Гражданский кодекс часть 1

общество с ограниченной ответственностью «Новоморснаб» (далее – Заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Инспекции ФНС России по г.Новороссийску (далее – инспекция, налоговый орган) о признании недействительными решения № 74251 от 08.06.2012 об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части доначисления налога на добавленную стоимость в размере 4 128 259 руб., и решения № 1733 от 08.06.2012 об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость в размере 179 213 руб.

Представитель заявителя в судебном заседании настаивал на удовлетворении заявленных требований изложенных в заявлении. Пояснил, что налоговым органом не правомерно не применена ставка ноль процентов при исчислении налога на добавленную стоимость за оказанные транспортно-экспедиционные услуги в рамках заключенных договоров об оказании транспортно-экспедиционных услуг при перевалке грузов через порт г. Новороссийска в сумме 29 870 426руб., ввиду того, что данные услуги не подпадают под действие нулевой ставки при исчислении НДС по подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ. Обществом были представлены все документальные доказательства, обосновывающие заявленные требования в части подтверждения оказанных услуг при осуществлении экспортных операций согласно пункта 3.1 статьи 165 НК РФ.

Заинтересованное лицо в судебное заседание представителя не направил, о времени и месте рассмотрения дела уведомлено надлежащим образом. Позиция изложена в отзыве.

Суд, исследовав материалы дела, изучив все представленные сторонами документальные доказательства и оценив их в совокупности, в порядке статей 67, 68, 71 АПК РФ, установил.

Общество с ограниченной ответственностью «Новоморснаб» имеет статус юридического лица и состоит на налоговом учете в ИФНС России по г. Новороссийску.

Из материалов дела следует и судом установлено, что оспариваемые Заявителем решения Инспекции вынесены по результатам камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации налогоплательщика по НДС за 2 квартал 2011 г. и связаны с эпизодом применения налогоплательщиком на основании пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ налоговой ставки 0 % по НДС при осуществлении транспортно-экспедиционных услуг (далее - ТЭУ) при обработке экспортно-импортных грузов, начиная с 01 января 2011 года.

Налоговой инспекцией по результатам налоговой камеральной проверки уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2011 года, вынесены решения № 74251
от 08.06.2012об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которым доначислен обществу налог на добавленную стоимость в размере 4 128 259 руб., а также № 1733 от 08.06.2012 об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 179 213 руб.

Заявитель в соответствии со ст. 101.2 и п. 2 ст. 139 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) подал в Управление ФНС России по Краснодарскому краю апелляционную жалобу от 29.06.2012. Решением УФНС РФ по Краснодарскому краю от № 20-12-746 от 01.08.2012 апелляционная жалоба ООО «Новоморснаб» оставлена без удовлетворения.

Не согласившись с решениями инспекции, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Принимая решение, суд исходит из следующего.

Согласно ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации определено, что рассмотрение акта проверки и других материалов налоговой проверки, в ходе которой выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, а также представленных проверяемым лицом письменных возражений по указанному акту, завершается вынесением решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения либо об отказе в привлечении к ответственности.

В соответствии с пунктом 14 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации несоблюдение должностными лицами налоговых органов требований, установленных Кодексом, может служить основанием для отмены решения налогового органа вышестоящим налоговым органом или судом.

Нарушение существенных условий процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки является основанием для отмены вышестоящим налоговым органом или судом решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

К таким существенным условиям относятся обеспечение возможности лица, в отношении которого проводилась проверка, участвовать в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки лично и (или) через своего представителя и обеспечение возможности налогоплательщика представить объяснения.

Судом установлено, что процессуальных нарушений при принятии оспариваемых решений налоговым органом допущено не было; суд также исходит из того, что заявителем данный факт не оспаривается.

В соответствии с пунктом 1 статьи 143 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются: организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Согласно пункту 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ. При этом в силу пункта 1 статьи 39 Налогового кодекса Российской Федерации реализацией товаров признается передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом другому лицу.

Подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что налогообложение налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов производится, в том числе при реализации транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки. В целях настоящего подпункта к транспортно-экспедиционным услугам относятся участие в переговорах по заключению контрактов купли-продажи товаров, оформление документов, прием и выдача грузов, завоз-вывоз грузов, погрузочно-разгрузочные и складские услуги, информационные услуги, подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств, услуги по организации страхования грузов, платежнофинансовых услуг, таможенного оформления грузов и транспортных средств, а также разработка и согласование технических условий погрузки и крепления грузов, розыск груза после истечения срока доставки, контроль за соблюдением комплектной отгрузки оборудования, перемаркировка грузов, обслуживание и ремонт универсальных контейнеров грузоотправителей, обслуживание рефрижераторных контейнеров и хранение грузов в складских помещениях экспедитора.

В силу прямого указания в подпункте 2.1 пункта 1 «под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации».

Положения вышеуказанного подпункта распространяются также на услуги «по предоставлению принадлежащего на праве собственности или на праве аренды (в том числе финансовой аренды (лизинга) железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров для осуществления международных перевозок» и на ТЭУ, «оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки». При этом в целях указанного подпункта к ТЭУ относятся «участие в переговорах по заключению контрактов купли-продажи товаров, оформление документов, прием и выдача грузов, завоз-вывоз грузов, погрузочно-разгрузочные и складские услуги, информационные услуги, подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств, услуги по организации страхования грузов, платежно-финансовых услуг, таможенного оформления грузов и транспортных средств, а также разработка и согласование технических условий погрузки и крепления грузов, розыск груза после истечения срока доставки, контроль за соблюдением комплектной отгрузки оборудования, перемаркировка грузов, обслуживание и ремонт универсальных контейнеров грузоотправителей, обслуживание рефрижераторных контейнеров и хранение грузов в складских помещениях экспедитора».

Договором транспортной экспедиции могут быть предусмотрены обязанности экспедитора организовать перевозку груза транспортом и по маршруту, избранными экспедитором или клиентом, обязанность экспедитора заключить от имени клиента или от своего имени договор (договоры) перевозки груза, обеспечить отправку и получение груза, а также другие обязанности, связанные с перевозкой». В соответствии с абз.3 пунктом 1 статьи 801 ГК РФ в качестве дополнительных услуг договором транспортной экспедиции «может быть предусмотрено осуществление таких необходимых для доставки груза операций, как получение требующихся для экспорта или импорта документов, выполнение таможенных и иных формальностей, проверка количества и состояния груза, его погрузка и выгрузка, уплата пошлин, сборов и других расходов, возлагаемых на клиента, хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных операций и услуг, предусмотренных договором». При этом, согласно пункту 1 статьи 805 ГК РФ, если «из договора транспортной экспедиции не следует, что экспедитор должен исполнить свои обязанности лично, экспедитор вправе привлечь к исполнению своих обязанностей других лиц». Однако НК РФ также ограничивает возможность применения налоговой ставки 0% по НДС только к ТЭУ, оказываемым на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки.

Кроме этого, в пункте 2 статьи 801 ГК РФ законодатель разделил понятия «экспедитор» и «перевозчик», указав, что правила главы 41 ГК РФ распространяются и на случаи, когда в соответствии с договором обязанности экспедитора исполняются перевозчиком.

Необходимо также иметь ввиду, что ГК РФ установлен специальный вид договоров – договоры об организации перевозок (статья 798 ГК РФ). В соответствии с указанной статьей «Перевозчик и грузовладелец при необходимости осуществления систематических перевозок грузов могут заключать долгосрочные договоры об организации перевозок. По договору об организации перевозки грузов перевозчик обязуется в установленные сроки принимать, а грузовладелец - предъявлять к перевозке грузы в обусловленном объеме. В договоре об организации перевозки грузов определяются объемы, сроки и другие условия предоставления транспортных средств и предъявления грузов для перевозки, порядок расчетов, а также иные условия организации перевозки». Заключение подобного договора подчеркивает длительные хозяйственные связи сторон, участниками договоров об организации перевозок являются перевозчик и грузовладелец - лицо, принимающее на себя обязанность систематически предъявлять к перевозке грузы в обусловленном объеме и в обусловленные сроки.

Таким образом, предмет договора транспортной экспедиции и предмет договора организации перевозок не совпадают, но как было отмечено выше, договором транспортной экспедиции могут (а не должны) быть предусмотрены обязанности экспедитора организовать перевозку груза (абз.2 пункта 1 статьи 801 ГК РФ).

Буквальное толкование нормы, содержащейся в подпункте 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ во взаимосвязи с вышеуказанными нормами ГК РФ, позволяет суду сделать следующие выводы: (1) в пункте 1 статьи 164 НК РФ законодатель установил для налогообложения НДС по ставке 0% закрытый перечень работ (услуг) в отношении товаров, ограниченный только необходимостью наличия непосредственной связи таких работ (услуг) с перемещением указанных товаров через таможенную границу Российской Федерации; (2) в отношении ТЭУ - налогоплательщик вправе применить ставку 0% при оказании таких услуг, если они: оказываются на основании договора транспортной экспедиции и связаны с международной перевозкой товаров, по поводу которых оказывается услуга экспедитором; (3) если бы законодатель имел в виду иное, то в статье164 НК РФ было бы указание на ТЭУ по организации международной перевозки, а в пункте 3.1 ст. 165 НК РФ среди подлежащих предоставлению в налоговый орган документов был бы упомянут договор, заключенный экспедитором «от своего имени или от имени клиентов, на перевозку товара между двумя пунктами, один из которых находится за пределами территории Российской Федерации».

Таким образом, для подтверждения правомерности применения налогоплательщиками-экспедиторами нулевой ставки по НДС до 01.01.2011 года существенное значение имел факт помещения товара, в отношении которого оказывалась услуга под таможенный режим экспорта и вывоза этого товара за пределы Российской Федерации, а после 01.01.2011 года - существенным условием для применения этими же налогоплательщиками нулевой ставки по НДС в отношении ТЭУ является оказание их на основании договора транспортной экспедиции в связи с международной перевозкой товара.

Связь оказанных Заявителем услуг в отношении товаров с их международной перевозкой доказана представленными в материалы настоящего дела документами.

В соответствии с п. 3.1. ст. 165 НК РФ при реализации услуг, предусмотренных подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов налогоплательщиками представляются в налоговые органы следующие документы: 1) контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг. В случае вывоза товаров с территории Российской Федерации на территорию государства - члена Таможенного союза или ввоза товаров на территорию Российской Федерации с территории государства - члена Таможенного союза и заключения налогоплательщиком контракта на оказание указанных услуг с лицом, не осуществляющим внешнеэкономическую сделку с перевозимыми товарами, помимо указанного контракта (копии контракта) представляется копия контракта этого лица с лицом, осуществляющим внешнеэкономическую сделку с перевозимыми товарами; 2) выписка банка (ее копия), подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного или российского лица - покупателя указанных услуг на счет налогоплательщика в российском банке. В случае, если незачисление валютной выручки от реализации работ (услуг) на территории Российской Федерации осуществляется в соответствии с порядком, предусмотренным валютным законодательством Российской Федерации, налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), подтверждающие право на незачисление валютной выручки на территории Российской Федерации; 3) копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации), в том числе с учетом следующих особенностей. При вывозе товаров за пределы таможенной территории Таможенного союза, в том числе через территорию государства - члена Таможенного союза, морским или речным судном, судном смешанного (река - море) плавания в налоговые органы представляются: копия поручения на отгрузку товаров с указанием порта разгрузки и отметкой "Погрузка разрешена" российского таможенного органа места убытия; копия коносамента, морской накладной или любого иного подтверждающего факт приема товара к перевозке документа, в котором в графе "Порт разгрузки" указано место, находящееся за пределами таможенной территории Таможенного союза.

Из материалов дела следует, что налогоплательщиком в разделе 3 Декларации отражена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет в размере 2 332 986 руб., в разделе 4 Декларации заявлена налоговая база по НДС по налоговой ставке 0% в размере 29 870 426 руб. и отражены вычеты в размере 2 139 413 руб. По мнению налогового органа, из указанной суммы налоговой базы документально подтверждена налоговая база только в размере 5 939 987 руб. и, соответственно, Инспекцией подтверждены налоговые вычеты, относящиеся только к указанной сумме, в размере 429 964 руб. В результате пересчета выручки, полученной в иностранной валюте, по курсу на дату оплаты в нарушение п. 3 ст. 153 НК РФ налогоплательщиком налоговая база завышена на 41 рубль, что учтено налоговым органом при исчислении налога.

По мнению налогового органа, необоснованно применена ставка НДС в размере 0% в отношении стоимости ТЭУ в сумме 23 930 398 руб. (29 870 426 руб. – 5 939 987 руб.- 41 руб.), тогда как подлежала применению налоговая ставка по НДС 18%, что составляет от 23 930 398 руб., соответственно,
4 307 472 руб. Налогоплательщику не подтверждены вычеты, относящиеся к указанной стоимости ТЭУ в размере 1 709 449 руб. По мнению Инспекции, в разделе 6 Декларации НДС, подлежащий к уплате в бюджет, должен был быть указан в размере 4 307 472 руб. С учетом изложенного, доначисленный налоговым органом налогоплательщику НДС по результатам камеральной проверки Декларации, подлежащий уплате в бюджет, составил 4 128 259 руб. (4 307 472 руб. - 179 213 руб.).

В подтверждение обоснованности применения налоговой ставки по НДС ноль процентов и налоговых вычетов, как следует из обжалуемых решений № 74251 и № 1733, налогоплательщиком в Инспекцию при подаче Декларации представлены следующие документы:

Договоры на транспортно-экспедиторское обслуживание (далее – ТЭО) -

Договор № 238-2006 от 27/12/06 с компанией «Nizh Yug Corporation» (Швейцария) на ТЭО грузов Заказчика. Предмет договора - ООО «Новоморснаб» оказывает услуги по разгрузке транспортных средств, внутрипортовому экспедированию и морскому фрахту экспортируемых грузов. Расчеты с Исполнителем производятся на основании инвойса за фактически выполненный объем работ. Датой оказания услуг считать дату вывоза контейнеров в порт, подтвержденную документально. Оплата производится прямым переводом средств на счет Исполнителя в течение 10 рабочих дней от даты представления инвойса. Днем оплаты считается день поступления переводимых средств на счет Исполнителя. Доп.соглашением №1 от 01.03.07г. предусмотрена оплата после фактического оказания услуг.

Договор № 44/1-2010 от 27/12/06 с компанией «Nizh Yug Corporation» (Швейцария) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол.США. Предусмотрена предоплата 100%. Доп. соглашением №1 от 16.02.10 г. предусмотрена оплата после фактического оказания услуг.

Договор № 207-2010 от 01/11/10 с компанией «Nizh Yug Limited» (Швейцария) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Оплата за услугу в дол. США по курсу ЦБ РФ на дату выставления счета Доп.соглашением № 1 от 16.02.10г. предусмотрена оплата после фактического оказания услуг.

Договор № 215-2007 от 11.09.07 г. с Laurenthall Enterprises Ltd (Виргинские острова) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол. США. Оплата заявленных работ, услуг осуществляется в течение 5 дней после даты коносамента и с момента выставления счета. Доп. соглашением №001 от 12.09.07г. оплата работ и услуг осуществляется заказчиком на основании счета и акта выполненных работ после фактического оказания услуг.

Договор № 001-2006 от 11/01/06 с ООО «Русмарин-Форвардинг-Н» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 45-2009 от 28/01/09г. с ООО «Макс Логистикс» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор №207-2009 от 28/08/09 с ООО «Гидропресс» (Россия, Оренбург) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 253-2007 от 21/11/07 с Foscote Enterprises Inc (Виргинские острова) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол. США. Предусмотрена предоплата 100%. Доп.соглашением №1 от 09.01.08 г. предусмотрена оплата после фактического оказания услуг.

Договор № 129-2008 от 15/05/08 с ООО «Портмарин Груп» (Украина) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол. США. Оплата заявленных работ, услуг осуществляется в течение 5 дней с даты получения счета. Доп. соглашением №1 от 22.05.08 г. оплата работ и услуг осуществляется заказчиком на основании счета и акта выполненных работ после фактического оказания услуг.

