного иска истец указал, что 12.11.2015 на общем собрании участников Общества принято решение о добровольной ликвидации ООО ПК «Альянс КС» и назначена ликвидационная комиссия, в связи с чем, 21.12.2015 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ликвидации общества.

До принятия решения о ликвидации ФИО3 являлся директором Общества.

После прекращения полномочий директора ответчик не передал истцу документы общества, в связи с чем, истец обратился в арбитражный суд с заявленным иском.

В судебном заседании арбитражного суда первой инстанции, назначенном на 13 час. 30 мин. 17.08.2016 истец настаивает на удовлетворении заявленного иска.

В дополнении к иску истец указал, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации в силу положений ФЗ «О бухгалтерском учете».

В соответствии со статьей 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, перечень которых указан в указанной норме статьи.

В силу положений пункта 3 статьи 57 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят права все полномочия по управлению делами общества.

При этом у ликвидационной комиссии отсутствуют документы подтверждающие наличие каких-либо отношений с работниками (сотрудниками): нет ни трудовых договоров, ни договоров подряда по расчетам с работниками и (или) подрядчиками –физическими лицами, налоговая отчетность по расчетам с работниками и (или) подрядчиками – физическим лицами, налоговая отчетность по расчетам с работниками и (или) подрядчиками –физическими лицами отсутствует.

Таким образом, указанные в исковом заявлении перечень документов подлежит передаче бывшим директором ликвидационной комиссии для последующей передачи на архивное хранение.

Ответчик в суд не явился, о рассмотрении дела извещен надлежащим образом, что подтверждается почтовым уведомлением о вручении.

В отзыве на исковое заявление указал, что все документы, в том числе документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, договоры, акты выполненных работ и т.д. были переданы ответчиком председателю ликвидационной комиссии ФИО4 в ноябре 2015 года. Доказательства наличия у бывшего руководителя ООО ПК «Альянс КС» документации, не переданной председателю ликвидационной комиссии, истцом не представлены.

По мнению ответчика, истцом не доказано, что отсутствие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, и иных документов, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых не исполнена директором должника, и также не подтверждена причинно-следственная связь между отсутствием документации и невозможностью проведения процедур, применяемых в ходе процедуры ликвидации, в том числе, по формированию и реализации конкурсной массе, удовлетворению требований кредиторов.

На основании части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ дело рассмотрено в отсутствие ответчика по представленным суду доказательствам.

Заслушав объяснения представителей истца, исследовав представленные письменные доказательства, арбитражный суд установил:

Общество с ограниченной ответственностью ПК «Альянс» КС создано 29 апреля 2013 года на основании решения единственного учредителя № 1 об учреждении ООО ПК «Альянс» КС в соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Гражданским кодексом РФ.

Решением общего собрания участников (Протокол № 1) от 08.09.2015 утвержден Устав ООО ПК «Альянс КС».

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц уставный капитал Общества составляет 40000 рублей, участниками Общества являются ФИО5 с размером доли в уставном капитале -75%, и ФИО1 с долей в уставном капитале в размере 25%.

12 ноября 2015 года проведено общее собрание участников ООО ПК «Альянс КС» (Протокол № 2) по рассмотрению вопросов о добровольной ликвидации Общества и назначении ликвидационной комиссии.

По итогам проведенного собрания по первому вопросу участниками Общества принято решение: добровольно ликвидировать ООО ПК «Альянс КС». Проголосовали: «За»-единогласно, «Против»-0 «Воздердался»-0.

По второму вопросу принято решение: назначить ликвидационную комиссию в количестве трех человек: председателя ликвидационной комиссии –ФИО4, членов ликвидационной комиссии – ФИО6 и ФИО7. Проголосовали: «За» -единогласно, «Против» - 0, «Воздержался – 0».

В соответствии с принятыми решениями 21.12.2015 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ликвидации общества.

В связи с тем, что ФИО1 в добровольном порядке не передана бухгалтерская и иная документация, истец направил ответчику письмо от 18.12.2015 о передаче указанной документации в установленном законом порядке, с указанием срока для передачи. Ответчиком получено письмо 20.02.2015, о чем имеется отметка.

