Гражданский кодекс часть 1

при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора: Министерство сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности Краснодарского края (ИНН <***>, ОГРН <***>, <...>),

о признании незаконными действий ответчика и обязании провести проверку,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2 (удостоверение),

от ответчика: ФИО3 (доверенность от 16.09.15),

от третьего лица: явка представителя не обеспечена,

УСТАНОВИЛ:

Департамент имущественных отношений Краснодарского края обратился (далее – истец, ДИО Краснодарского края, департамент) с исковым заявлением в Арбитражный суд Краснодарского края к открытому акционерному обществу «Анапский хлебокомбинат» (далее – ответчик, ОАО «Анапский хлебокомбинат», общество) об обязании ответчика провести проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности общества по следующим вопросам:

1. правомерность выплат работникам и генеральному директору по коллективному договору, в том числе премий по итогам за год, выслугу лет, к праздничным дням, материальной помощи;

2. расчет затрат, списываемых на базу отдыха «Баргузин», с указанием расходов и доходов от использования базы, а также правомерности их начисления;

3. обоснованность и правомерность выплат командировочных расходов генерального директора общества ФИО4, заместителя генерального директора ФИО5;

4. определение фактического объема затрат на открытие и содержание регионального распределительного центра в г. Краснодаре, обоснованность его открытия и финансово-хозяйственные результаты его функционирования;

5. объем и правомерность затрат на финансирование мероприятий по: приобретению вакуумной камеры для охлаждения продукции; реконструкции склада бестарного хранения муки с приобретенным оборудованием, а также информацию об использовании указанного имущества с указанием затрат на его содержание и обслуживание;

6. соблюдение требований о закупке и правомерность определения контрагентов по сделкам общества, в том числе договоры с ОАО «ВСК», ООО «Кубаньспецизоляция», фирмой «Эко-Семя», ООО «Фомальгаут», сделок по аренде автомобиля, принадлежавшего генеральному директору (или ее аффилированным лицам);

7. наличие, обоснованность и правомерность осуществления выплат лицам, не состоящим в трудовых отношениях с обществом, а также заключение обществом договоров, выгодоприобретателем по которым являются третьи лица (в том числе договоры добровольного страхования);

8. соблюдение кассовой дисциплины, включая соблюдение ограничений по выдаче наличных денег из кассы общества;

9. наличие, обоснованность и правомерность заключения обществом сделок по аренде автомобилей представительского класса, с учетом затрат на их содержание и обслуживание, сделок займа, в том числе сделок, которые могут быть признаны сделками с заинтересованностью;

10. проверка наличия и правомерности расходов общества по оплате строительных и отделочных работ личного недвижимого имущества генерального директора (с учетом уточнений первоначально заявленных исковых требований, принятых определением Арбитражного суда Краснодарского края от 15.09.2015 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исковые требования предъявлены на основании статьи 85 Федерального закона №208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах» и мотивированы уклонением ответчика от проведения проверки (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности общества по требованиям департамента.

ОАО «Анапский хлебокомбинат» представило в материалы дела отзыв, в которым указало, что часть вопросов ревизионной проверки была разрешена в заключении ревизионной комиссии от 14.09.2015. В остальной части общество не возражает против удовлетворения исковых требований.

Министерство сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности Краснодарского края представило ходатайство от 02.10.2015 о рассмотрении дела в отсутствие его представителя.

В судебном заседании представитель истца исковые требования поддержала в полном объеме.

Представитель ответчика против удовлетворения исковых требований не возражал, указав, что общество не имеет право самостоятельно инициировать проведение ревизионной проверки в отношении себя, однако готово исполнить требования департамента, изложенные в исковом заявлении на основании вступившего в законную силу судебного акта. Длительность рассмотрения требований акционера обусловлена тем, что членами ревизионной комиссии общества являются сотрудники контрольно-ревизионного управления, в отношении которых ответчик не располагает какими-либо распорядительными правомочиями.

