Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Костромской области Зиновьев Андрей Викторович, рассмотрев заявление Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Костромской области

к арбитражному управляющему ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» ФИО1

о привлечении к административной ответственности,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шабаровой К.И.

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО2, доверенность от 28.12.2016,

ФИО3, доверенность от 28.12.2016,

от лица, привлекаемого к ответственности – ФИО1,

ФИО4, доверенность от 15.11.2017,

установил:

Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Костромской области (далее - Управление) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении к административной ответственности арбитражного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» ФИО1 (далее – конкурсный управляющий) по части 3.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неисполнение арбитражным управляющим организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Представители административного органа поддерживают заявленные требования по доводам, изложенным в заявлении.

Лицо, привлекаемое к ответственности, и его представитель заявленные требования не признают по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Заслушав представителей административного органа, лица, привлекаемое к ответственности, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

В соответствии с Положением о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (далее - Росреестр), утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 01.06.2009 №457, Росреестр является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функцию контроля (надзора) за деятельностью арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций арбитражных управляющих. Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Костромской области (далее - Управление) является территориальным органом Росреестра и также осуществляет функцию контроля (надзора) за деятельностью арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.

На основании пункта 10 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ должностные лица федерального органа исполнительной власти, осуществляющего контроль за деятельностью саморегулируемых организаций, вправе составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных частью 2 статьи 14.12, частями 1-3 статьи 14.13, статьей 14.23, частью 1 статьи 19.4, частью 1 статьи 19.5, статьями 19.6 и 19.7 КоАП РФ.

На основании пункта 10 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ, приказа руководителя Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Костромской области от 15.04.2016 № П/71 «Об утверждении перечня должностных лиц Управления Росреестра по Костромской области, имеющих право составлять протоколы об административных правонарушениях» должностные лица федерального органа исполнительной власти, осуществляющего контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих наделены правом составлять протоколы об административных правонарушениях.

В соответствии с указанными полномочиями, специалист-эксперт отдела по контролю (надзору) в сфере саморегулируемых организаций Управления в соответствии с п.1 ч.1 ст.28.1 КоАП РФ при проведении административного расследования по обращению ООО «КостромаТеплоРемонт» обнаружил в действиях арбитражного управляющего достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, предусмотренного ч.3.1 ст.14.13 КоАП РФ, и установил, что при проведении процедуры конкурсного производства в отношении ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» арбитражный управляющий ФИО1 нарушил требования п.2 ст. 143 и п.4 ст.20.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ.

В соответствии с ч.1 ст.28.7 КоАП РФ по непосредственному обнаружению составлен протокол об административном правонарушении.

Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Костромской области в соответствии со статьей 23.1 КоАП РФ обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности, предусмотренной частью 3.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Исследовав материалы дела, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с частью 3 ст.14.13 КоАП РФ, в редакции, действующей с 29.12.2015, неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно-наказуемого деяния, влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 25000 руб. до 50000 руб.

Согласно ч.3.1 ст.14.13 КоАП РФ, действующей с 29.12.2015 года, повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.З ст.14.13 КоАП РФ, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет дисквалификацию должностных лиц на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Правила, применяемые в период конкурсного производства, установлены Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве).

В соответствии с абзацем 10 пункта 2 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан осуществлять установленные настоящим Федеральным законом функции.

Пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусматривает, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Решением Арбитражного суда Костромской области (далее - Суд) от 24.07.2013 по делу № А31-12687/2012 ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов», <...> признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО5, участник Некоммерческого Партнерства «Союз менеджеров и антикризисных управляющих».

Определением Суда от 07.10.2014 ФИО5 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов».

Определением Суда от 11.12.2014 конкурсным управляющим утвержден ФИО6, участник Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Северная Столица».

Определением Суда от 31.03.2016 ФИО6 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов». Этим же определением конкурсным управляющим утвержден ФИО1, участник Союза Арбитражных управляющих «Северная Столица».

Определениями Суда процедура конкурсного производства должника неоднократно продлялась и определением Суда от 25.09.2017 продлена до 12.12.2017.

Как отражено в протоколе по делу об административном правонарушении конкурсным управляющим нарушено требование п.2 ст. 143 Закона о банкротстве.