Договор № 074-2007 от 01.03.07г. с ООО «Югпорт-Терминал» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол. США с пересчетом по курсу ЦБ РФ на дату выставления счета или в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг. В 5-дневный срок после выполнения работ и оказания услуг Стороны сверяют расчеты и подписывают акты выполненных работ.

Договор №143-2010 от 26/07/10 с ООО «АЛЬБАКОР ШИППИНГ» (Россия, Москва) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать ТЭО экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ.

Договор №65-2011 от 21/03/10 с ООО «ТЕХНИКС» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать ТЭО экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ.

Договор №35-2010 от 01/03/10 с ООО «Медитерранеан Шиппинг Компании Русь» (Россия, Новороссийск) регулирует взаимоотношения сторон при ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать ТЭО экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол. США с пересчетом по курсу ЦБРФ на дату выставления счета или в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг. В 5-ти дневный срок после выполнения работ и оказания услуг Стороны сверяют расчеты и подписывают акты выполненных работ.

Договор № 85-2008 от 25/03/08 с ООО «НМС» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 247-2008 от 12/11/08 с ООО «ФЕСКО Интегрированный транспорт» (Россия, Москва) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 170-2009 от 01/07/09 с Konimpex Sp.zo.o. (Польша) на ТЭО грузов Заказчика в порту Новороссийск. Оплата услуг Исполнителя производится на основании счетов в дол. США в течение 15 банковских дней от даты коносамента, после получения Заказчиком счета по факсу. Доп. соглашением №1 оплата работ и услуг осуществляется заказчиком на основании счета и акта выполненных работ после фактического оказания услуг.

Договор № 243-2010 от 20/12/10 с CROSSMOTION MANAGEMENT LIMITED (Польша) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика выполнить или организовать выполнение услуг, связанных с перевозкой, в т.ч. международной перевозкой, а также перевалкой экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в долларах США. Предусмотрена предоплата 100%. Доп.соглашением №1 оплата работ и услуг осуществляется заказчиком на основании счета и акта выполненных работ после фактического оказания услуг.

Договор № 218-2008 от 01/10/08 с ООО «Южный контейнерный сервис» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 49-2011 от 21/02/11 с ООО «Новоагротранс» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 145-2009 от 10/06/09 с ООО «Бразис Интер Логистик» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 140-2010 от 22/07/10 с ООО «ЭфЭмДжи Шиппинг энд Форвардинг Блэк Си» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов заказчика. Предмет договора - ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать ТЭО экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ.

Договор № 051 от 14/02/07 с ООО «Геотранс Ново» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов заказчика. Предмет договора - ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать первалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол.США с пересчетом по курсу ЦБ РФ на дату выставления счета или в рублях РФ. Предусмотрена 100 % предоплата заявленных работ, услуг. В 5-ти дневный срок после выполнения работ и оказания услуг Стороны сверяют расчеты и подписывают акты выполненных работ.

Договор № 22-2011от 21/01/11 с OVERTTI ORMAN URUNLERY INS. (Турция) на ТЭО грузов заказчика. Предмет договора - ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика выполнить или организовать выполнение услуг, связанных с перевозкой, в т.ч. международной перевозкой, а также первалкой экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол.США. Предусмотрена 100 % предоплата Доп.соглашением №1 от 21.01.11 г. предусмотрена оплата после фактического оказания услуг.

Договор № 210-2007 от 07/10/07 с Companero S.A (Панама) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол. США. Предусмотрена предоплата 100%. Доп. соглашением №001 от 10.10.07г. оплата работ и услуг осуществляется заказчиком на основании счета и акта выполненных работ после фактического оказания услуг.

Договор № 118-2008 от 08/05/08 с компанией «Trigon Gulf Fzco» на ТЭО грузов Заказчика. Предмет договора - ООО «Новоморснаб» - экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в дол.США. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг. В 5-дневный срок после выполнения работ и оказания услуг Стороны сверяют расчеты и подписывают акты выполненных работ. Доп. соглашением №001 от 29.07.08 г. предусмотрена оплата после фактического оказания услуг.

Договор № 146-2008 от 23/06/08 с ООО «Южный Экспедитор Металла» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор №002-2006 от 12/01/06 с ООО «Новороссийский припортовый терминал» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

Договор № 97-2009 от 14/04/09 с ООО «РусТранс» (Россия, Екатеринбуг) на ТЭО грузов Заказчика. Предмет договора - ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Оплата заявленных работ, услуг осуществляется на условиях 100% предоплаты. В 5-дневный срок после выполнения работ и оказания услуг Стороны сверяют расчеты и подписывают акты выполненных работ.

Договор № 250-2007 от 16/11/07 с ООО «Аркас Раша» (Россия, Новороссийск) на ТЭО грузов Заказчика. ООО «Новоморснаб» - Экспедитор обязуется за вознаграждение, по поручению и за счет Заказчика организовать ТЭО экспортно-импортных грузов Заказчика. Счета на оплату услуг предъявляются Заказчику в рублях РФ. Предусмотрена 100% предоплата заявленных работ, услуг.

2) выписки банка, платежные поручения и свифт-послания, подтверждающие зачисление денежных средств от Заказчиков с указанием инвойсов и счетов-фактур на общую сумму
29 870 384,98 руб.

3) коносаменты с переводом на русский язык, с указанием порта разгрузки за пределами таможенной территории РФ, с отметками о принятии груза к перевозке.

4) поручения на погрузку с отметкой таможенного органа «погрузка разрешена», заверенной личной печатью и подписью таможенника, с указанием порта разгрузки за пределами Российской Федерации.

5) акты выполненных работ, акты перетарки, инвойсы, счета-фактуры, выставленные заказчику

ТЭУ, книга продаж за 2 квартал 2011 г.

Для подтверждения заявленных налоговых вычетов Общество также предоставило в Инспекцию: книгу покупок за 2 квартал 2011 г., счета-фактуры, относящиеся к налоговым вычетам, заявленным в Декларации и расчеты налогоплательщика по распределению сумм НДС, подлежащих вычетам в соответствии со ст. 171 НК РФ в процентном соотношении в доле, приходящиеся на реализацию, облагаемые по ставке 0 процентов, по ставке 18 % и без НДС.

Как следует из оспариваемых решений (стр.19 решения № 1733; стр. 20 решения № 74251), «согласно услуги «удаленный доступ» по ГТД, заявленным проверяемым налогоплательщиком в пакете документов за 2 кв.2011г. показатели сверены, нарушения не установлены».

По результатам налоговой проверки Декларации Инспекцией было установлено и в ходе судебного разбирательства не оспаривалось, что ООО «Новоморснаб» на основании вышеуказанных договоров на ТЭО в отношении экспортного груза оказывало услуги - перевалку, перегрузку/перетарку экспортного груза Заказчика, завоз/вывоз контейнеров, хранение груза, подготовка транспортных средств и документов, обслуживание универсальных контейнеров грузоотправителей, выполнение комплекса работ, которые отражены в представленных приложениях к договорам: подтверждение приема вагонов с грузом; подача - уборка вагонов на подъездной путь; перевалка/ перегрузка/ перетарка груза механизированным способом «вагон-контейнер» или «контейнер-линейный контейнер» или «контейнер-склад-линейный контейнер/автомашина», крепление груза в контейнерах, доставка (вывоз) груженных контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» или ОАО «НЛЭ» или ОАО «НМТП»; оформление отгрузочных документов и для перемещения контейнеров в порт; наклеивание наклеек, сдача порожнего вагона станции.

В счетах-фактурах и актах выполненных работ, подписанных сторонами договоров на ТЭО, услуги поименованы как ТЭО экспортного груза, оформление документов, вывоз контейнеров в НУТЭП (НЛЭ), хранение груза в складских помещениях экспедитора, подготовка транспортных средств, доставка груза.

Дополнительно к представленным в материалы дела, относящимся к оказанным Обществом в 2 квартале 2011 года ТЭУ договорам на ТЭУ, коносаментам, поручениям на погрузку, выпискам банка, счетам-фактурам и актам выполненных работ, в материалы дела Заявителем также представлены копии грузовых таможенных деклараций (ГТД) на соответствующую партию товара, документы, подтверждающие факт прибытия указанных товаров под таможенным контролем в режиме «экспорт» на территорию ООО «Новоморснаб» - железнодорожные накладные, международные транспортные накладные (CMR) и акты перетарки товаров в разрезе каждого из актов выполненных работ по соответствующим договорам по услугам, отраженным налогоплательщиком в Декларации.

По мнению налогового органа, Заявитель не вправе был применять налоговую ставку по НДС 0%, поскольку налогоплательщик не представил договоров, заключенных им от своего имени или от имени клиентов на перевозку товаров между двумя пунктами, один из которых находится за пределами территории Российской Федерации, а анализ условий договоров, заключенных Обществом с контрагентами на оказание транспортно-экспедиционных услуг, условия и характер оказанных услуг опровергают факт непосредственного участия налогоплательщика в организации международной перевозки.

Суд исследовав материалы дела пришел с следующим выводам.

В подпункте 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ в спорном периоде (1 квартал 2011 года) помимо услуг по предоставлению принадлежащего на праве собственности или на праве аренды (в том числе финансовой аренды (лизинга) железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров для осуществления международных перевозок было закреплены еще два вида услуг в качестве основания для применения налоговой ставки 0% по НДС - это непосредственно услуги по международной перевозке товаров и ТЭУ, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки. Соответственно, и в первом, и во втором случаях основанием для оказания данных услуг являются отдельные договоры – перевозки и транспортной экспедиции.

В первом случае - договор перевозки, на основании которого «перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу (получателю), а отправитель обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату» (статья 785 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее - ГК РФ). Однако НК РФ в статье 164 ограничивает возможность применения налоговой ставки 0 процентов только случаями международной перевозки, как указано выше.

Во втором случае - договор транспортной экспедиции, на основании которого «одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента - грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза. Договором транспортной экспедиции могут быть предусмотрены обязанности экспедитора организовать перевозку груза транспортом и по маршруту, избранными экспедитором или клиентом, обязанность экспедитора заключить от имени клиента или от своего имени договор (договоры) перевозки груза, обеспечить отправку и получение груза, а также другие обязанности, связанные с перевозкой». В соответствии с абз.3 п.1 ст. 801 ГК РФ в качестве дополнительных услуг договором транспортной экспедиции «может быть предусмотрено осуществление таких необходимых для доставки груза операций, как получение требующихся для экспорта или импорта документов, выполнение таможенных и иных формальностей, проверка количества и состояния груза, его погрузка и выгрузка, уплата пошлин, сборов и других расходов, возлагаемых на клиента, хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных операций и услуг, предусмотренных договором». При этом, согласно п.1 ст.805 ГК РФ, если «из договора транспортной экспедиции не следует, что экспедитор должен исполнить свои обязанности лично, экспедитор вправе привлечь к исполнению своих обязанностей других лиц». Однако НК РФ также ограничивает возможность применения налоговой ставки 0% по НДС только к ТЭУ, оказываемым на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки.

Необходимо также иметь в виду, что ГК РФ установлен специальный вид договоров – договоры об организации перевозок (статья 798 ГК РФ). В соответствии с указанной статьей «Перевозчик и грузовладелец при необходимости осуществления систематических перевозок грузов могут заключать долгосрочные договоры об организации перевозок. По договору об организации перевозки грузов перевозчик обязуется в установленные сроки принимать, а грузовладелец - предъявлять к перевозке грузы в обусловленном объеме. В договоре об организации перевозки грузов определяются объемы, сроки и другие условия предоставления транспортных средств и предъявления грузов для перевозки, порядок расчетов, а также иные условия организации перевозки». Заключение подобного договора подчеркивает длительные хозяйственные связи сторон, участниками договоров об организации перевозок являются перевозчик и грузовладелец - лицо, принимающее на себя обязанность систематически предъявлять к перевозке грузы в обусловленном объеме и в обусловленные сроки.

Буквальное толкование нормы, содержащейся в абз. 5 пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ во взаимосвязи с вышеуказанными нормами ГК РФ, позволяет суду сделать следующие выводы:

1) в п.1 ст. 164 НК РФ законодатель установил для налогообложения НДС по ставке 0% закрытый перечень работ (услуг) в отношении товаров, ограниченный только необходимостью наличия непосредственной связи таких работ (услуг) с перемещением указанных товаров через таможенную границу Российской Федерации;

2) в отношении ТЭУ - налогоплательщик вправе применить ставку 0% при оказании таких услуг, если они: оказываются на основании договора транспортной экспедиции и связаны с международной перевозкой товаров, по поводу которых оказывается услуга экспедитором;

3) если бы законодатель имел в виду иное, то в ст. 164 НК РФ было бы указание на ТЭУ по организации международной перевозки, а в п.3.1 ст. 165 НК РФ среди подлежащих предоставлению в налоговый орган документов был бы упомянут договор, заключенный экспедитором «от своего имени или от имени клиентов, на перевозку товара между двумя пунктами, один из которых находится за пределами территории Российской Федерации»

С учетом вышеизложенного суд находит обоснованным применение положений главы 41 «Транспортная экспедиция» ГК РФ, Федерального закона от 30 июня 2003 г. «О транспортно-экспедиционной деятельности», далее – Закон № 87-ФЗ, Правил транспортно-экспедиционной деятельности (утв. постановлением Правительства РФ от 8 сентября 2006 г. N 554), далее – Правила и Национального стандарта РФ ГОСТ Р 52298-2004 «Услуги транспортно-экспедиторские. Общие требования» (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 30 декабря 2004 г. N 148-ст), далее – ГОСТ Р 52298-2004 как правовых норм, регулирующих правоотношения между экспедитором и клиентом (заказчиком ТЭУ).

Как правильно указано налоговым органом в оспариваемых решениях (стр. 25 решения № 1733, стр. 27 решения № 74251) «из предметов договоров и обязанностей исполнителя по договорам следует, что услуги ООО «Новоморснаб», оказанные в целях исполнения заключенных договоров, соответствуют услугам, указанным в п. 3 Национального стандарта РФ ГОСТ Р 52298-2004».

Также судом принимается во внимание вывод налогового органа, изложенный в оспариваемых решениях (стр. 26 решения № 1733, стр. 27 решения № 74251) о соответствии договоров транспортной экспедиции, заключенных налогоплательщиком с заказчиками: «Инспекция не ставит под сомнение тот факт, что налогоплательщиком оказаны услуги на основании договора транспортной экспедиции, предусмотренного гражданским законодательством, …..»

Судом исследованы представленные в материалы настоящего дела акты выполненных работ, акты перетарки с указанием номеров вагонов, контейнеров, тоннажа, номеров ГТД, и сделан вывод, что указанные документы подтверждают оказание налогоплательщиком в составе ТЭУ услуг погрузо-разгрузочных, складских, услуг по оформлению документов, подготовке и дополнительному оборудованию транспортных средств, хранению грузов в складских помещениях, как эти услуги определены в п.3.1.2., 3.1.4, 3.1.6., 3.1.10 ГОСТ Р 52298-2004:

1. Договор № 253-2007 от 21.11.2007 г. с компанией FОSCCOTE ENTERPRISES. (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Предмет договора: ООО «Новоморснаб» (далее - Экспедитор) обязуется за вознаграждение по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортных и импортных грузов Заказчика. Наименование и объем грузов, условия, вид транспорта, стоимость перевалки, экспедиторских услуг согласовывается сторонами на каждую партию груза в приложениях к настоящему договору.

Приложением № 22 от 15.07.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке экспортного Груза, 9 долларов США за одну тонну Груза брутто. Перевалка экспортного груза включает в себя выгрузку порожнего контейнера с автомашины, прием Груза по ж/д подачу, простой, уборку ж/д вагонов, перетарку Груза из вагонов в контейнеры, погрузку груженного контейнера на автомашину, вывоз груженного контейнера в порт. . В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор порта за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер. В случае необходимости паллетизации груза стоимость паллетизации составит 8 долларов США за 1 тонну. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 6909 рублей РФ за один вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 6607 рублей РФ. Хранение груженного контейнера на терминале (бесплатный период 20 суток) – 0,25 долларов США за одну тонну брутто в сутки.