Министерство сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности Краснодарского края явку представителя в судебное заседание не обеспечило, о времени и месте судебного разбирательства считается уведомленным надлежащим образом в порядке части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании объявлялся перерыв до 17 час. 40 мин. 10.12.2015.

После перерыва, судебное заседание продолжено в отсутствие представителей участвующих в деле лиц.

В связи с этим, дело после перерыва рассмотрено в отсутствие надлежащим образом уведомленных сторон в соответствии с требованиями статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, выслушав представителей сторон, оценив в порядке статьи 71 АПК РФ в совокупности все представленные в дело доказательства, суд считает заявленные Департаментом имущественных отношений Краснодарского края исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению частично по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ОАО «Анапский хлебокомбинат» было зарегистрировано в качестве юридического лица 24.06.1996 Администрацией города-курорта Анапа. При последующей перерегистрации обществу присвоен ОГРН <***>.

Краснодарский край является владельцем 9496 обыкновенных именных акций ОАО «Анапский хлебокомбинат», что составляет 51,1087% от общего объема выпущенных акций, составляющих уставный капитал ответчика.

Согласно пункту 3.25 Положения о департаменте, утвержденного постановлением главы администрации Краснодарского края №345 от 23.04.2007 «О департаменте имущественных отношений Краснодарского края», департамент осуществляет от имени Краснодарского края права акционера (участника) хозяйственных обществ, акции (доли) в уставном капитале которых находятся в государственной собственности Краснодарского края.

Решением общего собрания акционеров общества членами ревизионной комиссии ОАО «Анапский хлебокомбинат» избран ФИО6, ФИО7, ФИО8

Департамент имущественных отношений Краснодарского края направил в адрес общества требования №52-18572/14-25.22 от 03.12.2014, №52-347/15-25-22 от 19.01.2015, №52-15792/15-25.07 от 21.08.2015 о проведении внеплановой ревизионной проверки деятельности общества за период с 01.01.2012 года по настоящее время, по вопросам, отраженным в требованиях.

По вопросам, изложенным в требовании Департамента имущественных отношений Краснодарского края №52-15792/15-25.07 от 21.08.2015 было подготовлено заключение ревизионной комиссии общества от 14.09.2015.

Однако, все вопросы, указанные департаментом в требованиях №52-18572/14-25.22 от 03.12.2014, №52-347/15-25-22 от 19.01.2015 не были разрешены в заключении ревизионной комиссии общества от 14.09.2015.

Полагая, что общество уклоняется от проведения внеплановой ревизионной проверки по требованиям акционера, департамент обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 1 статьи 85 Федерального закона №208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах» для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества общим собранием акционеров в соответствии с уставом общества избирается ревизионная комиссия (ревизор) общества. Избрание членов ревизионной комиссии или ревизора создаваемого общества осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных главой II настоящего Федерального закона.

По решению общего собрания акционеров членам ревизионной комиссии (ревизору) общества в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

Компетенция ревизионной комиссии (ревизора) общества по вопросам, не предусмотренным настоящим Федеральным законом, определяется уставом общества. Порядок деятельности ревизионной комиссии (ревизора) общества определяется внутренним документом общества, утверждаемым общим собранием акционеров (пункт 2 статьи 85 Федерального закона №208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах»).

Согласно пункту 3 статьи 85 Федерального закона №208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах» проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется по итогам деятельности общества за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии (ревизора) общества, решению общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества или по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций общества.

Пунктом 4.4 Положения о ревизионной комиссии ОАО «Анапский хлебокомбинат» (далее - Положение) установлено, что акционеры - инициаторы проверки направляют в ревизионную комиссию письменное требование, которое должно содержать имя (наименование) акционера (акционеров), количество и типы принадлежащих ему акций. Требование должно быть подписано акционером или его доверенным лицом с приложением доверенности.