В ходе проведения административного расследования изучен отчет конкурсного управляющего от 11.09.2017 о результатах его деятельности (далее -Отчет о деятельности от 11.09.2017) и отчет конкурсного управляющего от 11.09.2017 об использовании денежных средств должника (далее - Отчет о деньгах от 11.09.2017).

Данные отчеты являются последними отчетами конкурсного управляющего на дату окончания проведения административного расследования.

Отчет о деятельности от 11.09.2017 содержит информацию о наличии у должника следующих счетов:

- р/с № <***> открытый в ОАО «Сбербанк России» по адресу: <...>. Предприняты меры по закрытию: направлены заявления за исх.№ 5/К от 23.07.2013, № 101/К от 21.08.2013 с требованием закрыть счет. В настоящее время счет закрыт.

- р/с № <***> открытый в Костромском Региональном Филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: <...>. Предприняты меры по закрытию: направлены заявления за исх.№ 3/К от 23.07.2013, № 105/К от 30.08.2013 с требованием закрыть счет. В настоящее время счет закрыт.

- р/с № <***> в ОАО коммерческий инвестиционный банк «Евроальянс» по адресу: <...>, Предприняты меры по закрытию: направлено заявление за исх.№ 2/К от 23.07.2013 с требованием закрыть счет. В настоящее время счет закрыт.

- р/с № <***> открытый в Костромском Региональном Филиале ОАО «Россельхозбанк» доп. Офис № 3349/51/06 в г.Костроме по адресу: <...>. Предприняты меры по закрытию: направлены заявления за исх.№ 3/К от 23.07.2013, № 105/К от 30.08.2013 с требованием закрыть счет. В настоящее время счет закрыт.

- р/с № <***> открытый в 000 КБ «Дорис банк» по адресу: <...>. Предприняты меры по закрытию: направлены заявления за исх. № 4/К от 23.07.2013, № 106/К от 02.09.2013 с требованием закрыть счет. В настоящее время счет закрыт.

- р/с № <***> открытый в ОАО МКБ «Замоскворецкий» по адресу: <...>. Предприняты меры по закрытию: вручено заявление за исх.№ 1/3 от 17.06.2015 с требованием закрыть счет. Договора банковского счета расторгнуты в одностороннем порядке.

- р/с № <***> открытый в ОАО МКБ «Замоскворецкий» по адресу: <...>. Предприняты меры по закрытию: вручено заявление за исх.1/3 от 17.06.2015 с требованием закрыть счет. Договора банковского счета расторгнуты в одностороннем порядке.

- р/с № <***> открытый в ОАО «Промсвязьбанк» доп. Офис Химки по адресу: <...>. Меры по закрытию счета не предпринимались, считается основным счетом должника.

Сведений об иных открытых счетах должника в Отчете о деятельности конкурсного управляющего ФИО1 не указано.

Согласно справке о банковских счетах ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» от 30.08.2017 № 09-4-09/26427, выданной ИФНС России по г.Костроме, за должником числятся 39 расчетных счетов, из них не закрыты следующие счета:

- р/с <***> открытый в ОАО МКБ «Замоскворецкий» 31.10.2013. состояние счета активный расчетный/текущий.

- р/с <***> открытый в ОАО МКБ «Замоскворецкий» 09.03.2011. состояние счета активный расчетный/текущий.

- р/с <***> открытый в ООО КБ «Дорис банк» 09.12.2010, категория счета - ссудный, состояние счета активный расчетный/текущий.

Отчет конкурсного управляющего от 11.09.2017 не содержит информации о наличии счета № <***>, открытого в ООО КБ «Дорис банк» 09.12.2010.

По мнению административного органа пояснения арбитражного управляющего от 18.08.2017 подтверждают факт обладания ФИО1 информацией о счете, а также факт неотражения в отчете о нем информации, что в свою очередь указывает на нарушение конкурсным управляющим п.2 ст. 143 Закона о банкротстве, устанавливающему требования к содержанию отчета.

В ходе административного расследования при рассмотрении административным органом всех пояснений конкурсного управляющего, а также документов, представленных ФИО1 в материалы административного расследования, установлено, что у должника, согласно справке ИФНС по г.Костроме от 18.09.2015 № 11-3-06/21271 также имеется р/с <***>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк».

Данный счет являлся специальным счетом.

Во исполнение п.2 ст. 143 Закона о банкротстве, информация о действующих счетах должника должна быть отражена ФИО1 в отчете о деятельности конкурсного управляющего по проведению им процедуры банкротства должника, а именно отчет о деятельности ФИО1 должен содержать сведения, как об открытом основном действующем счете должника, так и о специальном счете должника.

