Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «Любимый город» обратилось в Арбитражный суд Республики Коми с заявлением о признании недействительным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному округу от 08 апреля 2010 года о назначении административного наказания за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Представитель административного органа в судебное заседание не явился.

Доказательства надлежащего уведомления ответчика о времени и месте судебного разбирательства в материалах дела имеются. Ответчик возражает против заявленных требований, его доводы подробно изложены в отзыве на заявление от 31 мая 2010 года № 04-12/2-1590.

Предмет заявленных требований был уточнен и согласно заявлению от 06 июля 2010 года Общество с ограниченной ответственностью «Любимый город» просит суд признать незаконным и отменить постановление от 08 апреля 2010 года № 04-23/41-1/1.

Заслушав представителя заявителя, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Любимый город» (далее – ООО «Любимый город», Общество) было зарегистрировано в качестве юридического лица 08 октября 2001 года, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 18 июня 2010 года (см. листы дела 132-134).

В период с 17 марта 2010 года по 26 марта 2010 года ведущим специалистом-экспертом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному округу (далее - МРУ Росфинмониторинга по СЗФО) была проведена проверка исполнения ООО «Любимый город» требований Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ).

В результате проверки было установлено, что Обществом допущено нарушение требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона РФ от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ, выразившееся в неисполнении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, а именно: Обществом не были представлены документы, подтверждающие участие работников организации в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях (целевой инструктаж), а также документы, подтверждающие прохождение вводного инструктажа, планового и внепланового инструктажа, а также самостоятельного изучения сотрудниками общества нормативных правовых актов в этой области, в договорах на оказание информационных услуг отсутствуют данные об идентификации клиентов.

26 марта 2010 года ведущим специалистом-экспертом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по СЗФО ФИО2 был составлен протокол об административном правонарушении, а 08 апреля 2010 года заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по СЗФО ФИО3 вынес постановление № 04-23/41-1/1, которым ООО «Любимый город» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (сокращенно - КоАП РФ), и ему назначено наказание в виде штрафа в сумме 50 000 рублей.

Обжалуя постановление ответчика, Общество указывает на то, что: а) в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, поскольку оно прекратило свою деятельность с 01 июля 2006 года; б) срок для привлечения Общества к административной ответственности, предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ, истек, как указано в Акте проверки № 41 от 26 марта 2010 года.

Исследовав представленные материалы, арбитражный суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению, исходя из нижеследующего.

Согласно частям 6 и 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодек-са Российской Федерации (сокращенно - АПК РФ) при рассмотрении дела об оспа-ривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, уста-навливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответствен-ности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответствен-ности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотре-нии дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Статьей 15.27 КоАП РФ установлена ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в соответствии с частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ составляет один год.

Как следует из оспариваемого постановления и исследованных судом материалов дела об административном правонарушении, ООО «Любимый город» является организацией, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сде-лок купли-продажи недвижимого имущества. Общество зарегистрировано в качестве юридического лица 08 октября 2001 года.

В нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ на момент проведения проверки в Обществе не назначено специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля, правила внутреннего контроля Общества не разработаны, не утверждены и не направлены в МРУ Росфинмониторинга по СЗФО, что послужило основанием для составления протокола об административном правонарушении и вынесения постановления о назначении административного наказания по статье 15.27 КоАП РФ.

В силу пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Вместе с тем, в материалы дела заявителем представлены налоговые декларации, согласно которым в 2009 году Общество не получило дохода, оборот по реализации услуг составил 0 руб. 0 коп.

Каких-либо иных доказательств, свидетельствующих о заключении в 2009-2010 годах Обществом договоров купли-продажи недвижимого имущества, договоров на оказание информационно-консультационных услуг, осуществления операций с денежными средствами не представлено.

Доказательства осуществления Обществом уставной деятельности после 2006 года административным органом также не представлены. По сообщению руководителя ООО «Любимый город» деятельности заявитель фактически не осуществляет, им принимаются меры по ликвидации данной организации.

На основании вышеизложенного следует признать, что состав вменяемо-го Обществу административного правонарушения по статье 15.27 КоАП РФ и вина Общества в совершении этого правонарушения административным органом не до-казаны, поэтому постановление от 08 апреля 2010 года № 04-23/41-1-1 подлежит признанию незаконным и отмене.

Руководствуясь статьями 167-170, 207-211 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

1. Заявление Общества с ограниченной ответственностью «Любимый город» удовлетворить.

2. Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному округу от 08 апреля 2010 года № 04-23/41-1/1 признать незаконным и отменить.

3. Настоящее решение может быть обжаловано во Второй апелляцион-ный арбитражный суд (город Киров) в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме).

Судья Арбитражного суда

Республики Коми Т.И. Галаева

Изготовлено: 08.07.10., гти