В течение 10 дней ревизионная комиссия должна принять решение о проведении внеплановой проверки или об отказе в ее проведении по следующим основаниям:

- акционер (акционеры), предъявивший требование не является владельцем необходимого количества голосующих акций;

- инициатором проведения проверки является лицо (лица), не зарегистрированное в реестре акционеров и (или) не обладающее соответствующими представительскими полномочиями.

Таким образом, Положением установлен исчерпывающий перечень оснований отказа в проведении внеплановой ревизионной проверки.

Департамент имущественных отношений Краснодарского края направил в адрес общества требования №52-18572/14-25.22 от 03.12.2014, №52-347/15-25-22 от 19.01.2015 о проведении внеплановой ревизионной проверки деятельности общества за период с 01.01.2012 года по настоящее время, в том числе по следующим вопросам:

- правомерность выплат работникам и генеральному директору по коллективному договору, в том числе премий по итогам за год, выслугу лет, к праздничным дням, материальной помощи;

- расчет затрат, списываемых на базу отдыха «Баргузин», с указанием расходов и доходов от использования базы, а также правомерности их начисления;

- обоснованность и правомерность выплат командировочных расходов генерального директора общества ФИО4, заместителя генерального директора ФИО5;

- определение фактического объема затрат на открытие и содержание регионального распределительного центра в г. Краснодаре, обоснованность его открытия и финансово-хозяйственные результаты его функционирования;

- объем и правомерность затрат на финансирование мероприятий по:приобретению вакуумной камеры для охлаждения продукции;реконструкции склада бестарного хранения муки с приобретенным оборудованием, а также информацию об использовании указанного имущества с указанием затрат на его содержание и обслуживание;

- соблюдение требований о закупке и правомерность определения контрагентов по сделкам общества, в том числе договоры с ОАО «ВСК», ООО «Кубаньспецизоляция», фирмой «Эко-Семя», ООО «Фомальгаут», сделок по аренде автомобиля, принадлежавшего генеральному директору (или ее аффилированным лицам);

- наличие, обоснованность и правомерность осуществления выплат лицам, не состоящим в трудовых отношениях с обществом, а также заключение обществом договоров, выгодоприобретателем по которым являются третьи лица (в том числе договоры добровольного страхования);

- соблюдение кассовой дисциплины, включая соблюдение ограничений по выдаче наличных денег из кассы общества;

- наличие, обоснованность и правомерность заключения обществом сделок по аренде автомобилей представительского класса, с учетом затрат на их содержание и обслуживание, сделок займа, в том числе сделок, которые могут быть признаны сделками с заинтересованностью;

- проверка наличия и правомерности расходов общества по оплате, строительных и отделочных работ личного недвижимого имущества генерального директора;

- проверка исполнения обязательств общества по договору поставки хлебобулочной и кондитерской продукции № 13/1 от 01.01.2012 с ИП ФИО9, срок действия которого истекает 01.01.2015, с указанием сроков объемов отгрузки продукции общества, а также получения авансов и (или) оплаты за отгруженную продукцию.

Кроме того, Департамент имущественных отношений Краснодарского края направил в адрес общества требование №52-15792/15-25.07 от 21.08.2015 о проведении внеплановой ревизионной проверки деятельности общества за период с 01.01.2013 года по настоящее время, в том числе по следующим вопросам:

- правомерность предоставления ФИО4 за период работы с 25.10.2013 по 24.10.2015 основного и дополнительного отпуска за ненормированный рабочий день, правомерность начисления ей отпускных выплат;

- наличие, обоснованность и правомерность осуществление займов у физических лиц, а также проверка расчетов по займам;

- расчеты с подотчетным лицом ФИО4, наличие задолженности по подотчетным суммам;

- наличие задолженности перед сотрудниками общества по заработной плате за период с марта 2014 года по настоящее время;

- обоснованность и правомерность выплат командировочных расходов генеральному директору общества ФИО4, заместителю генерального директора ФИО5;

- расходы на ГСМ на автомобили, принадлежащие и находящиеся в пользовании у общества, а также правомерность списания ГСМ;