Однако отчет конкурсного управляющего от 11.09.2017 также не содержит сведений о специальном счете должника, что нарушает требования п.2 ст. 143 Закона о банкротстве, а также права кредиторов и лиц участвующих в деле об обладании полной и достоверной информации о счетах должника.

Указанные обстоятельства подтверждаются отчетом конкурсного управляющего о деятельности от 11.09.2017; справкой о банковских счетах ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» от 30.08.2017 № 09-4-09/26427, выданной ИФНС России по г.Костроме; пояснениями арбитражного управляющего от 18.08.2017 № 78, от 18.09.2017 № 83, от 19.09.2017 № 84, от 02.10.2017 № 89; обращением ООО «КостромаТеплоРемонт» от 27.06.2017 № 429, поступившему в Управление через Росреестр 09.08.2017.

Кроме того, арбитражному управляющему вменяется нарушение требований п.4 ст.20.3 Закона о банкротстве, устанавливающего, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

По мнению административного органа, неисполнение арбитражным управляющим требования п.2 ст. 143 Закона о банкротстве не соответствует принципам добросовестности и разумности.

Между тем, административным органом не учтено следующее.

Перечень сведений, которые должны содержаться в отчете конкурсного управляющего, указан в п. 2 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 утверждены Общие правила подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего.

В соответствии с п. 3 Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего в отчетах (заключениях) арбитражного управляющего указываются сведения, определенные настоящими Правилами, сведения, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и дополнительная информация, которая может иметь существенное значение для принятия решений арбитражным судом и собранием (комитетом) кредиторов.

Согласно абз. 10 п. 2 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в отчете конкурсного управляющего должны содержаться сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах.

Общие правила подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299, указание в отчете конкурсного управляющего каких-либо иных сведений о счетах должника не предусматривает, отсылая к положениям п. 2 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с п. 4 Общих правила подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего отчет (заключение) арбитражного управляющего составляется по типовым формам, утвержденным Министерством юстиции Российской Федерации.

Типовая форма отчета конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства утверждена Приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 № 195 «Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего».

Указанная типовая форма предусматривает, что в отчете конкурсного управляющего должны содержаться сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах, а именно должны быть указаны: наименование банка (кредитной организации), его местонахождение, вид и реквизиты счета, сумма остатка на счете, предпринятые конкурсным управляющим меры по закрытию счета, их результат.

Таким образом, действующее законодательство возлагает на конкурсного управляющего обязанность отражать в отчете исключительно сведения о проведенной им работе по закрытию счетов должника; обязанность отражать в отчете сведения обо всех открытых счетах должника действующим законодательством не предусмотрена.

С учетом изложенного факт нарушения конкурсным управляющим п. 2 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» по данному эпизоду не подтвежден.

ФИО1 является третьим по счету конкурсным управляющим ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов». Арбитражные управляющие ФИО5 и ФИО6 были освобождены от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» Определениями Арбитражного суда Костромской области от 07.10.2014 г. и от 31.03.2016 г. по делу № А31-12687/2012. Вся работа по закрытию счетов должника была проведена предыдущими конкурсными управляющими.

При этом, в отчете конкурсного управляющего ФИО1 от 11.09.2017 г. отражено, что сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах приведены на основании информации, предоставленной предыдущим конкурсным управляющим ФИО6 Самостоятельных мер по закрытию счета № <***>, открытого в ООО «КБ «Дорис Банк», ФИО1 не предпринимал, а значит у него отсутствовали основания для включения информации об этом счете в соответствующий раздел отчета конкурсного управляющего.

Согласно справке Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме от 30.08.2017 г. № 09-4-09/26427 счет № <***> в ООО «КБ «Дорис Банк» является ссудным.

Данное обстоятельство административным органом признается.

Об этом же свидетельствует и присвоенный указанному счету номер. В соответствии с Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Банком России 26.03.2007 № 302-П (действовало на момент открытия спорного счета) номер счета второго порядка «45207» используется для отражения кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям, на срок от 1 года до 3 лет. То есть этот счет является внутренним балансовым счетом банка.