05.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00457 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 31 307,10 долларов США;

05.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ170260, ЭУ294913, ЭУ215559, ЭУ256232, ЭУ132272, ЭУ486662, ЭУ442658, ЭУ524232, ЭУ524153, ЭУ524047, ЭУ293983, ЭУ252968, ЭУ578434, ЭУ366264, ЭУ335307, ЭУ398398, ЭУ481737, ЭУ442923 по ГТД № 10605060/010211/0000133, 10605060/100211/0000171, 10605060/100211/0000176, 10605060/280111/0000113 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф16СН1Б-EMES, груз из сорока двух вагонов № 52017498, 52016193, 52421419, 52420924, 52420916, 52421252, 52393097, 52157195, 52697562, 52695189, 52420932, 52040425, 52084241, 28037992, 52919172, 52140290, 52082468, 52392099, 52157856, 52155017, 52150422, 52119120, 52453453, 52128139, 52034006, 52043262, 52041738, 52061835, 52059508, 52439825, 52091436, 52481397, 52165941, 52454671, 52666229, 52388600, 52699386, 52106606, 52381522, 52061512, 52048386, 52017290, был перегружен в девяносто семь контейнеров: ARKU222861. CLHU2124825. ARKU2244922. CRXU3299892. ARKU2270515. ARKU2122478. ARKU2258417. ARKU2256939. ARKU2285897. ARKU2238560. ARKU2242998. ARKU2295215. ARKU2304852. ARKU2282481. CLHU2555740. ARKU2218862. CLHU3355670. ARKU2275899. ARKU2228011. ARKU2244033. ARKU2283512. ARKU2248888. ARKU2308272. TRLU3029793. ARKU2247346. TGHU2865736. CRXU3298598. ARKU2269638. ARKU2304282. ARKU2308210. ARKU2211960. ARKU2280787. ARKU2296802. ARKU2229466. ARKU2312800. ARKU2311912. ARKU2282497. TRLU3018696. ARKU2308375. ARKU2312760. ARKU2242832. ARKU2290980. ARKU2308816. ARKU2209897. ARKU2260456. GETU3023728. ARKU2250416. ARKU2296628. CTMU2022603. YOIU1180213. ARKU2126107. ARKU2299062. ARKU2308420. ARKU2224886. ARKU2215396. GETU0061730. ARKU2276093. ARKU2207071. ARKU2258802, ARKU2307527. GETU3009946. TGHU2972652. ARKU2200647. ARKU2288324. ARKU2217193. ARKU2272251. ARKU2269140. ARKU2261046. GSTU5125794. ARKU2311954. ARKU2254638. CLHU2523677. ARKU2296470. TEXU3842790. ARKU2204608. YOIU1180260. ICOU2042873. FSCU3201190. ARKU2307907. ARKU2268056. ARKU2128562. ARKU2257154. ARKU2279723. ARKU2275040. ARKU2235406. ARKU2265118. ARKU2304810. ARKU2304430. ARKU2306984. ARKU2305437. ARKU2249328. ARKU2291009. ARKU2304180. ARKU2248825. ARKU2300163. ARKU2259120. CRSU1014319.

Согласно акта перетарки № Ф17СН1М-EMES, груз из семи вагонов № 52694551, 52129913, 52121340, 52468147, 52699931, 54589056, 52155793 был перегружен в пятнадцать контейнеров: ARKU2269854, ARKU2205206, ARKU2288535, ARKU2283030, ARKU2214912, ARKU2273833, ARKU2256667, ARKU2210054, ARKU2258891, ARKU2227313, ARKU2269807, ARKU2300219, ARKU2284519, ARKU2279050, ARKU2230235.

Согласно акта перетарки №, Ф15СН1М-EMES, груз из пяти вагонов № 52446986, 52569605, 52016797, 52016292, 52031093, был перегружен в двенадцать контейнеров: ARKU2256266, ARKU2301180, ARKU2308740, ARKU2313134, ARKU2312816, ARKU2208000, ARKU2212801, ARKU2241564, ARKU2264868, ARKU2270710, ARKU2263115, ARKU2266623,

который на основании поручений № 8 от 01.03.2011г., № 10 от 03.03.2011г., № 11 от 03.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 21.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 66,995,67 USD эквивалент 1,907,788.80

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00458 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 18 180,29 долларов США;

05.03.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ785808, ЭУ026718, ЭУ091931, ЭУ170037, ЭУ061633, ЭУ214674 по ГТД № 10605060/200211/0000058, 10605060/280111/0000111, 10605060/010211/0000130, 10605060/010211/0000133 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф11СН1Б-MSC, груз из 31 вагона № 52421450, 52666278, 52385580, 52420957, 52415031, 52420981, 52103744, 52040839, 52158508, 28395192, 52485695, 52142965, 28249092, 52101755, 52153962, 52402591, 52115623, 52665585, 52662517, 52012184, 52004215, 54589569, 52150547, 52399094, 52431897, 52012739, 52467404, 55706519, 52004959, 52129764, 52075900 был перегружен в семьдесят два контейнера: MEDU1061472. MEDU1565832. TGHU2520523. GLDU5104689. MEDU1322262. MSCU6823954. GLDU5192777. MSCU6614656. MSCU6490093. MSCU6959241. MSCU1787601. MSCU1315821. GLDU3224746. TTNU3544222. MSCU6149786. MSCU3689800. MEDU2124343. MSCU3981030. CLHU2488067. MSCU6221474. TGHU1831602. MSCU6315260. MEDU1966460. FCIU3960788. MEDU3149433. MSCU1187145. MSCU6003997. MSCU1731520. MSCU1518794. MEDU3785712. PRSU2228940. MEDU3772079. GATU0191483. MSCU2158326. MSCU3720783. MEDU3281115. MEDU3832054. MSCU6622034. GLDU3578694. MSCU6973996. MSCU3854484. MSCU6518056. MSCU2698350. MSCU2127428. MEDU2931197. MEDU3730371. CLHU2624749. MSCU6645132. MEDU2724522. MEDU3831530. MSCU6272661. TGHU0084483. MEDU2369942. MEDU2401617. MEDU1517583. FSCU3300551. MSCU6765230. MSCU3210645. FSCU3503625. GLDU5136789. MEDU3278359. MSCU2642325. MEDU1369763. CARU2193144. GLDU5052559. CLHU2725488. GLDU3808713. TTNU2649960. MSCU6246868. MSCU1547257. MEDU2739902. GLDU2218672, который на основании поручения № 15 от 27.02..2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 21.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 66,995,67 USD эквивалент 1,907,788.80

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00499 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 309,45 долларов США;

13.03.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ486662, ЭУ681851,ЭУ579008, ЭУ608482 по ГТД № 10605060/280111/0000113, 10605060/140211/0000194 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф21СНМ-EMES, груз из одиннадцати вагонов № 52117140, 52476090, 52161346, 52142262, 52439569, 52150414, 52691920, 52392891, 28017218, 52089752, 52155793, был перегружен в двадцать пять контейнеров: ARKU2244542, ARKU.2241121, FCIU3261883. ARKU2305479. ARKU2249117. ARKU2211153. ARKU2201880. TGHU2603320. TTNU1777101. ARKU2200441. ARKU2208273. ARKU2221064. ARKU2305490. ARKU2229234. ARKU2310109. ARKU2127356. ARKU2228990. ARKU2222380. ARKU2240486. ARKU2227340. ARKU2202104. ARKU2279852, ARKU2222179. ARKU2227186. ARKU2217634, которые на основании поручения № 9 от 11.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 28.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 14,834,25 USD эквивалент 418,677.42

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00500 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 4 545,07 долларов США;

Согласно ж.д. накладных № ЭТ981506, ЭУ214674 по ГТД № 10605060/280111/0000111, 10605060/010211/0000133 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф12СН1Б-MSС, груз из девяти вагонов № 52406725, 52392792, 52165446, 52462488, 52004231, 52016896, 52016995, 52031796, 52129764 был перегружен в восемнадцать контейнеров: MEDU2722561. MSCU3545823. MSCU1432957. MEDU3556830. MSCU0206600. MEDU1977803. MSCU6087961. MEDU2976864. MSCU6603923. GLDU3645977. TGHU1824080. MEDU2420216. MEDU1788137. MEDU1865568. MEDU1179296. MSCU1959824. TGHU2016997. GLDU5076083, которые на основании поручения № 10 от 03.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 21.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 66,995,67 USD эквивалент 1,907,788.80

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00501 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 3 979,73 долларов США;

Согласно ж.д. накладных № ЭУ132746, ЭУ252968, ЭУ214674, ЭУ132415 по ГТД № 10605060/040211/0000143, 10605060/010211/0000133, 10605060/040211/0000144, 10605060/271210/0005226 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный», для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф14СНП-MSС груз из восьми вагонов № 52662822. 52662780. 52421112. 52421260. 52120052. 52017290. 52122421. 52031796. 52662822, 52662780, 52421112, 52421260, 52120052, был перегружен в тридцать четыре контейнера: TCLU2560229. MEDU2387150, MEDU1864900, MEDU1617957, MEDU2238520, TCLU2092283. FCIU4363236. MEDU1909856. MEDU1431664. MEDU3142444. MSCU1124168. MEDU3193713. TRLU2101810. MSCU2483265. MEDU2751662. MSCU1345111. MEDU3346474. TCLU2560229. MEDU2387150. MEDU1864900. MEDU1617957. MEDU 2238520. TCLU2092283. FCIU4363236. MEDU1909856. MEDU1431664. MEDU3142444. MSCU1124168. MEDU3193713. TRLU2101810. MSCU2483265. MEDU2751662. MSCU1345111. MEDU3346474 .которые на основании поручения № 11 от 11.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 21.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 66,995,67 USD эквивалент 1,907,788.80

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

24.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00560 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 10 857,67 долларов США;

24.03.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ719950, ЭУ671160, ЭУ523898, ЭУ797781, ЭУ799508 по ГТД № 10605060/140211/0000193, 10605060/180211/0000241 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный», для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф23СН1Б-MSС груз из девятнадцати вагонов № 52466455, 52699352, 52564986, 52688553, 52043593, 52044096, 52043494, 52042397, 52042298, 52131364, 52043296, 52044997, 52086147, 52919651, 52042991, 52043098, 52043197, 52034691, 52569951, был перегружен в сорок три контейнера: MEDU3279669, MEDU1521388, MEDU2883226, MSCU6105263. MSCU3131438. MSCU1420299. CRXU1223244. MEDU1365644. MSCU3738627. MSCU6124540. MEDU1082829. MEDU3960646. MEDU3230360. MSCU6903495. MSCU3018870. MEDU3392356. MEDU2189576. MSCU6454877. MSCU1282923. MSCU6706264. DFSU2724082. MEDU3824547. MSCU3294060. MEDU2009822. MEDU2339845. MEDU2990815. MEDU2684013. CARU2194330. TGHU3014957. TGHU3613024. FCIU4361790. MEDU6051570. MEDU6051559. MEDU3474670. MSCU1745057. MSCU1501852. MEDU3983913. DFSU2723337. MEDU2673343. MSCU3340530. TCLU2078650. MSCU6165350. MSCU6441735 .которые на основании поручения № 41 от 11.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 31.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 48,139.72 USD эквивалент 1,368,564.10

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

18.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00564 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 14 837,40 долларов США;

18.03.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ252968, ЭУ366264, ЭУ442923, ЭУ481737, ЭУ523898, ЭУ671160, ЭУ719950, ЭУ578434, ЭУ132746, ЭУ302131, ЭУ579697, ЭУ579697, ЭУ536864 по ГТД
№ 10605060/100211/0000170, 10605060/160211/0000210, 10605060/140211/0000193, 10605060/100211/0000169, 10605060/160211/0000212, 10605060/040211/0000144, 10605060/100211/0000171, 10605060/100211/0000176, 10605060/010211/0000133 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный», поддоны деревянные для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф20СНП-MSС груз из двенадцати вагонов № 52407376, 52420767, 54592548, 52004538, 52699881, 54592472, 52052388, 52407376, 52420767, 54592548, 52004538, 52120052, был перегружен в семнадцать контейнера: CRXU1281739. TGHU1839666. MSCU3045772. MSCU2156236. TCLU2000965. MSCU1676362. TTNU2119553. MEDU1126130. GLDU5048986. CAXU6810023. MEDU2963790. FCIU4359180. MEDU1624468. MSCU6740192. MSCU3074976. MSCU3526206. MSCU3011896.

Согласно акта перетарки № Ф22СН1Б-MSС груз из восьми вагонов № 52080462, 52063252, 52052388, 52395373, 5265619, 52688512, 54592837, 52569951, был перегружен в восемнадцать контейнеров: GLDU3817720. MSCU2212392. MEDU1842860. MSCU6891901. MSCU6241871. MSCU6732047. MEDU3094979. TEMU2015469. MEDU2412904. GATU0534469. MEDU1446073. INBU3485630. TGHU1909418. MSCU2585312. MSCU2922624. MSCU3987110. MSCU6389452. MSCU1779904

Согласно акта перетарки № Ф19СН1Б-MSС груз из девяти вагонов № 52082849, 52437001, 52575891, 52459690, 52562899, 52391356, 52058922, 52052388, 52048386 был перегружен в восемнадцать контейнеров: MSCU3942332. MEDU1204070. MEDU1849850. MSCU6618672. TGHU2797159. MSCU3893109. MSCU2422700. MEDU1405691. MSCU1163518. MSCU3104448. GLDU5066146. TCLU2784126. MEDU2708584. CARU2756401. MSCU1197729. MSCU3151440. MEDU3186946. MEDU1435042.

Согласно акта перетарки № Ф18СН1Б-MSС груз из трех вагонов № 52157401, 52698263, 52092657 был перегружен в семь контейнеров: MSCU3046737. MSCU3706430. MEDU3213234. TCLY2153434. MSCU2989660. MEDU1359641. MEDU6051590, которые на основании поручений № 36 от 13.03.2011г., № 37 от 15.03.2013г., № 47 от 15.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 31.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 48,139.72 USD эквивалент 1,368,564.10

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.04.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00600 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 6312,60 долларов США;

01.04.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ847883, ЭУ799508 по ГТД № 10605060/180211/0000241 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный», для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф24СН1Б-EMES груз из двенадцати вагонов

№ 52034790, 52034998, 52044393, 52042793, 52042892, 52034295, 52034394, 52047198, 52047891, 52047792, 52047693, 52034691 был перегружен в двадцать пять контейнеров: ARKU2273638. ARKU2253565. CLHU2244775. ARKU2225711. ARKU2234605. ARKU2218034. ARKU2294440. GLDU2015931. ARKU2261811. MLCU3254553. ARKU2231904. CLHU3627254. ARKU2275775. ARKU2125498. ARKU2215101. ARKU2237630. ARKU2281171. ARKU2263157. ARKU2296741. ARKU2275923. ARKU2309725. ARKU2267126. ICOU2042169. ARKU2223302. TTNU2921764 которые на основании поручений № 14 от 30.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 94.538.20 USD эквивалент 2.358.518.19

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

27.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00601 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 767,53 долларов США;

27.03.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ536864, ЭУ847883 по ГТД № 10605060/180211/0000241, 10605060/160211/0000210 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный», для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф26СН1Б-MSС груз из четырех вагонов № 52045895, 52666013, 52047693, 54592472, был перегружен в семь контейнеров: MSCU2953369. FCIU4358040. MEDU1160984. MSCU6726255. MEDU1706083. CLHU2883945. MSCU3833542, которые на основании поручений № 25 от 28.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 94,538.20 USD эквивалент 2,658,518.18

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.04.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00606 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 5 494,75 долларов США;