- определение фактического объема затрат на открытие и содержание регионального распределительного центра в г. Краснодаре, финансово-хозяйственные результаты его функционирования;

- объем и правомерность затрат на финансирование мероприятий по реконструкции склада бестарного хранения муки с приобретенным оборудованием, а также использование указанного имущества с указанием затрат на его содержание и обслуживание;

- объем и правомерность затрат на ремонт помещений второго этажа производственного корпуса, использование указанного имущества с указанием затрат на его содержание и обслуживание;

- соблюдение законности совершения сделки общества с ООО «Кубаньспецизоляция», правомерность расчетов с контрагентом за выполненные работы (правомерность расходов общества по оплате строительных и отделочных работ), проверка фактически выполненных работ (акты выполненных работ).

Однако, в заключении ревизионной комиссии общества от 14.09.2015 не были разрешены все вопросы, указанные департаментом в требованиях №52-18572/14-25.22 от 03.12.2014, №52-347/15-25-22 от 19.01.2015, а именно:

3. объем и правомерность затрат на финансирование мероприятий по: приобретению вакуумной камеры для охлаждения продукции;

4. соблюдение требований о закупке и правомерность определения контрагентов по сделкам общества, в том числе договоры с ОАО «ВСК», ООО «Кубаньспецизоляция», фирмой «Эко-Семя», ООО «Фомальгаут», сделок по аренде автомобиля, принадлежавшего генеральному директору (или ее аффилированным лицам);

5. наличие, обоснованность и правомерность осуществления выплат лицам, не состоящим в трудовых отношениях с обществом, а также заключение обществом договоров, выгодоприобретателем по которым являются третьи лица (в том числе договоры добровольного страхования);

6. соблюдение кассовой дисциплины, включая соблюдение ограничений по выдаче наличных денег из кассы общества;

7. наличие, обоснованность и правомерность заключения обществом сделок по аренде автомобилей представительского класса, с учетом затрат на их содержание и обслуживание, сделок займа, в том числе сделок, которые могут быть признаны сделками с заинтересованностью;

8. проверка наличия и правомерности расходов общества по оплате строительных и отделочных работ личного недвижимого имущества генерального директора.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции полагает возможным удовлетворить требования истца в части проведения проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности общества по вышеуказанным вопросам.

Поскольку по требованию департамента ревизионной комиссией общества была проведена проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества по части вопросам, что подтверждается заключением ревизионной комиссии от 14.09.2015, суд полагает возможным отказать в удовлетворении требований о проведении проверки по следующим вопросам:

1. обоснованность и правомерность выплат командировочных расходов генерального директора общества ФИО4, заместителя генерального директора ФИО5;

2. определение фактического объема затрат на открытие и содержание регионального распределительного центра в г. Краснодаре, обоснованность его открытия и финансово-хозяйственные результаты его функционирования;

3. объем и правомерность затрат на финансирование мероприятий по реконструкции склада бестарного хранения муки с приобретенным оборудованием, а также информацию об использовании указанного имущества с указанием затрат на его содержание и обслуживание.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Не согласие истца с выводами заключения ревизионной комиссии от 14.09.2015 или его несоответствие требованиям законодательства может быть предметом самостоятельного иска и не является достаточным основанием для обязания общества провести повторную проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности общества.

В соответствии с частью 3 статьи 110 АПК РФ государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 65, 71, 110, 123, 156, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования Департамента имущественных отношений Краснодарского края (ИНН <***>, ОГРН <***>, <...>) удовлетворить частично.

Обязать открытое акционерное общество «Анапский хлебокомбинат» (ИНН <***>, ОГРН <***>, <...>) провести проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности общества по следующим вопросам:

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с открытого акционерного общества «Анапский хлебокомбинат» (ИНН <***>, ОГРН <***>, <...>) в доход федерального бюджета 6000 рублей государственной пошлины по иску.

Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца со дня его принятия, в арбитражный суд кассационной инстанции - в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья Р.А. Решетников