В соответствии с позицией Банка России ссудные счета не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса Российской Федерации и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами (п. 1 Информационного письма Банка России от 29.08.2003 № 4 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

По своей сути, ссудный счет - это счет банка, а не клиента, осуществление расчетов через него невозможно, договор банковского счета для открытия ссудного счета не требуется, он открывается помимо воли клиента, закрытие указанного счета по инициативе клиента также невозможно.

Из систематического толкования п. 1 ст. 133, абз. 10 п. 2 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» следует, что в отчет конкурсного управляющего необходимо включать сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию расчетных счетов (то есть счетов, предназначенных для осуществления расчетов) должника и ее результатах.

Суд учитывает также, что Приказом Банка России от 23.10.2015 № ОД-2893 с 23.10.2015 г. у ООО «КБ Дорис Банк» была отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Таким образом, отсутствие информации о ссудном счете в отчете конкурсного управляющего не повлекло нарушения прав и охраняемых законом интересов кредиторов, третьих лиц, и не представляет существенной угрозы охраняемым законом отношениям, поскольку операции по данному счету с момента утверждения ФИО1 конкурсным управляющим не проводились.

С учетом изложенного суд приходит к выводу, что отсутствие в отчете конкурсного управляющего сведений о ссудном счете № <***> в ООО «КБ «Дорис Банк», который на момент составления отчета (11.09.2017) был закрыт, не свидетельствует о событии административного правонарушения.

Кроме того, в ходе судебного разбирательства представитель административного органа признал ошибочность вменения данного эпизода конкурсному управляющему.

Второй эпизод вменяемого в вину ФИО1 административного правонарушения состоит в невключении в отчет конкурсного управляющего сведений о специальном счете должника № <***>, открытого в ПАО «Промсвязьбанк».

Между тем, как указано выше, действующее законодательство не возлагает на конкурсного управляющего обязанность указывать в отчете сведения обо всех открытых счетах должника.

На дату составления отчета от 11.09.2017 специальный счет № <***> в ПАО «Промсвязьбанк», как следует из справки Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме от 30.08.2017 № 09-4-09/26427, был закрыт.

Согласно протоколу об административном правонарушении в вину арбитражному управляющему ФИО1 вменяется отсутствие в отчете сведений о специальном счете; при этом невключение информации о специальном счете в сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов в вину арбитражному управляющему не ставится.

Из буквального содержания абз. 10 п. 2 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» следует, что в отчет конкурсного управляющего необходимо включать сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах.

Специальный счет № <***> был закрыт кредитной организацией в одностороннем порядке в отсутствие волеизъявления ФИО1 на основании ст. 8.6. Договора специального банковского счета от 17.06.2014 (в связи с отсутствием операции по счету более двух лет), ФИО1 заявление на закрытие счета не подписывал, и о закрытии счета кредитной организацией не уведомлялся.

Таким образом, ФИО1 работу по закрытию данного счета не проводил, а значит, у него отсутствовала обязанность включать сведения об этом счете в отчет конкурсного управляющего в раздел «Сведения о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов должника и ее результатах».

О факте закрытия указанного специального счета ФИО1 узнал только 18.09.2017 (то есть после составления отчета от 11.09.2017), получив справку инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме от 30.08.2017 № 09-4-09/26427.

Данные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии события административного правонарушения по данному эпизоду.

Суд также учитывает, что согласно отчету конкурсного управляющего за период с 31.03.2016 (дата утверждения ФИО1 конкурсным управляющим) по 05.06.2017 (дата закрытия специального счета) находящееся в залоге имущество должника не реализовывалось, денежные средства на специальный счет должника не поступали и не расходовались. Таким образом, отсутствие информации о специальном счете в отчете конкурсного управляющего не повлекло нарушения прав и охраняемых законом интересов кредиторов, третьих лиц, и не представляет существенной угрозы охраняемым законом отношениям.

При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу, что вменяемые управляющему нарушения не могут быть квалифицированы как правонарушения, ответственность за которые предусмотрена частью 3 статьи 14.13. КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Костромской области о привлечении арбитражного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ОАО «Костромской комбинат хлебопродуктов» ФИО1 к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного частью 3.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать.

Решение по делу о привлечении к административной ответственности вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение десяти дней со дня его принятия через Арбитражный суд Костромской области.

Решение, если оно было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, может быть обжаловано в арбитражный суд кассационной инстанции через Арбитражный суд Костромской области только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья А.В. Зиновьев