Согласно ж.д. накладных № ЭУ579697, ЭУ536864, ЭФ137446, ЭФ096317 по ГТД № 10605060/160211/0000210, 10605060/240211/0000265, 10605060/160211/0000212 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный» и поддоны деревянные для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф28СНП-MSC, груз из пятнадцати вагонов № 52569589, 26856195, 52125333, 52034915, 52419819, 52430246, 54592472, 52416823, 52699881, 54592472, 52569589, 26856195, 52125333, 52034915 был перегружен в тридцать четыре контейнера: MSCU2385490. MEDU1682459. MEDU3164865. GLDU3741796. MSCU3678889. MSCU0126000. MSCU3754459. TEMU2070677. MSCU1300436. TCKU1690600. TCKU2168083. TCKU2168210. TCKU2168226. TCKU3190100. MEDU3325825. MSCU3981719. MEDU2398067. MSCU2385490. MEDU1682459. MEDU3164865. GLDU3741796. MSCU3678889. MSCU0126000. MSCU3754459. TEMU2070677. MSCU1300436. TCKU1690600. TCKU2168083. TCKU2168210. TCKU2168226.TCKU3190100. MEDU3325825. MSCU3981719. MEDU2398067

Согласно акта перетарки № Ф29СН1Б-MSC, груз из четырех вагонов № 52421104, 52421427, 52540903, 52416823 был перегружен в шесть контейнеров: MSCU3653983. MSCU3293681. GLDU3252964. MEDU1692272. MSCU6190882. GATU936236. :которые на основании поручения № 34 от 31.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 94,538.20 USD эквивалент 0,658,518.18

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.04.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00662 на следующие услуги:

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 115,00 долларов США;

01.04.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ579697, ЭУ536864, ЭФ096317 по ГТД № 10605060/160211/0000210, 10605060/160211/0000212, 10605060/240211/0000265 «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сульфат натрия природный» и поддоны деревянные, для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф28СНП-MSC груз из четырнадцати вагонов № 52569589, 26856195, 52125333, 52034915, 52419819, 52430246, 54592472, 52416823, 52699881, 54592472, 52569589, 26856195, 52125333, 52034915 был перегружен в тридцать четыре контейнера: MSCU2385490. MEDU1682459. MEDU3164865. GLDU3741796. MSCU3678889. MSCU0126000. MSCU3754459. TEMU2070677. MSCU1300436. TCKU1690600. TCKU2168083. TCKU2168210. TCKU2168226. TCKU3190100. MEDU3325825. MSCU3981719. MEDU2398067. MSCU2385490. MEDU1682459. MEDU3164865. GLDU3741796. MSCU3678889. MSCU0126000. MSCU3754459. TEMU2070677. MSCU1300436. TCKU1690600. TCKU2168083. TCKU2168210. TCKU2168226. TCKU3190100. MEDU3325825. MSCU3981719. MEDU2398067

Согласно акта перетарки Ф29СН1Б-MSC груз из четырех вагонов № 52421104, 52421427, 52540903, 52416823. был перегружен в шесть контейнеров: MSCU3653983. MSCU3293681. GLDU3252964. MEDU1692272. MSCU6190882. GATU0936236. которые на основании поручений № 34 от 31.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 19.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 48,252.26 USD эквивалент 1,358,957.35

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 23 от 15.07.2010 к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке экспортного Груза по схеме «вагон-контейнер» -
15 долларов США за одну тонну Груза брутто; перевалку экспортного груза по схеме «вагон-склад-контейнер» - 16 долларов США за одну тонну Груза брутто. Перевалка экспортного груза включает в себя: подтверждение приема ж/д вагонов с грузом, подачу/уборку ж.д. вагона, перетарку груза из вагона в контейнер, таможенные формальности для режима «Экспорт-1», оформление ИМО документов, для перемещения контейнеров в порт, погрузку груженного контейнеров на автомашину, вывоз груженого контейнера в порт. В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор порта за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 6909 рублей РФ за один вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме
6607 рублей РФ. Хранение Груза на складе: первые 30 суток - бесплатно, 30-45 суток – 0,15 долларов США за 1 тонну брутто в сутки, 46-60 – 0,20 долларов США, 61-75 суток – 0,30 долларов США. Свыше
76 суток – 0,40 долларов США.

03.01.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00067 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1489,92 долларов США;

- подготовка транспортных средств на сумму 227,67 долларов США

03.01.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и подготовки транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭР915547, ЭР917127 по ГТД № 10312040/081210/0007115 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Метиленхлорид» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № F-25-1, груз из двух вагонов № 21760475, 52154556 был перегружен в четыре контейнера: MEDU3728456. MSCU3732038. MEDU2454833.MSCU3827447, которые на основании поручения № 7 от 30.12.2010г. был погружен на судно

Платежным поручением от 24.01.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 5 286,69 USD эквивалент 158,658.32

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № К-135 от 25.12.2010 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

23.02.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00416 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 3724,80 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 743,79 долларов США

23.02.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и хранение груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ227820, ЭТ249757, ЭТ226384, ЭР917350, ЭР915736 по ГТД № 10312040/130111/0000089, 10312040/081210/0007115 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Метиленхлорид» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № F-25-4, груз из пяти вагонов № 52067535, 52158086, 52080504, 52097664, 52085735 был перегружен в десять контейнера:

MSCU3095562, CAXU6154305. MSCU3124613. GLDU3822500. MEDU2973525. MEDU2888383. MEDU2914965. MEDU2772644. MEDU2777651. MSCU1100042,

которые на основании поручения № 9 от 20.02.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.04.2011 от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 94,538.20 USD эквивалент 0,658,518.18

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявки № 33 от 05.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

Приложением № 28 от 01.11.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке экспортного Груза 10 долларов США за одну тонну Груза брутто при загрузке в 20 фут. контейнеры; 9 долларов США за одну тонну Груза брутто при загрузке в 40 фут. контейнеры. Перевалка экспортного груза включает в себя: подтверждение приема ж/д полувагона с Грузом, подачу, уборку ж/д полувагона, перетарку Груза из вагона в контейнер, погрузку контейнера на автомашину, доставку груженого контейнера в порт, сдачу порожнего полувагона станции. Хранение груженного контейнера на терминале (бесплатный период 20 суток) – 0,25 долларов США за одну тонну Груза брутто в сутки. В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор порта за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 6909 рублей РФ за один вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 6607 рублей РФ.

01.03.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00463 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 031,48 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 20,00 долларов США.

01.03.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг

Согласно ж.д. накладных № ЭУ259357,ЭУ259047, ЭУ259585 от грузоотправителя ОАО «СОДА» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сода кальцинированная» для переотправки в Соединенные Штаты Америки по ГТД № 10401050/090211/0000385.

Согласно акта перетарки № СК250211М, груз «сода кальцинированная» из трех вагонов
№ 5259112, 52045523, 52074267 была перегружена в четыре контейнера: CAIU8488681. DFSU6158147. GLDU7129027. GESU6510290, которые на основании поручения № 1 от 27.02.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением от 21.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 66,995,67 USD эквивалент 1,907,788.80

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 29 от 23.12.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке опасного груза «каустическая сода» в мешках на паллетах, приходящего в таможенном режиме «экспорт 1», именуемого в дальнейшем Груз, по следующим ставкам: Перевалка Груза по схеме «вагон-контейнер» 12 долларов США за одну тонну Груза брутто. Перевалка Груза по схеме «вагон-склад-контейнер» 13 долларов США за одну тонну Груза брутто. Ставка включает в себя: подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; подачу/уборку ж/вагона; перетарку Груза из вагона в контейнер; погрузку контейнера на а/м; доставку груженного контейнера в порт; оформление ИМО документов для перемещения контейнеров в порт; сдачу порожнего вагона станции. Хранение груженного контейнера на терминале (бесплатный период 20 суток) – 0,25 долларов США за одну тонну Груза брутто в сутки. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 8215 рублей РФ за один вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 7805 рублей РФ. В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор порта за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер.

19.04.2011 Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000749 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 579,84 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 169,12 долларов США;

- Перегрузочные услуги на сумму 200-00 долларов США;

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 10, 00 долларов США

19.04.2011 Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, перегрузочных услугах, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов в «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ232192 по ГТД № 10312040/050311/0001174 от грузоотправителя ОАО «КАУСТИК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сода каустическая» для переотправки в Бразилию.

Согласно акта перетарки № 33-3Ф-2-Arkas, груз из двух вагонов № 52530649, 52534849 был перегружен в два контейнера: ARKU2278795. TGHU0753233. которые на основании поручения № 8 от 15.04.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 06.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 84,023.79 USD эквивалент 2,290,698.57

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № Кр-30 от 10.01.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

Приложением № 30 от 24.12.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке экспортного –Груза по схем «вагон-контейнер» - 14,5 долларов США за одну тонну Груза брутто; перевалку экспортного Груза по схеме «вагон-склад-контейнер» - 15,5 долларов США за одну тонну Груза брутто Ставка включает в себя прием Груза по ж/д (подачу, простой, уборку ж/д вагонов; перетарку Груза из вагонов в контейнеры; оформление ИМО документов для перемещения контейнеров в порт; погрузку груженных контейнеров в автомашины; вывоз груженных контейнеров в порт. Хранение Груза на складе: первые 30 суток - бесплатно, 30-45 суток – 0,15 долларов США за 1 тонну брутто в сутки, 46-60 – 0,20 долларов США, 61-75 суток – 0,30 долларов США. Свыше 76 суток – 0,40 долларов США. В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор порта за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 8215 рублей РФ за один вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 7805 рублей РФ.

06.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000264 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 360,76 долларов США;

03.01.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ345704 по ГТД № 10312040/170111/0000152 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Хлороформ» для переотправки в Китай.

Согласно акта перетарки № 11-3Х-1-HL, груз из одного вагона № 52077039 был перегружен в один контейнер:. AZLU2404726, которые на основании поручения № 0249 от 01.02.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 31,352.45 USD эквивалент 918,184.72

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № Б-15 от 02.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

Приложением № 32 от 01.03.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке экспортного –Груза по схем «крытый вагон-контейнер» - 10,5 долларов США за одну тонну Груза брутто при загрузке в 20фут.контейнер; 9,5 долларов США за одну тонну Груза при загрузке в 40фут. контейнер. Ставка включает в себя: подтверждение приема Груза ж/д полувагона с Грузом; подачу/уборку ж/д полувагона; перетарку Груза из вагона в контейнер; погрузку контейнера на м/м; доставку груженного контейнера в порт; сдачу порожнего полувагона станции. Хранение груженного контейнера на терминале (бесплатный период 20 суток) – 0,25 долларов США за одну тонну Груза в сутки, Оформление документов для завоза груженного контейнера в порт при вывозе груженных контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» или ОАО «НЛЭ» - 5 долларов США за контейнер. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д, заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 8058 рублей за одни вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 7732 рублей за одни вагон.

26.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01055 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 5 173,78 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 95,00 долларов США.

03.01.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ809779, ЭЦ806787, ЭЦ810610, ЭЦ810847, ЭЦ808077, ЭЦ826917, ЭЦ809239, ЭЦ809709, ЭЦ809978, ЭЦ810189 по ГТД № 10401050/040511/0001614 от грузоотправителя ОАО «СОДА» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сода кальцинированная » для переотправки в Соединенные Штаты.

Согласно акта перетарки № 110534, груз из десяти вагонов № 52117355, 52087012, 52425345, 52095411, 52534534, 52061785, 52527835, 52529385, 52441458, 52691383, был перегружен в девятнадцать контейнеров: ARKU8362938. ARKU4327950. ARKU4314253. ARKU4317078. ARKU4308902. ARKU8350243. ARKU8424053. ARKU8342593. ARKU8397148. ARKU8416551. ARKU8362481. ARKU8432491. ARKU8315788. ARKU8418322. ARKU4317571. ARKU8422256. ARKU8326458. ARKU4317273. ARKU4314802. которые на основании поручения № 13 от 31.05.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 31.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 52,567.36 USD эквивалент 1,475,486.94

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 33 от 01.03.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке неопасного груза «сульфат натрия» по схеме «вагон-контейнер», приходящего в вагонах, в таможенном режиме «экспорт 1», именуемого в дальнейшем Груз. Перевалка экспортного Груза – 9.5 долларов США за одну тонну Груза брутто.

Перевалка экспортного груза включает в себя: выгрузку порожнего контейнера с автомашины; прием Груза по ж/д (подача, простой, уборка ж/д вагонов); перетарку Груза из вагонов в контейнеры; погрузку груженного контейнера на автомашину; вывоз груженного контейнера в порт. Хранение груженного контейнера на терминале (бесплатный период 20 суток) – 0,25 долларов США за одну тонну Груза, брутто. В случае вывоза груженного контейнера на терминал сбор порта за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер оплачивается Заказчиком. В случае необходимости паллетизации Груза стоимость паллетизации составит 8 долларов США за 1 паллет. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 8058 рублей РФ за один вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, Заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме
7732 рублей РФ.

10.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000641 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 16 258,45 долларов США;

- Оформление документов в ОАО «НЛЭ» на сумму 305,00 долларов США

10.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в ОАО «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ369248, ЭФ532788, ЭФ581716, ЭФ422460, ЭФ540597, ЭФ137446, ЭФ626954, ЭФ681670 по ГТД № 10605060/030311/0000305, 10605060/030311/0000306, 10605060/240211/0000265, 10605060/090311/0000358от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф33СН1Б-MSС, груз из двадцати семи вагонов № 52046794, 52059086, 52391893, 52665932, 52388121, 52067394, 52437795, 52665882, 52671021, 52665759, 52560398, 52700895, 52131182, 52665668, 52474996, 52540861, 52420957, 52466562, 52469699, 54605456, 52425287, 52388568, 52671864, 52666062, 52105384, 52129426, 52046695 был перегружен в шестьдесят контейнеров:

TCLU2107280. MSCU2955464. MEDU3403281. MSCU2478382. TCKU2223811. MEDU3440222. MSCU1450293. MSCU0184368. MEDU2174257. MEDU2463877. CLHU2239700. MSCU2111102. MEDU2962644. TEMU2078092. MEDU3291509. MSCU3085707. MSCU6790866. MEDU1530266. MEDU3805758. MEDU3032088. MSCU2405977. TCLU2099225. DRYU2092570. MEDU6191669. MEDU1104954. CRXU2404376. TTNU3861839. MSCU3554173. GLDU5488579. MEDU6184680. MSCU6923980. TCKU688537. MEDU6189830. MEDU6230889. MEDU1479204 TRLU8886504. GESU2390216. MSCU2169906. SCZU7126008. TCKU2169048. TCKU2169433. MSCU1895170. CLOU2542906. TCKU3860943. MSCU3335067. TCLU2602068. MEDU6001753. MEDU1789370. MEDU6001706. MSCU1976420. MSCU6431779. TRLU8911973. TCLU3078021. CAXU6044226. TRHU2005253. MEDU2234675. MSCU3782492. MEDU1378220. MSCU2043292. TGHU3288310. которые на основании поручения № 5 от 08.04.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 19.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 48,252.26 USD эквивалент 1,358,957.35

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000602 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 19 454.84 долларов США;

01.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ368882, ЭФ331628, ЭФ288836, ЭФ049308, ЭФ004595, ЭФ096317 по ГТД № 10605060/240211/0000263, 10605060/240211/0000264, 10605060/240211/0000265 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф25СН1Б-EMES;, груз из двадцати пяти вагонов № 52421880, 52507720, 52421468, 52421054, 52507779, 52420908, 52034097, 52563491, 52402898, 52047297, 52046497, 52047396, 52047495, 52047990, 52047594, 52046893, 52665916, 52647344, 52131216, 52381506, 52034196, 52034493, 52456514, 52421070, 52416823 был перегружен в пятьдесят восемь контейнеров: SEAU2248936. TGHU2801602. ARKU2304472. ARKU2252131. CLHU2396952. ARKU2313324. . ARKU2309279. CLHU2692527. ARKU2214450. ARKU2278115. ARKU2295658. ARKU2269746. AMFU3039740. ARKU2311738. ARKU2265550. ARKU2218190. ARKU2211702. ARKU2127844. ARKU2261473. ARKU2278286. ARKU2302891. ARKU2236470. ARKU2297584. ARKU2258551. TGHU2631018. ARKU2250144. ARKU2294203. ARKU2311445. ARKU2311390. ARKU2311189. FSCU3101061. ARKU2311574. ARKU2287164. ARKU2309453. CRXU3296738. ARKU2264153. ARKU2215251. ARKU2281989. ARKU2310027. ARKU2204051. ARKU2303012. TRLU3758964. ARKU2294327. ARKU2246099. CAXU6644257. ARKU2310310. ARKU2258633. CLHU2929964. ARKU2301787. ARKU2249009. ARKU2307722. ARKU2307717. ARKU2268631. TGHU2758039. AMFU3189761. ARKU2263305. TGHU2563361. SOCU2903134