При передаче бухгалтерской документации истцом было выявлено, что за ООО ПК «Альянс КС» числится задолженность в размере 1,38 млн.рублей и задолженность в размере 7,9 млн.рублей согласно акта сверки с ООО «ИнжГазСтрой», в связи с чем, истец направил в адрес ответчика претензию о возврате денежных средств в кассу предприятия и о предоставлении обоснования расходования данных средств, а также других средств из кассы ООО ПК «Альянс КС».

Данная претензия направлена ответчику, что подтверждается квитанцией «Почты России» от 19.05.2016, и факт получения ответчиком подтвержден скриншотом с сайта Почты России с отметкой о вручении корреспонденции адресату 27.05.2016. Однако, ФИО1 была оставлена без ответа и удовлетворения.

В связи с тем, что требование о передаче печати и документации в добровольном порядке не было исполнено ответчиком, истец обратился в арбитражный суд с заявленным иском.

Давая оценку представленным доказательствам и доводам сторон, суд считает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению по следующим основаниям:

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрен перечень документов, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно статье 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Статьей 29 данного закона предусмотрено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

В силу статьи 40 данного закона единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

В силу положений пункта 3 статьи 57 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами общества.

Из приведенных положений законов следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче ликвидационной комиссии.

Кроме того, согласно статье 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Согласно решению общего собрания в редакции, утвержденной участниками ООО ПК «Альянс КС» 12.11.2015 принято решение о добровольной ликвидации Общества и назначении ликвидационной комиссии.

В соответствии с пунктом 19.2. Устава общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации с учетом требований Ф «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Устава общества.

Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами, имущество ликвидируемого должника распределяется ликвидационной комиссией между участниками Общества в порядке и очередности, предусмотренном ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (пункт 19.4. Устава).

Согласно пункту 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может быть ликвидировано по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой, оно создано.

В соответствии с пунктами 2, 3 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с настоящим кодексом, другими законами.

С момента назначения ликвидационной комиссии (ликвидатора) к ней переходят полномочия пор управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия (ликвидатор) от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.

В соответствии с положениями пунктом 1, 3 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица, если имеющиеся у ликвидируемого лица денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия (ликвидатор) осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений.

Исходя из указанных норм права, с момента перехода к ликвидационной комиссии (ликвидатору) полномочий по управлению делами юридического лица соответствующие полномочия, по общему правилу, прекращаются у органов управления юридического лица, в том числе у единоличного исполнительного органа – директора, поскольку реализация процедуры ликвидации общества требует необходимости наличия в распоряжении ликвидационной комиссии (ликвидатора) учредительных, бухгалтерских и иных документов.

Из положений Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Федерального закона «О бухгалтерском учете» следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Пунктом 16 Устава определен порядок хранения документов общества и порядок предоставления информации участниками общества и другим лицам.

В соответствии с пунктом 16.1. Устава общество обязано хранить следующие документы:

- решение об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал Общества, а также иные решения, связанные с созданием Общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества;

- документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных комиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества;

- списки аффилированных лиц Общества;

- заключение аудитора, ревизора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, настоящим Уставом, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и исполнительных органов общества.

Следовательно, в обязанности ответчика на период его руководства обществом, входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу и дальнейшая передача таких документов ликвидационной комиссии. Доказательств, свидетельствующих о передаче бывшим директором общества ликвидационной комиссии спорных документов во внесудебном порядке, ответчик не представил.

Спорная документация относится к первичным учетным документам, регистрам бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности и полностью соответствует критериям, указанным в статье 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и пункте 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Таким образом, в связи с прекращением полномочий ответчик обязан передать документы ликвидационной комиссии, указанные в требовании, в том числе:

- второй экземпляр печати общества;

- решение единственного участника об учреждении общества и иные;

- положение об учетной политике общества, приказ об утверждении учетной политики общества;

- материалы налоговой и бухгалтерской отчетности общества за период с 2013 года;

- кассовые книги за период с 2013 года;

- документы по подрядчикам – физическим лицам (договоры, акты и т.д.);

- документы по расчетам с подотчетными лицами: авансовые отчеты;

- приказы по организации;

- оборотно-сальдовые ведомости за период с 2013 года;

- материалы налоговых и аудиторских проверок;

- материалы инвентаризаций (приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи);

Истребованные документы ФИО1 не были предоставлены.