Согласно акта перетарки № Ф31СН1М-EMES, груз из семи вагонов № 52055183, 52096278, 52507761, 52406683, 52563699, 52671427, 52421682 был перегружен в пятнадцать контейнеров: ARKU2230600, TGHU2629350. ARKU2305890. ARKU2227611. CAXU2921190. FSCU3308378. ARKU2307620. TGHU2270770. ARKU2309812. GATU0787169. CLHU3313628. ARKU2257961. ARKU2276766. ARKU2312082. TRLU3382985 . которые на основании поручения № 15 от 30.03.2011г.. № 16 от 30.03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 94.538.20 USD эквивалент 2.358.518.19

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000605 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 26 917,60 долларов США;

Согласно ж.д. накладных № ЭФ180087, ЭФ137761, ЭФ003930, ЭФ096988, ЭФ049659, ЭФ226272, ЭФ137446,ЭФ096317, ЭФ369248, ЭФ331258, ЭФ179889, ЭФ422460 по ГТД № 10605060/240211/0000263, 10605060/240211/0000265, 10605060/030311/0000305, 10605060/030311/0000306 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф30СН1Б-MSC, груз из тридцати шести вагонов № 52540879, 52507746, 52420965, 52442167, 52655339, 52063906, 52084274, 52446754, 52073616, 52043999, 52044690, 52044799, 52456530, 52407368, 52421088, 52421146, 52420742, 52522950, 52421013, 52421039, 52138682, 526662111, 52381407, 52138765, 52045994, 52388550, 52647260, 52658903, 52388626, 52467420, 52564358, 55706428, 52138484, 52046091, 52046596, 52540903 был перегружен в восемьдесят пять контейнеров: MEDU1891931. FSCU3273190. MEDU1986240. MSCU6953937. MEDU2645887. MSCU294996. XINU1273504. MEDU3359701. MSCU1200714. MEDU3089799. MSCU1319540. MEDU2488345. TCKU2165839. GLDU3741862. MSCU1324356. MSCU1624179. MSCU0243938. MSCU6429555. GLDU5038057. MSCU1924345. CRXU2309661. GATU0825084. MEDU6104793. TCLU3004944. MSCU1105960. FSCU3967930. MEDU2433424. MSCU0132596. MSCU3677882. MEDU6001218. MEDU3999720. MEDU6008660. GLDU5083523. TCLU3077998. MEDU6006858. MEDU1581936. MSCU2572383. MEDU6001476. MEDU2674484. MSCU1263646. MSCU2416858. MSCU6266226. TCLU3005534. TCLU3007075. TCLU3003486. TCKU2164030. TCLU3007115. TCLU3004672. MEDU486281. NCKU2164046. GLDU3665021. MSCU6648620. GLDU0308993. MSCU3334693. MSCU2923370. MSCU2187350. MEDU2602761. MEDU3136605. MSCU3846806. TCLU3004564. TCKU2163902. MEDU2389255. TCLU3007120. MEDU3509519. MEDU2732174. MEDU1832688. TCKU2168910. CARU3088966. MSCU3522319. TCLU2443011. TCKU3884333. MEDU2487924. MSCU3985611. MSCU6148373. MEDU1400468. TCLU2160433. CAXU6266202. MEDU1434513. MSCU3699840. MSCU886538. MSCU2034217. MEDU2045820. CAXU6210137. TCKU3689208. MSCU1054800

Согласно акта перетарки № Ф27СН1М-MSC, груз из семи вагонов № 52487998, 52394590, 52437407, 52472891, 52439759, 52151818, 52144391 был перегружен в шестнадцать контейнеров: TCKU3805930. MSCU1689884. MSCU3139207. MSCU6582970. MEDU3410418. MSCU3771121. MSCU2594926. MSCU3524163. MSCU2927708. MEDU1349068. MEDU3526584. GLDU5062557. MEDU1534960. TRLU8888934. TCKU2167744. TCKU2167786. которые на основании поручения № 34 от 31/03.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 94.538.20 USD эквивалент 2.358.518.19

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

06.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000642 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 5 594,38 долларов США;

- Оформление документов в «НУТЭП» на сумму 105,00 долларов США

06.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в «НУТЭП», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ582100, ЭФ682003, ЭФ627458 по ГТД № 10605060/240211/0000263, 10605060/090311/0000362 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф34СН1М-EMES, груз из девяти вагонов № 52453883, 52409554, 5241062, 52381423, 52381449, 52119252, 52452489, 5241112, 524554113 был перегружен в девятнадцать шестьдесят контейнеров:

ARKU2207195. ARKU2250273. ARKU2213156. TEXU3958922. ARKU2227144. CLHU2002679. ARKU2309514. ARKU2271928. AMFU3014188. CAXU6718597. ARKU2214656. ARKU2307168. ARKU2226997. ARKU2294369. ARKU2274927. ARKU2300517. ARKU2224171. ARKU2312884. TTNU2471902

Согласно акта перетарки № Ф35СН1М-EMES, груз из двух вагонов № 52421260, 52421112 был перегружен в два контейнера: ARKU2272354,YOUI1182638. которые на основании поручения № 22 от 04.04.2011г.. № 21 от 04.04.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 19.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 48,252.26 USD эквивалент 1,358,957.35

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000661 на следующие услуги:

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 505,00 долларов США

01.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по оформлению документов в «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ137761, ЭФ003930, ЭФ096988, ЭФ049659, ЭФ226272, ЭФ180087, ЭФ096317, ЭФ137446, ЭФ369248, ЭФ331258, ЭФ179889, ЭФ422460 по ГТД № 10505060/240211/0000263, 10605060/240211/0000265, 10605060/030311/0000305, 10605060/030311/0000306 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

MEDU1891931. FSCU3273190. MEDU1986240. MSCU6953937. MEDU2645887. MSCU2394996. XINU1273504. MEDU3359701. MSCU1200714. MEDU3029799. MSCU1319540. MEDU2488345. TCKU2165839. GLDU3741862. MSCU1324356. MSCU1624179. MSCU0243938. MSCU6429555. GLDU5038057. MSCU1924345. CRXU2309661. GATU0825084. MEDU6106793. TCLU3004944. MSCU1105960. FSCU3967930. MEDU2433424. MSCU0132596. MSCU3677882. MEDU6001218. MEDU3999720. MEDU6008660. GLDU5083523. TCLU3077998. MEDU6006858. MEDU1581936. MSCU2572383. MEDU6001476. MEDU2674484. MSCU1263646. MSCU2416858. MSCU6266226. TCLU3005534. TCLU3007075. TCLU3003486. TCKU2164030. TCLU3007115. TCLU3004672. MEDU2486281. TCKU2164046. GLDU3665021. MSCU6648620. GLDU0308993. MSCU3334693. MSCU2923370. MSCU2187350. MEDU2602761. MEDU3136605. MSCU3846806. TCLU3004564. TCKU2163902. MEDU2389255. TCLU3007120. MEDU3509519. MEDU2732174. MEDU1832688. TCKU2168910. CARU3088966. MSCU3522319. TCLU2443011. TCKU3884333. MEDU2487924. MSCU3985611. MSCU6148373 MEDU1400468. TCLU2160433. CAXU6266202. MEDU1434513. MSCU3699840. MSCU1886538. MSCU2034217. MEDU2045820. CAXU6210137. TCKU3689208. MSCU1054800

Платежным поручением от 19.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 48,252.26 USD эквивалент 1,358,957.35

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц

18.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000715 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 14 126,20 долларов США;

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 265,00 долларов США

18.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ884601, ЭФ835403, ЭФ931833, ЭФ540597 по ГТД № 10605060/030311/0000306, 10605060/140311/0000391, 10605060/140311/0000395 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф41СН1Б-MSC, груз из двадцати трех вагонов № 52420833, 52166170, 52384799, 52699626, 52004983, 52111101, 52665635, 52384070, 52699360, 54592308, 52420197, 52431392, 52165503, 52398591, 52610821,52609534, 52421450, 52448453, 52453388, 52381431, 52564234, 52564507, 28073591, был перегружен в пятьдесят три контейнеров: MEDU3741720. MEDU1794084. MEDU2387268. MEDU3999735. MEDU3823920. MEDU3999653. MEDU3999777. TRHU2002486. MSCU6115220. MEDU3057445. TRHU2010687. CARU2790350. MEDU6229471. MEDU6228840. CRXU1055330. MEDU6191611. MEDU3129381. MSCU3540117. MSCU3793460. GLDU3497566. GLDU0227443. MSCU6907799. MEDU3872062. MEDU3278261. MEDU3943340. TRHU1821099. MSCU3800301. GLDU5549910. MSCU3095876. MEDU3664963. MEDU1600804. MEDU3724487. MSCU6872054. SCZU7930715. MSCU6656380. HDMU2428793. MSCU3079176. MSCU6612674. MSCU1761335. MSCU6278192. MEDU1333708. MSCU6402132. MSCU2694165. MEDU3973833. MEDU3653779. MEDU3781358. MSCU3118919. MSCU6647710. MEDU3739661. CLHU3256533. MEDU2872330. MSCU1718149. MSCU2489432. которые на основании поручения № 10 от 15.04.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 06.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 84,023.79 USD эквивалент 2,290,698.57

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

20.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000746 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 929,70 долларов США;

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 130,00 долларов США

20.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ682003, ЭФ722689, ЭФ626954, ЭФ681670, ЭФ835403 по ГТД № 10605060/090311/0000362, 10605060/090311/0000358, 10605060/140311/0000391

от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф38СН1М-EMES, груз из одного вагона № 52421260, был перегружен в один контейнер: ARKU2248595.

Согласно акта перетарки Ф40СН1Б-EMES груз из одиннадцати вагонов № 52432994, 52152964, 52573193, 52578994, 52393493, 52420932, 52420767, 52420924, 52407376, 52094745, 28073591 был перегружен в двадцать пять контейнеров: ARKU2207549, ARKU2313303, CLHU2839813. ARKU2225943. ICOU2042277. ARKU2237435. ARKU2215729. TGHU2585458. ARKU2251109. ARKU2291056. ARKU2233321. ARKU2250186. ARKU2200713. ARKU2275219. ARKU2245873. ARKU2247773. ARKU2233189. ARKU2231519. ARKU2243736. ARKU2278856. ARKU2222266. ARKU2233609. ARKU2249708. ARKU2268190. ARKU2124362, которые на основании поручения № 10 от 15.04.2011г., № 11 от 15.04.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 06.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 84,023.79 USD эквивалент 2,290,698.57

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

28.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000791 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 14 388,07 долларов США;

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 270,00 долларов США

28.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ373453, ЭХ406384, ЭХ446293, ЭФ931833, ЭФ990905, ЭХ070028, ЭХ500140, ЭХ541998, ЭХ446293, ЭХ591462 по ГТД № 10605060/280311/0000488, 10605060/140311/0000391, 10605060/140311/0000395 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф44СН1М-EMES, груз из восьми вагонов № 52421211, 52420882, 52421443, 52017761, 54592621, 52381357, 52012515, 52662590, был перегружен в девятнадцать контейнеров: ARKU2221629. ARKU2269432. ARKU2219339. ARKU2287971. GETU3026840. ARKU2220730. ARKU2125374. ARKU2303389. ARKU2236948. ARKU2279929. ARKU2302417. ARKU2254263. ARKU2273807. ARKU2235371. ARKU2249061. CAIU2276031. CLHU2783782. ARKU2202064. ARKU2282970

Согласно акта перетарки Ф45СН1М-EMES, груз из девяти вагонов № 52075868, 52662731, 52662657, 52569720, 52671237, 52685948, 52420841, 52421237, 52033354, был перегружен в девятнадцать контейнеров: ARKU2200098, ARKU2292577, ARKU2271086, ARKU2235896, ARKU2212951, ARKU2217932, CAXU6897110. ARKU2239443. TTNU3755380. SCZU7677802. TTNU2211839. GETU3020164. CAXU6312838. ARKU2213618. ARKU2228860. ARKU2259007. ARKU2269598. GLDU5308276. ARKU2248548.

Согласно акта перетарки Ф46СН1Б-EMES, груз из восьми вагонов № 52100500, 52017498, 52420874, 52546595, 52420908, 52421278, 52454220, 52662590, был перегружен в шестнадцать контейнеров: GETU3023991. ARKU2260374. ARKU2281335. ARKU2123330. ARKU2267770. ARKU2308014. ARKU2310325. ARKU8407225. ARKU4327651. ARKU8414780. ARKU8315978. ARKU8332790. ARKU8317482. ARKU8365813. ARKU4328112. ARKU4312040. которые на основании поручения № 6 от 22.04.2011г , № 12 от 22.04.2011г. № 7 от 22.04.2012г. был погружен на судно

Платежным поручением от 06.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 84,023.79 USD эквивалент 2,290,698.57

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

28.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000794 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 8 998,40 долларов США;

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 175,00 долларов США

Согласно ж.д. накладных № ЭФ884601, ЭФ931833, ЭФ722379, ЭФ421993, ЭФ149319 по ГТД № 10605060/140311/0000395, 10605060/140311/0000391, 10605060/170311/0000417, 10605060/090311/0000360 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф42СН1Б-MSC, груз из девяти вагонов № 52607272, 54589577, 52564739, 52012739, 52017571, 52467776, 52464005, 52033354, 52564507, был перегружен в восемнадцать контейнеров: TGHU2542693. TTNU3653809. MSCU6234635. MSCU1066164. MSCU1452681. MSCU6476583. CRXU1769317. TEMU2029420. MSCU6680909. MSCU6654216. GLDU5708185. GLDU2189933. GLDU520567. MEDU1710340. MEDU3781640. MSCU1198936. CLHU3197092. CRXU1035191

Согласно акта перетарки № Ф43СНП-MSC, груз из тринадцати вагонов № 52420783, 52420981, 52406725, 52421252, 52421419, 52106804, 52033354, 52047099, 52042595, 52042694, 52043890, 52046992, 52047099, был перегружен в семнадцать контейнера: MSCU2996186. MEDU1963902. MEDU3960461. MSCU3240228. GATU0090997. MSCU6282720. TCLU2428275. MSCU2155625. IPXU3584994. MSCU2579840. MSCU3745312. MSCU3288068. MSCU2131921. GLDU3195078. MSCU3698273. MSCU2947896. TCKU3635752. которые на основании поручения № 6 от 26.04.2011г , № 7 от 26.04.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 06.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 84,023.79 USD эквивалент 2,290,698.57

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

16.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-000845 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 13 793,58 долларов США;

- Оформление документов в «НЛЭ» на сумму 265,00 долларов США

16.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ368882, ЭФ460634, ЭФ533128, ЭФ421159, ЭФ149319, ЭФ421993, ЭУ579697 по ГТД № 10605060/240211/0000263, 10605060/030311/0000303, 10605060/090311/0000360, 10605060/160211/0000212, 10605060/030311/0000302, 10605060/090311/0000358 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф32СН1М-MSC, груз из девяти вагонов № 52381555, 52699576, 52665775, 52085487, 52117629, 52057668, 52454113, 52421682, был перегружен в восемнадцать контейнеров: MEDU2698228. MEDU1816624. MEDU3018958. MSCU3202655. MSCU6519324. TCLU3003085. TGHU3436490. GLDU0206857. MSCU6735046. MEDU3804134. TCLU2610551. MEDU2776510. TGHU3064290. CARU3084934. MEDU1358100. MEDU1714197. TCKU1688476. TCKU1688481

Согласно акта перетарки № Ф36СНП-MSC, груз из десяти вагонов № 52034592, 52034899, 52042595, 52042694, 52043890, 52046992, 52047099, 52419819, 52430246, 5243915, был перегружен в семнадцать контейнеров: TCLU3004923.. MEDU6186560. MSCU6507914. FSCU3909595. MEDU3917151. MEDU6192388. MEDU6190111. MEDU6193189. MSCU2929090. TCKU3399174. MEDU3567114. CRXU1770792. MEDU2486949. MEDU6191782. MEDU1437338. MSCU6518550. TRHU2004431

Согласно акта перетарки № Ф37СН1Б-MSC, груз из девяти вагонов № 52703295, 52068590, 52476991, 52919610, 52577590, 52706991, 52391190, 52129426, 52094745, был перегружен в восемнадцать контейнеров: CRXU1018701. MEDU2230514. MSCU1337081. TCKU2325027. INBU3506244. MSCU6002645. GSTU2975942. MEDU3999592. TGHU1153552. MSCU6515530. TCLU2498117. MEDU3295628. MEDU6067452. MEDU6008700. GLDU5108370. MEDU6001239. MEDU3314820. MEDU6188583.которые на основании поручения № 29-1 от 13.04.2011г , № 19-2 от 13.04.2011г.. № 19 от 13.04.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 11.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 459,033.08 USD эквивалент 1,366,282.26

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01042 на следующие услуги:

- Обслуживание универсальных контейнеров грузоотправителей на сумму 175,00 долларов США;

01.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по обслуживанию универсальных контейнеров грузоотправителей, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ070028, ЭХ134041, ЭХ070028, ЭФ722379 по ГТД № 10605060/140311/0000395, 10605060/170311/0000416, 10605060/090311/0000361 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф47СНП-MSС, груз из тринадцати вагонов № 52546298, 52059862, 52448420, 52097409, 52092970, 52043932, 52116001,52421237, 52420783, 52420981, 52406725, 52421252, 52421419, был перегружен в семнадцать контейнеров: GLDU3638622. MEDU2042749. MSCU2958123. MSCU6224920. MEDU3247888. MEDU3455330. MSCU6292360. MSCU1646075. FSCU3039900. MSCU6695391. MEDU1566649. MSCU2159600. CLHU3076212. GLDU5053935. MEDU2828321. MSCU6380054. MEDU3821810.. .которые на основании поручения № 9 от 03.05.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 07.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 58,149.26 USD эквивалент 1,615,107.33

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

30.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01126 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 3 113,91,00 долларов США;

- Обслуживание универсальных контейнеров грузоотправителей на сумму 70,00 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 65,00 долларов США

30.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, обслуживанию универсальных контейнеров грузоотправителей и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ060580, ЭХ754166 по ГТД № 10605060/150411/0000620,

10605060/150411/0000621, 10605060/070411/0000566, 10605060/070411/0000565,

10605060/010411/0000530 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф60СНП-MSС, груз из шести вагонов № 52564085, 55706774, 52050085, 52125143, 52046695, 52669769, был перегружен в девять контейнеров: TTNU2258667. CARU2005205. MEDU2371810. MSCU6794820. MEDU2453626. TRLU8926588. MSCU6513901. MEDU3658169. TCKU1781228

Согласно акта перетарки № Ф61СНП-MSС, груз из трех вагонов № 52125143, 52050085, 55706774, был перегружен в один контейнер:. MEDU2162024. которые на основании поручения № 7-1 от 31.05.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 07.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 58,149.26 USD эквивалент 1,615,107.33

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц

23.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01013 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 4 797,58 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 90,00 долларов США

23.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ055857, ЭЦ021470, ЭЦ109087 по ГТД № 10605060/130411/0000607, 10605060/150411/0000619 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф58СН1Б-ЕMЕS, груз из девяти вагонов № 52421146, 52665056, 52384542, 52043064, 52100815, 52099843, 54607924, 52664562, 52407368, был перегружен в восемнадцать контейнеров: ARKU2257128, TGHU2789169. ARKU2231653. ARKU2286912. ARKU2252281. ARKU2305078. ARKU2227231. ARKU2283404. ARKU2271532. ARKU2225840. ARKU2236721. ARKU2256564. ARKU2302778. ARKU2258593. ARKU2275190. ARKU2301597. ARKU2296485. ARKU2209829. которые на основании поручения № 13 от 20.05.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 31.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 52,567.36 USD эквивалент 1,475,486.94

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц

26.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01054 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 9 566,60 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 180,00 долларов США

23.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ928065, ЭЦ893826, ЭЦ836430 по ГТД № 10605060/280411/0000679, 10605060/070411/0000564, 10605060/040511/0000702 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф59СН1Б-Maersk, груз из пятнадцати вагонов № 52107620, 52051471, 52099389, 52048683, 52033651, 52089760, 52053543, 52120755, 52049020, 52421310, 52420981, 52421062, 26603191, 52050234, 52100781, был перегружен в тридцать шесть контейнеров: TTNU3084256. TTNU2171485. MSKU4004885. TTNU507410. MSKU7971385. MSKU4243642. MSKU3902447. MSKU5035659. MSKU3198148. MSKU2091371. MSKU3857841. MSKU2511812. MSKU7026276. MSKU7609606. MSKU2927409. MSKU2617960. MSKU3585430. MSCKU4147530. PONU0608022. MRKU6543966. PONU2023227. PONU0537274. MSKU5448591. MSKU5446650. MSKU3428678. MSKU3402272. BMOU2316849. CAIU2398852. CAXU6311132. MSKU3358204. MSKU3389930. MAEU6825726. TCLU2471559. MRKU6508224. MSKU2035110. MSKU5120600. которые на основании поручения № 14 от 25.05.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 31.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 52,567.36 USD эквивалент 1,475,486.94

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

16.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00980 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 42 109,66 долларов США;

- Оформление документов в ОАО «НЛЭ» на сумму 790,00 долларов США

16.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в ОАО «НЛЭ», в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ373545, ЭХ180271, ЭХ134272, ЭХ406466, ЭХ630791, ЭХ548153, ЭХ591715, ЭХ680149, ЭХ795791, ЭХ841749, ЭХ987365, ЭХ715714, ЭХ630637, ЭХ680288 по ГТД № 10605060/170311/0000415, 10605060/280311/0000489, 10605060/070411/0000563, 10605060/070411/0000564, 10605060/130411/0000607, 10605060/280311/0000488 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф51СН1Б-ЕMЕS, груз из сорока трех вагонов № 28033009, 52078045, 52051943, 52061710, 52101839, 52125986, 52046273, 52108404, 52397056, 52662707, 52401031, 52621836, 52150018, 52441144, 52449238, 52660529, 52685716, 52660941, 52665205, 52421435, 52421138, 52420973, 52564655, 54607585, 52098381, 52694171, 54592811, 54589056, 52138526, 52507779, 52421468, 52507720, 52477395, 52476090, 52474095, 28037299, 52468493, 52459393, 52114816, 52570694, 52470291, 52425493, 52451895, был перегружен в сто один контейнер: ARKU2251599. ARKU2278943. ARKU2239530. ARKU2305870. ARKU2225619. GSTU5602310. ARKU2273983. TOLU2437497. ARKU2275029. ARKU2306161. ARKU2122360. TCKU2685086. FSCU7460373. ARKU2275918. ARKU2262042. ARKU2122930. ARKU2213027. CAIU2042286. ARKU2205340. ARKU2260013. ARKU2202594. ARKU2126684. ARKU2268204. ARKU2287483. ARKU2241585. ARKU2241559. ARKU2275348. ARKU2259352. ARKU2241625. SCZU7454265. ARKU2237440 ARKU2208798. ARKU2227993. ARKU2294630. ARKU2235849. ARKU2257323. ARKU2237395. ARKU2201453. ARKU2243166. GVCU2191855. ARKU2236845. CLHU2442615. ARKU2322265. ARKU2322250. ARKU2322373. ARKU2322389. ARKU2242540. ARKU2259898. ARKU2278630. ARKU2203327. ARKU2237179. ARKU2220284. ARKU2300667. ARKU2309915. ARKU2299490. ARKU8437364. ARKU4325643. ARKU4314314. ARKU4313540. ARKU4311697. ARKU8344127. ARKU4309149. ARKU8323171. ARKU8410445. ARKU8317116. ARKU8437071. ARKU8414970. ARKU8379519. ARKU8432892. ARKU6000879. ARKU8422507. ARKU6000708. ARKU4332447. ARKU4318541. ARKU4326995. ARKU4316934. ARKU8365222. FSCU9447914. ARKU4327435. ARKU8334638. ARKU8378976. ARKU8318811. ARKU8337468. ARKU4323403. ARKU8379144. ARKU8428378. ARKU4308775. ARKU8367462. ARKU8400447. ARKU8315176. ARKU8379416. ARKU4332513. ARKU4315692. ARKU4309730. ARKU8410050. ARKU8417080. ARKU4319893. ARKU4330130. ARKU4313848. ARKU8360920 ARKU4333490.

Согласно акта перетарки № Ф55СН1Б-ЕMЕS, груз из семнадцати вагонов № 52053774, 52097839, 52062429, 52131166, 52666161, 52565017, 52089968, 52058344, 52119450, 52384641, 52381621, 26927996, 52088333, 52455094, 52540879, 52420965, 54592431 был перегружен в тридцать девять контейнеров: ARKU2290471, CRSU1271425. ARKU2124418. ARKU2268375. TRLU3114489. ARKU2264066. ARKU2211019. CAXU6827052. ARKU4322264. ARKU8404592. ARKU8381270. ARKU8421985. ARKU8373212. ARKU8418111. ARKU8396795. ARKU4318726. ARKU4309107. ARKU4321864. ARKU8425424. ARKU4314973. ARKU4308800. ARKU4325828. ARKU4327374. ARKU4331013. ARKU83840163. ARKU4330444. ARKU4318840. ARKU4333274. ARKU4329720. ARKU8339054. ARKU8413383. ARKU8428969. ARKU8329797. ARKU8398885. ARKU4326439. ARKU8374142. ARKU4328703. ARKU4320786. ARKU4311803

Согласно акта перетарки № Ф50СН1М-ЕMЕS, груз из восьми вагонов № 52459294, 54607544, 52149952, 52101086, 52061660, 52051042, 52116225, 52459096, был перегружен в восемнадцать контейнеров: ARKU2233893. ARKU2127720. ARKU2210964. ARKU2262211. ARKU2312190. ARKU2232161. TRLU3349375. ARKU2263542. ARKU2214424. ARKU2251161. ARKU2229044. ARKU2259970. ARKU2213135. ARKU2239401. ARKU2285921. ARKU2288263. ARKU2300266. ARKU4327688, которые на основании поручения № 2 от 12.05.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением от 24.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 100,503.51 USD эквивалент 2,848,450.38

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

16.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00979 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 7 462,90 долларов США;

- Оформление документов в ОАО «НУТЭП» на сумму 140,00 долларов США

- Обслуживание универсальных контейнеров грузоотправителя на сумму 140 долларов США.

16.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформление документов в ОАО «НУТЭП» и обслуживание универсальных контейнеров грузоотправителя, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ987365, ЭЦ055857, ЭЦ021470 по ГТД № 10605060/130411/0000607 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф56СН1Б-MSС, груз из тринадцати вагонов № 52421427, 52540903, 52507746, 52451192, 52059219, 52133709, 52421013, 52507738, 52416823, 52421070, 52421088, 52407368, 52420965, был перегружен в двадцать восемь контейнеров: MSCU3174933. MEDU6186343. MSCU1837359. CRXU3405079. MEDU1012890. MSCU3017657. MEDU2272401. FSCU7313855. MSCU6424358. MSCU3261278. GLDU3523520. MSCU1474910. GLDU3809556. MEDU3162899. MEDU3804113. CARU3086855. MEDU3795773. MSCU2491168. MEDU1879026. MEDU2312309. TEMU2073043. MSCU2933634. TGHU2321814. TRLU2149310. MSCU1845360. UESU2251446. MSCU2131515. MEDU2964400 которые на основании поручения № 5 от 17.05.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 24.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 100,503.51 USD эквивалент 2,848,450.38

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

17.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00876 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 532,80 долларов США;

- Оформление документов в ОАО «НЛЭ» на сумму 10,00 долларов США

17.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в ОАО «НЛЭ» в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ591462, ЭХ630637 по ГТД № 10605060/280311/0000488 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф49СН1М-ЕMЕS, груз из двух вагонов № 52454220, 52459096, был перегружен в два контейнера: CTMU2023703. ARKU2200565. которые на основании поручения № 12 от 03.05.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 24.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 100,503.51 USD эквивалент 2,848,450.38

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

09.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00874 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 15 240,20 долларов США;

- Оформление документов в ОАО «НЛЭ» на сумму 285,00 долларов США

09.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в ОАО «НЛЭ» в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ753772, ЭХ680149, ЭХ715607, ЭХ753772, ЭХ795791, ЭХ753772, ЭХ753617, ЭХ499922 по ГТД № 10605060/070411/0000563, 10605060/090311/0000358, 10605060/010411/0000529, 10605060/010411/0000530, 10605060/170311/0000416 от грузоотправителя ОАО «КУЧУКСУЛЬФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Сульфат натрия природный» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № Ф52СН1Б-ЕMЕS, груз из девятнадцати вагонов № 52698420, 52443223, 52428653, 52459591, 52496692, 52486297, 52144110, 52395498, 52454790, 52048857, 52116902, 52043759, 52655503, 52647195, 52699725, 52564267, 52004751, 52699782, 52425493, был перегружен в сорок три контейнера: MSCU6043243. TGHU1829159. MEDU1791850. MSCU6079879. MSCU6920785. MEDU3562426. MSCU3741512. MSCU6072093. MEDU6156375. MEDU1913650. CLHU2892546. MSCU1260755. MSCU1795546. MEDU2054668. MEDU1298280. CARU2266132. MEDU3263195. MSCU1819801. GLDU3735350. MSCU3256667. MEDU3895047. CARU2005020. MSCU6231981. MSCU6266102. MEDU3102734. MEDU3621370. MSCU6920363. MEDU2829462. MSCU6806089. MSCU1745289. MEDU3038717. MEDU3780290. MSCU1451350. MEDU2842649. GLDU3241506. MSCU3299000. TGHU3487923. MSCU1283391. TCKU2165119. TRLU8954964. MSCU3582534. MEDU1490163. TCLU2717410.

Согласно акта перетарки № Ф53СНП-MSС, груз из четырех вагонов № 52467354, 54592324, 52564226, 52421419, был перегружен в семь контейнеров: GLDU2130283. MEDU1014845. MEDU1178371. CAXU6325434. MSCU1522310. MSCU1448320. MEDU1888753.

Согласно акта перетарки № Ф54СНП-MSС, груз из пяти вагонов № 52666260, 52669769, 54592431, 52699782, 52564226, был перегружен в семь контейнеров: MEDU1676667. SCU6523263. MSCU6769540. MSCU1842714. TTNU3039555. GLDU5128551. MSCU6757615

которые на основании поручения № 1 от 06.05.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением от 24.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 100,503.51 USD эквивалент 2,848,450.38

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 36 от 08.05.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке неопасного груза «триполифосфат натрия» в бигбегах, приходящего в таможенном режиме «Экспорт-1», именуемого в дальнейшем Груз. Ставка ТЭО Груза по схеме «крытый вагон-контейнер» - 10,5 долларов США за одну тонну груза брутто в 20фут.контейнер; 9,5 долларов США за одну тонну груза брутто в 40фут.контейнер включает в себя: подтверждение приема Груза ж/д полувагона с Грузом; подачу/уборку ж/д полувагона; перетарку Груза из вагона в контейнер; погрузку контейнера на м/м; доставку груженного контейнера в порт; сдачу порожнего полувагона станции. Хранение груженного контейнера на терминале (бесплатный период 20 суток) – 0,25 долларов США за одну тонну Груза в сутки, Оформление документов для завоза груженного контейнера в порт при вывозе груженных контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» или ОАО «НЛЭ» - 5 долларов США за контейнер. В случае прибытия груза в крытых вагонах парка ОАО «РЖД» или Казахстанской ж/д, заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 8058 рублей за одни вагон. В случае отправки собственных вагонов на промывку по указанию собственника, заказчик оплачивает дополнительно сбор по промывке вагонов в сумме 7732 рублей за одни вагон.