Указанное обстоятельство свидетельствует о том, что после прекращения полномочий ФИО1 как директора общества (после собрания о добровольной ликвидации общества) истребованные документы не были переданы ликвидационной комиссии.

Кроме того, в отзыве на иск ответчик не оспаривает факт существования истребованных документов, в связи с чем, ответчик не доказал факт отсутствия данных документов и невозможности их предоставления.

Относительно требования об обязании ответчика передать иные имеющиеся в распоряжении ответчика документы является необоснованным и не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Использование в статье 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» аналогичного оборота само по себе не свидетельствует о правильности судебного акта, т.к. в отсутствие соответствующей минимальному стандарту разумности конкретизации истребуемой документации исполнение судебного акта будет невозможно в принципе, что не отвечает задачам судопроизводства (статья 2 АПК РФ).

Поскольку использование подобного общего оборота не может рассматриваться как обладающий достаточной степенью определенности вывод по существу спора сторон о составе подлежащей истребованию документации (применительно к статье 174 АПК РФ), исправление подобного недостатка судебного акта в порядке, предусмотренном статьей 179 АПК РФ, либо путем разрешения спорных вопросов при исполнении судебного акта в порядке статьи 324 АПК РФ также являлось бы невозможным.

При этом в пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (применимого в данном случае по аналогии ввиду сходности отношений, связанных с истребованием документации в рамках корпоративных отношений) содержится разъяснение, которое также основано на необходимости обеспечении должной (с учетом обстоятельств спора) конкретизации предмета требования.

Доводы ответчика о передаче документов, в том числе документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, договоров, актов выполненных работ и т.д. были переданы ответчиком председателю ликвидационной комиссии ФИО4 в ноябре 2015 года, судом отклоняются, поскольку данные доводы документально не подтверждены и носят предположительный характер.

Иные доводы, изложенные в отзыве на исковое заявление, не имеют правового значения и судом отклоняются.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика и подлежат взысканию в пользу истца.

Руководствуясь статьями 110, 156, 167-170, 176, 180 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

исковые требования удовлетворить частично.

Обязать ФИО1 (г. Киров) передать председателю ликвидационной комиссии общества с ограниченной ответственностью ПК «Альянс КС» (ОГРН <***>, ИНН <***>, юридический адрес: 610011, <...>):

- второй экземпляр печати общества;

- решение единственного участника об учреждении общества и иные;

- положение об учетной политике общества, приказ об утверждении учетной политики общества;

- материалы налоговой и бухгалтерской отчетности общества за период с 2013 года;

- кассовые книги за период с 2013 года;

- документы по подрядчикам – физическим лицам (договоры, акты и т.д.);

- документы по расчетам с подотчетными лицами: авансовые отчеты;

- приказы по организации;

- оборотно-сальдовые ведомости за период с 2013 года;

- материалы налоговых и аудиторских проверок;

- материалы инвентаризаций (приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи);

в месте нахождения руководителя ликвидационной комиссии общества с ограниченной ответственностью ПК «Альянс КС» (ОГРН <***>, ИНН <***>, юридический адрес: 610011, <...>).

В удовлетворении иска в части обязания ФИО1 (г. Киров) передать иные имеющиеся в распоряжении ответчика документы общества отказать.

Взыскать со ФИО1 (г. Киров) в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6000 (шесть тысяч) рублей 00 копеек.

Исполнительные листы выдать после вступления решения суда в законную силу.

Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок в соответствии со статьями 181, 257, 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня вступления решения в законную силу в соответствии со статьями 181, 273, 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Кировской области.

Пересмотр в порядке кассационного производства решения арбитражного суда в Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации производится в порядке и сроки, предусмотренные статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Кассационная жалоба в этом случае подается непосредственно в Верховный Суд Российской Федерации.

Судья Л.Н. Горев