24.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01034 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 652,42 долларов США;

- Оформление документов в ОАО «НЛЭ» на сумму 50,00 долларов США

Согласно ж.д. накладных № 706709, 706700 по ГТД № 51512/290411/0000881, 51512/270411/0000851 от грузоотправителя ТОО «КАЗФОСФАТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «триполифосфат натрия» для переотправки в Виргинские острова, Британские

Согласно акта перетарки № 110525, груз из двадцати шести вагонов № 24257859, 24205957, 21232814, 21760517, 24489874, 24594780 был перегружен в десять контейнеров:

ARKU2205356. ARKU2231340. ARKU2238236. ARKU2272143. ARKU2273710. ARKU2274300. ARKU2276149. ARKU2279600. ARKU2286851. ARKU2300625. которые на основании поручения № 12 от 30.05.2011г был погружен на судно

Платежным поручением от 31.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 52,567.36 USD эквивалент 1,475,486.94

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

Таким образом, основной обязанностью экспедитора по вышеуказанному договору, связанной с перевозкой груза, является обеспечение его отправки (на это направлены все действия экспедитора в рамках настоящего договора, в частности перетарка груза и доставка его в порт), а дополнительными услугами являются –оформление документов.

02.01.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору с учетом упомянутой выше счета-фактуры.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

вышеуказанный договор, поручение на погрузку товаров с указанием порта разгрузки и отметкой "Погрузка разрешена" российского таможенного органа места убытия; коносамент, в котором в графе "Порт разгрузки" указано место, находящееся за пределами таможенной территории Российской Федерации; вышеуказанные счета-фактуры и акты выполненных работ; платежные поручения и выписки банка, подтверждающие зачисление выручки на счет налогоплательщика по вышеуказанному договору.Таким образом, оказанные налогоплательщиком услуги по вышеназванному договору соответствуют п. 3.1.2, 3.1.4, 3.1.6, 3.1.10 ГОСТ.

2. Договор № 051 от 14.02.2007 г. с ООО «ГЕОТРАНС НОВО» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Предмет договора: ООО «Новоморснаб» (далее - Экспедитор) обязуется за вознаграждение по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортно-импортных грузов Заказчика. Наименование и объем грузов, условия, вид транспорта, стоимость перевалки, экспедиторских услуг согласовывается сторонами на каждую партию груза в приложениях к настоящему договору.

Приложениями № 22 от 01.10.2009г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перевалке экспортного груза Заказчика через терминал ООО «Новоморснаб». Грузом Заказчика являются опасные жидкие химические грузы в 200 литровых бочках (ИМО 6.1.), метиленхлорид, трихлорэтилен, хлороформ, перхлорэтилен) отгружаемые в таможенном режиме «Экспорт-1». Комплексная ставка за транспортно-экспедиторское обслуживание Груза при перевалке через терминал ООО «Новоморснаб» составляет 445 рублей за 1 тонну груза брутто, прямой вариант и через склад.

Ставка включает в себя: подтверждение ж/д о приеме груза, ж/д расходы по ст. Новороссийск, перегрузка груза из вагонов в контейнеры, освидетельствование груза СЭС, оформление ИМО деклараций представителями ЦНИИМФ и изготовление наклеек на ОГ, доставка груженных контейнеров в порт по прямому варианту.

13 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00553 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 071.92 рублей;

- Крепление груза на сумму 300,00 рублей

13.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и крепление груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

13 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00554 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 187,28 рублей;

13.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза в складских помещениях в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

13 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00555 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 29 006,88 рублей;

- Крепление груза на сумму 600,00 рублей

Согласно ж.д. накладной № ЭС674866, ЭУ698530, ЭУ698536 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/281210/0007550, 10312040/210211/0000907, 10312040/170211/0000854.

Согласно акта перетарки № G360К-5, груз из трех ж.д.вагона 52167657, 52697257, 52036480 был перегружен в четыре контейнера: FCTU2485750. CRSU1769414. MBIU8216985, который на основании поручения № 0634 от 06.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 75 от 29.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 220 912,56 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-35 от 01.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

31 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00633 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 41 438,40 рублей;

- Крепление груза на сумму 1200,00 рублей

31.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и крепление груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ698536, ЭУ751862, ЭУ698932 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/210211/0000907, 10312040/220211/0000943

Согласно акта перетарки № G363К-5,6,7, груз из трех ж.д.вагона 52036480, 52167368, 52159191 был перегружен в четыре контейнера: HLXU3481452. TEXU2566824. HLXU3264903. HLXU3395924, который на основании поручения № 0756 от 28.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 75 от 29.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 220 912,56 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-48 от 25.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

26 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00659 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 18 647,28 рублей;

- Крепление груза на сумму 600,00 рублей

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 300,00 рублей

26.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, крепление груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ698536 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/210211/0000907

Согласно акта перетарки № G363К-3,4, груз из одного ж.д.вагона 52036480 был перегружен в два контейнера: MEDU1186778. MEDU2942669, который на основании поручения № 39 от 21.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 75 от 29.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 220 912,56 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-48 от 25.03 2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

02 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00665 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 49 822,20 рублей;

- Крепление груза на сумму 1200,00 рублей

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 600,00 рублей

- Подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств на сумму 8058,00 рублей

02 апреля.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, крепление груза, подготовка, дополнительное оборудование транспортных средств, и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

02 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00666 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 2425,80 рублей

02 апреля 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза в складском помещении экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ625166, ЭУ752042 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/180211/0000880, 10312040/220211/0000943

Согласно акта перетарки № АП 364 Q-1, груз из двух ж.д.вагонов 52160744, 28026920 был перегружен в четыре контейнера: ARKU8327900. ARKU8315052. ARKU8422174. ARKU8437997, который на основании поручения № 6 от 16.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 75 от 29.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 220 912,56 руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-39 от 02.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

06 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00667 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 60 893,80 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 750,00 рублей;

- Крепление груза на сумму 1500,00 рублей

06 апреля.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформлению документов в НЛЭ и креплению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

06 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00668 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 311,00 рублей;

06 апреля.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ752042, ЭФ702679, ЭФ658893 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/220211/0000943, 10312040/160311/0001334

Согласно акта перетарки № АП 364 Q-2, груз из трех ж.д.вагонов 28026920, 52048642, 52437530 был перегружен в пять контейнеров: ARKU8422195. ARKU4318686. ARKU879951. ARKU8430966. ARKU8337679, который на основании поручения № 19 от 04.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 75 от 29.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 220 912,56 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-39 от 02.03.2011г.. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

28 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00816 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 51 793,00 рублей;

- Крепление груза на сумму 1500,00 рублей

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 750,00 рублей

28.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груз, оформление документов в НЛЭ и крепление груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ468848, ЭХ468612 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/040411/0001743

Согласно акта перетарки № АП 368 Q-1, груз из двух ж.д.вагона 52163961, 52158631 был перегружен в пять контейнеров: ARKU2272842, GETU3010422, ARKU4300497. ARKU4200440. ARKU4121167, который на основании поручения № 11 от 22.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 95 от 12.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 120 248,16 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-85 от 21.04 2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

15 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00817 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 31 078,80 рублей;

- Крепление груза на сумму 900,00 рублей

15.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груз и крепление груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ059815 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/250311/0001560

Согласно акта перетарки № G365К-2, груз из двух ж.д.вагонов 52160116, 52145232 был перегружен в три контейнера: CPSU1736088. CPSU1749465. HLXU3451524, который на основании поручения № 0971 от 11.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 95 от 12.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 120 248,16 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г и заявки № П-69 от 07.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

12 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00818 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 14 503,44 рублей;

- Крепление груза на сумму 300,00 рублей

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 150,00 рублей

12.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груз, оформление документов в НЛЭ и крепление груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

12 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00819 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 792,56 рублей;

12.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ059705, ЭУ751862 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/250311/0001560, 10312040/220211/0000943

Согласно акта перетарки № G365К-1, груз из двух ж.д.вагонов 52159191, 52160116 был перегружен в три контейнера: MSCU1567211. MSCU3896710. MEDU3339963, который на основании поручения № 11 от 18.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 95 от 12.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 120 248,16 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-69 от 07.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

12 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00820 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 16575,36 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 300,00 рублей;

- Крепление груза на сумму 600,00 рублей

12 апреля.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформлению документов в НЛЭ и креплению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ059705 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/250311/0001560

Согласно акта перетарки № G365К-1, груз из двух ж.д.вагонов 52159191, 52160116 был перегружен в три контейнера: MSCU1567211. MSCU3896710. MEDU3339963, который на основании поручения № 11 от 08.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 95 от 12.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 120 248,16 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 69 от 07.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

24 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00821 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 55 358.00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 750,00 рублей;

- Крепление груза на сумму 1500,00 рублей

23 апреля 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформлению документов в НЛЭ и креплению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ314784, ЭХ243786 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/310311/0001694, 10312040/290311/0001641

Согласно акта перетарки № АП367Q, груз из двух ж.д. вагонов: 52149895. 52164183 был перегружен в пять контейнеров: ARKU2120048. ARKU2216330. ARKU2267656. ARKU2283805. ARKU2285330, который на основании поручения № 3 от 12.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 100 от 23.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 111 656,00 рублей.

28 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00822 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 51 798.00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 750,00 рублей;

- Крепление груза на сумму 1500,00 рублей

28 апреля 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформлению документов в НЛЭ и креплению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ168270, ЭХ168397 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/280311/0001627

Согласно акта перетарки № АП 366Q-1, груз из двух ж.д.вагонов 52158029. 28031094 был перегружен в пять контейнеров: ARKU2278202. ARKU2278970. ARKU2277628. ARKU2235710. ARKU2246801, которые на основании поручения № 4 от 12.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 100 от 23.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 111 656,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-85 21.04 2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

11 мая 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01059 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 11 071.60 рублей;

- Крепление груза на сумму 300,00 рублей

11 мая 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и креплению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

11 мая 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01076 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях на сумму 1 866,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях на сумму 14 554,80 рублей

11 мая 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза в складских помещениях, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно акта перетарки № АП 361К-HL, груз «Трихлорэтилен» из ж.д.вагона 52129053 был перегружен в один контейнер: CPSU1731229, который на основании поручения № 1307 от 08.05.2011г. был погружен на судно.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 97 от 05.05.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

26 мая 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01081 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 11 071.60 рублей;

- Крепление груза на сумму 300,00 рублей

26 мая 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и креплению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭС798973 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/301210/0007647

Согласно акта перетарки № АП 361К-4- HL , груз из одного ж.д.вагона 52129053 был перегружен в один контейнер: CPSU1731229, который на основании поручения № 1307 от 08.05.2011г. был погружен на судно.

Согласно акта перетарки № АП361К-5- HL , груз из одного ж.д.вагона 52129053 был перегружен в один контейнер: TCLU2815422, который на основании поручения № 1376 от 21.05.2011г. был погружен на судно

Платежным поручением № 128 от 20.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 117 175,64 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П- 100 от 09.05.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013.

17 мая 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01065 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 51 798.00 рублей;

- Крепление груза на сумму 1500,00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 750,00 рублей;

- Погрузочно-разгрузочные услуги на сумму 600,00 рублей

17 мая 2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, креплению груза, оформлению документов в НЛЭ и погрузочно-разгрузочные услуги в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭЦ619604, ЭУ655026 от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/290411/0002231

Согласно акта перетарки № АП369Q, груз из двух ж.д.вагонов: 52696713, 52144987 был перегружен в пять контейнеров: ARKU2219853. ARKU2261895. ARKU2228325. ARKU2277206. ARKU2311527, который на основании поручения № 1307 от 08.05.2011г. был погружен на судно.

Согласно акта перетарки № АП361К-5- HL , груз из одного ж.д.вагона 52129053 был перегружен в один контейнер: TCLU2815422, который на основании поручения № 10 от 12.05.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 128 от 20.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 117 175,64 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-98 от 10.05.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

3. Договор № 49-2011 от 21.02.2011 г. с ООО «НОВОАГРОТРАНС» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложениями № 1 от 21.02.2011г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перевалке опасного груза «сера» в биг-бегах, именуемого в дальнейшем Груз. Перевалка экспортного груза по схеме «полувагон-контейнер» 360 рублей за тонну груза брутто при завозе в порт с хранением.

Ставка включает в себя: подтверждение приема ж/д вагона с Грузом, выгрузку контейнера с автомашины, подачу/уборку ж/д вагона, выгрузку Груза из вагона и погрузку в контейнер, оформление ИМО - документов и изготовление наклеек на контейнеры, оформление документов для согласования завоза опасного груза в Капитании порта, доставку груженного контейнера в порт.

Хранение на терминале Экспедитора: с 1 по 20 суток – бесплатно, свыше 20 суток – 8 рублей за тонну груза брутто в сутки. При вывозе груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП», сбор порта за оформление автовизита в сумме 250 рублей за контейнер оплачивает Заказчик.

25 февраля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00424 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 369 011,52 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 6450,00 рублей

25.02.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭТ847180, ЭС644873, ЭТ954198, ЭТ677541, ЭТ476962 от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Пакистан и Китай по ГТД № 10412062/310111/0000164, 10412062/281210/0000670, 10412062/030211/0000193, 10412062/260111/0000126, 10412062/210111/0000086.

Согласно акта перетарки № НМС39СА-Maersk груз из десяти ж.д.вагонов: 60396926, 52332350, 65622078, 65473316, 56368988, 65622078, 62939673, 67800722, 56221898, 68676246 был перегружен в семнадцать контейнеров: MSKU3493164, MSKU2566800. MSKU2708139. MSKU3548570. MSKU2629024. MSKU4032486. MSKU2123817. PONU2055522. MSKU5919475. MSKU3967514. MSKU2028276. MSKU5657170. MSKU4313185. POCU0375518. MSKU2167688. MVIU2008114. MSKU7926771.

Согласно акта перетарки № НМС34СА-Maersk груз из трех ж.д.вагонов: 50210143, 68676246, 55422331 был перегружен в четыре контейнера: MSKU5230193, IPXU3066932. MSKU7428059. TRLU3203246. который на основании поручения № 5 был погружен на судно.

Платежным поручением № 70 от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1 443 735,54 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 37-л от 16.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

05 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00459 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 230 093.28 рублей;

Согласно ж.д. накладной № ЭТ847180, ЭТ935246, ЭТ954198 от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Пакистан по ГТД № 10412062/310111/0000164, 10412062/020211/0000186, 10412062/030211/0000193

Согласно акта перетарки № НМС38С-ZIM, груз из десяти ж.д.вагонов: 56452337, 60200250, 65466039, 65095655, 55430631, 52324100, 55212690, 60396926, 67122184, 56368988, был перегружен в двадцать восемь контейнеров: ZIMU2511312. ZIMU1178022. ZIMU1182681. GLDU2914984. GLDU2044713. ZIMU2862641. TGHU2785780. HCIU2066354. AMFU3043951. FSCU7387328. ZIMU1421003. FSCU3690824. FSCU3534544. ZIMU2844632. ZIMU1358765. ZIMU1335040. AMFU3048151. ZIMU1007009. DFSU2452976. ZIMU2524367. ZIMU1087257. ZIMU1265894. ZIMU1148202. ZIMU2864433. TCKU1398780. CLHU3043749. ZIMU2394432. ZIMU2535320, который на основании поручения № 0600 от 03.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 70 от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1 443 735,54 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 39-л от 02.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

14 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00495 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 89 604.00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 1 350,00 рублей

14.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ509850, ЭУ155784, ЭУ155727, ЭУ307173 от грузоотправителя ООО «ВИД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера гранулированная» для переотправки в Таиланд по ГТД № 10317110/040311/0002517

Согласно акта перетарки № НМС44СЛВ-Maersk, груз из пяти ж.д.вагонов: 24402083, 24572109, 24507428, 24240228, 24507428, был перегружен в девять контейнеров: MAEU8339873. MSKU1661572. MSKU1661720. MSKU0140918. MSKU8729611. CAIU8327856. MSKU1887106. MSKU1152702. MSKU0790699, который на основании поручения № 25 от 05.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 70 от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1 443 735,54 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 42 от 03.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

14 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00496 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 102 691.08 рублей;

14.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ683212, ЭУ524511 от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10412062/220211/0000339, 10412062/170211/0000312

Согласно акта перетарки № НМС45СА-EMES, груз из шести ж.д.вагонов: 56277056, 55425797, 56225188, 65635245, 67781922, 67633305 был перегружен в десять контейнеров: ARKU4321191. ARKU8407040. ARKU8360827. ARKU4312707. ARKU8420715. ARKU8391480. ARKU8346562. ARKU6001710. ARKU4831908. ARKU4322120, которые на основании поручения № 11 от 11.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 70 от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1 443 735,54 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 45 от 11.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

14 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00498 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 380 549,52 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 6 900,00 рублей

14.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭТ847180, ЭТ935246, ЭУ220102, ЭУ176653, ЭУ142100, от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Пакистан и Китай по ГТД № 10412062/310111/0000164, 10412062/020211/0000186, 10412062/090211/0000257, 10412062/090211/0000254, 10412062/080311/0000242

Согласно акта перетарки № НМС36СА-NL, груз из семи ж.д.вагонов: 60104361, 56221898, 53843991, 56268717, 52203171, 56268717, 56452337 был перегружен в пятнадцать контейнеров: GESU2752070. GESU3610784. FSCU7664850. BMOU2729570. IPXU3549885. DRYU2008791. AMFU3167295. AMFU3122958. FCIU3595411. CRXU3155051. TTNU3849746. GESU2349085. TGHU2362222. TGHU2207123. GESU3974235.

Согласно акта перетарки НМС42СА-NL, груз из одиннадцати ж.д.вагонов: 52313988, 67717108, 65636243, 55275358, 66504457, 52350147, 54364195, 52258589, 55253611, 55133474, 55428791, был перегружен в тридцать один контейнер: GESU1066630, GESU1063820, IPXU3106249, IPXU3772857. TTNU1773620. INBU3899780. GLDU3070419. FCIU2159389. AMFU3229273. CAIU24666664. IPXU3589424. GESU3610660. CAIU2664593. TCKU2962616. IPXU375205. TGHU3888042. IPXU3163296. CAXU3286144. GESU1208483. FCIU3920424. FSCU7784177. GESU3858467. FCIU3891157. AMFU3124776. IPXU3009450. TGHU3121493. DFSU2016381. FCIU3839462. GLDU3196460. BSIU2113282. CAIU2656290, которые на основании поручения № 4 от 13.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 70 от 11.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1 443 735,54 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 40/2 от 09.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

24 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00563 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 341 727,84 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 6000,00 рублей

24.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭТ935246, ЭУ220102, ЭС644873, ЭУ683212, ЭУ524511, ЭУ293093, ЭФ007191, ЭФ141556, ЭФ001399 от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Пакистан по ГТД № 10412062/020211/0000186, 10412062/090211/0000257, 10412062/281210/0000670, 10412062/220211/0000339, 10412062/170211/0000312, 10412062/110211/0000271, 10412062/010311/0000397, 10412062/040311/0000427, 10412062/010311/0000400

Согласно акта перетарки № НМС48СА-NL, груз из двадцати семи ж.д.вагонов: 67217455, 6744649, 56387566, 55128730, 65118044, 66436866, 54125281, 56228380, 56452337, 55134787, 55252738, 52351152, 56280225, 64500788, 56225188, 67781922, 56387566, 56228380, 56277056, 55425797, 65635245, 55133474, 56228380, 56229206, 65119927, 68684653, 56564354 был перегружен в двадцать восемь контейнеров: FCIU2016644. BSIU2091584. IPXU3516140. TGHU2243563. GESU3858934. CLHU3306568. TTNU1651290. BSIU2189550. CAXU3287454. BSIU2220911.

IPXU3924456. TTNU3748695. DFSU2777307. DFSU2777586. IPXU3027176. TTNU1774165. GESU2011420. TTNU1877250. INBU3863909. XINU1146449. INBU3847071. BSIU2115032. IPXU3657025. BSIU2093308. IPXU3828220.3. CAIU2666662. GESU1076690. TGHU2838366

Согласно акта перетарки № НМС47СА-NL, груз из пяти ж.д.вагонов: 56355381, 56170095, 56328859, 65715948, 67217455, был перегружен в двенадцать контейнеров: BMOU2264180. TTNU1777570. UCLU0153924. GVCU2278528. FCIU2788838. CAXU3134692. DRYU2168491. GESU1066985. IPXU3110296. IPXU3148286. IPXU3535881. GLDU3182173. который на основании поручения № 2 от 22.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 79 от 20.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 709 518,06 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 47 от 17.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

31 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00604 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 97 009,92 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 1 800,00 рублей

31.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ29880, ЭФ29979, ЭФ29927, ЭФ29888 от грузоотправителя ООО «ВИД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера гранулированная» для переотправки в Таиланд по ГТД № 10317110/230311/0003567

Согласно акта перетарки № НМС51СЛ-Maersk, груз из четырех ж.д.вагонов: 53498614, 60310802, 56642945, 61365326 был перегружен в двенадцать контейнеров: CAIU2461913. PONU0153983. MSKU7322766. MSKU5062994. PONU685780. MSKU2705952. GATU0304569. MSKU3990010. TTNU1475159. PONU0517426. MSKU7260941. PONU0634839. который на основании поручения № 13 от 31.03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 79 от 20.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 709 518,06 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 49 от 29.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

06 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00639 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 386 036,28 рублей;

- Вывоз контейнеров в НУТЭП на сумму 6 750,00 рублей

06.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и вывоз контейнеров в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ136074, ЭФ589938, ЭФ668679, ЭФ321753 от грузоотправителя ООО «НОВОАГРОТРАНС» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10412062/040311/0000426, 10412062/150311/0000486, 10412062/170311/0000498, 10412062/090311/0000452

Согласно акта перетарки № НМС52СА-NL, груз из двадцати ж.д.вагонов: 66368127, 52372281, 54198635, 66368127, 66492166, 56564354, 67075945, 54877162, 67112946, 53264602, 56487580, 56475381, 55276505, 52293065, 67542464, 55752653, 52335809, 68689819, 52304011, 55473359, был перегружен в тридцать сорок пять контейнеров: FCIU2145580. GESU1208098. TCLU3015363. IPXU3632808. TGHU2443155. GLDU3799159. GESU3507415. DFSU77760. DRYU2000430. IPXU3563775. TTNU3897488. CMAU1613233. TTNU1861212. INBU3883171. CRXU1978868. TTNU1485964. IPXU3822217. GLDU5780960. TTNU1406158. FBIU3001483. GESU3708549. DFSU2777565. TTNU3713359. GLDU3367325. WFHU1065160. GLDU5774844. GESU2989170. GLDU5782541. IPXU3181957. TEMU2212318. CAXU6250187. GLDU5782346. TEMU2210193. CAXU6844640. INBU3901336. GESU3857579. FCIU2091062. GESU3555687. CAXU6968298. GLDU3373919. IPXU3146339. TEMU2210362. TTNU3092098. GESU2347858. TTNU1820023. который на основании поручения № 2 от 03.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 109 от 28/04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 841 195. 08 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 50 от 01.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

15 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00695 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 169 767,36 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 3 150,00 рублей

15.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ467752, ЭФ46762, ЭФ22850, ЭФ26077, ЭФ46695, ЭФ46686, ЭФ46676 от грузоотправителя ООО «ВИД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера гранулированная» для переотправки в Индонезию по ГТД № 10317110/120411/0004866

Согласно акта перетарки № НМС54СЛ-Maersk, груз из семи ж.д.вагонов: 64006968, 58586579, 54106604, 56422124, 68763130, 61696886, 60387982, был перегружен в двадцать один контейнер: MSKU7915870. MSKU7151067. MSKU7287813. MAEU6997896. MSKU2710769. MSKU2819322. MSKU5275794. NDLU2003620. MSKU3962045. PONU2073906. MSKU7432681. MSKU7014090. MSKU7491869. MSKU3973501. MSKU4488624. MSKU7447526. PONU0520625. MAEU6997176. MSKU7023810. PONU0499826. MSKU3802010. который на основании поручения № 14 от 13.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 128 от 06.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 628 273,80 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 52 от 07.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

15 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00696 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 473 158.80 рублей;

- Вывоз контейнеров в НУТЭП на сумму 8 250,00 рублей

15.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и вывоз контейнеров в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ321753, ЭФ589938, ЭФ668679, ЭФ528668 от грузоотправителя ООО «НОВОАГРОТРАНС» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10412062/090311/0000452, 10412062/150311/0000486, 10412062/170311/0000498, 10412062/140311/0000477

Согласно акта перетарки № НМС53СА-Maersk, груз из двадцати четырех ж.д.вагонов: 56386162, 67075945, 56386162, 52248929, 67542464, 52346608, 55473359, 55484018, 55251375, 67416040, 55752174, 56225253, 67314856, 60052008, 56394570, 64381361, 55271928, 52322435, 55220677, 64381361, 60113859, 52353471, 56157423 56111594, был перегружен в тридцать пятьдесят пять контейнеров: MAEU6776998. MSKU7652140. PONU0248097. MSKU2941080. MSKU5613741. MSKU3483150. MSKU2603204. MSKU4245732. PONU0078473. CAIU2426260. MSKU7919221. MSKU5010291. MSKU5679820. MSKU7962629. MSKU5930200. SEAU2314088. BSIU2045188. MSKU2995105. MSKU7851332. PONU0023423. MSKU3544507. MSKU5265564. MSKU5504397. MSKU2170552. MSKU4207732. MSKU2894481. POCU0536248. PONU0113698. PONU0628585. GLDU5575101. MSKU2735052. MSKU7619498. CAXU3196478. MSKU7168305. PONU0621512. MSKU4118131. MSKU4080838. MSKU2342158. MSKU7577279. MSKU4417913. CMBU2375780. MSKU5642164. MSKU3686820. MSKU5291429. MSKU5178639. MSKU7682320. MSKU4491295. MSKU7429862. MSKU3494129. MSKU3217000. MSKU2600484. MSKU5637580. PONU0934369. MSKU3207770. PONU0278785. который на основании поручения № 16 от 11.04.2011г., № 13 от 13.04.2011г., № 17 от 14.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 109 от 28/04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 841 195. 08 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 51 от 07.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

18 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00713 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 101 736,72 рублей;

- Вывоз контейнеров в НУТЭП на сумму 1 800,00 рублей

18.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и вывоз контейнеров в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ141556, ЭФ971315, ЭФ589938 ЭФ668679, ЭФ321753 от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10412062/040311/0000427, 10412062/240311/0000556, 10412062/150311/0000486, 10412062/170311/0000498, 10412062/090311/0000452

Согласно акта перетарки № НМС57СА-NL , груз из десяти ж.д.вагонов: 64006968, 67426676, 56394570, 56487580, 56564354, 52293065, 53264602, 55752174, 52377041, 55250872, 60093473, был перегружен в тринадцать контейнеров: GLDU5781674. GLDU5782069. GLDU5782032. DFSU2079559. DFSU2079559. FSCU7675685. CLHU249699. IPXU3140897. FCIU2790476. TTNU1659794. GLDU5728767. TTNU3991046. CAIU2647889. который на основании поручения № 1 от 17.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 159 от 19.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 448 488,12 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 53/1 от 12.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

20 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00747 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 339 251,40 рублей;

- Вывоз контейнеров в НУТЭП на сумму 5 700,00 рублей

20.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и вывоз контейнеров в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ006398, ЭХ096849, ЭФ957038, ЭХ321631, ЭХ096658, ЭХ247637, ЭХ266339, ЭХ155575 от грузоотправителя ООО «НОВОАГРОТРАНС» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая газовая комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10317110/150411/0005131

Согласно акта перетарки № НМС56СА-NL, груз из двадцати ж.д.вагонов: 62916176, 60624426, 62692165, 68721570, 67708503, 62129812, 68520261, 62233911, 68520261, 64242852, 65144578, 61116042, 67708503, 65139222, 63439889, 64514904, 60395951, 60985306, 61309605, 65139222, был перегружен в тридцать восемь контейнеров: TTNU1306415. GESU1255274. DFSU2671589. CAIU2618920. GVCU2067320. CRSU1260816. GESU1256060. IPXU3774103. GLDU3121500. TTNU1753096. GESU2252428. GESU3587663. GLDU5333005. FSCU3812563. BMOU2266901. BSIU2088934. GESU3975714. IPXU3177108. GATU1105350. GESU342245. IPXU3104966. CAIU2290364. ECMU1793544. INBU3872388. IPXU3073398. CLHU3146618. ECMU1147863. CLHU2560686. GESU1087822. TTNU1988700. CAXU6934235. IPXU3801533. DFSU2302106. DFSU2669616. GESU2055619.TTNU3517762. INBU3903302. TEMU2207348. который на основании поручения № 8 от 17.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 159 от 19.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 448 488,12 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 53/2 от 12.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

4. Договор № 074 от 01.03.2007 г. с ООО «ЮГПОРТ-ТЕРМИНАЛ» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложениями № 38 от 01.01.2011г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перегрузке груза «асбест белый» (в мешках, уложенных на поддоны), прибывающего в крытых вагонах для дальнейшей отгрузки на экспорт. Перетарка груза на паллетах из вагона в 20-футовый контейнер – 310 рублей за тонну груза брутто. Перетарка груза в мешках из вагона в 20-футовый контейнер – 330 рублей за тонну груза брутто. Ставка включает в себя: выгрузку порожних контейнеров с автомашины; хранение порожних контейнеров на терминале до прихода груза без ограничения срока; согласование плана ж/д перевозки на станции Новороссийск; подачу/уборку вагонов Заказчика на подъездной путь; оплату простоя вагонов под выгрузкой; перегрузку груза механизированным способом по схеме «вагон-контейнер»; сдачу порожних вагонов станции; оформление ИМО - документов и изготовление наклеек на контейнеры; согласование завоза опасного груза с портом; получение разрешения капитана порта на завоз опасного груза в порт; погрузку груженных контейнеров на автомашины; доставку груженных контейнеров в порт. Хранение груза на терминале – 30 суток без оплаты. Свыше 30 суток – 3,75 рублей за тонну груза брутто в сутки. Сбор РЖД за промывку вагонов сумме 9592,36 рублей, включая НДС 18% за вагон перевыставляется Заказчику отдельным счетом два раза в месяц на все вагоны, прибывшие с момента выставления предыдущего счета. В случае проведения фумигации поддонов с Грузом, Заказчик оплачивает Экспедитору работы по фумигации в сумме 800 рублей за 20 фут. контейнер, или 40 рублей за паллет при загрузке в 40-фут. контейнеры.

01 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00405 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 81 713,94 рублей;

01.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ036167, ЭУ147022, ЭУ045703, ЭУ119713 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обоготительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Гану по ГТД № 10502020/030211/0000278, 10502020/070211/0000345, 10502020/030211/0000279, 10502020/030211/0000280

Согласно акта перетарки № МТ0002-7MSC, груз из четырех ж.д.вагона 52480597, 52148418, 52166212, 52086261, был перегружен тринадцать контейнера: MEDU1212291. DFSU2748572. MSCU2714981. GLDU3663034. MSCU1693987. MSCU2917720. MSCU6980819. MEDU2812310. MEDU2935572. MSCU6886700. MSCU6316944. MSCU1563263. MSCU3195880, который на основании поручения № 13 от 27.02.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 51 от 09.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 274 812,56 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 010 от 24.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013г.

01 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00406 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 160 845,00 рублей;

- Разработка и согласование тех. условий погрузки на сумму 20 800,00 рублей

01.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, разработку и согласование тех. условий погрузки, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭТ637910, ЭУ147426, ЭТ915510, ЭУ044352, ЭУ047035, ЭУ106138, ЭУ146814, ЭУ147142, ЭТ934290, ЭТ959403 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обогатительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Индию по ГТД № 10502020/140111/0000039, 10502020/140211/0000327, 10502020/310111/0000224, 10502020/040211/0000332, 10502020/291210/0005582, 10502020/040211/0000326, 10502020/040211/0000333, 10502020/040211/0000334, 10502020/010211/0000241, 10502020/020211/0000253

Согласно акта перетарки № МТ0006-19MSC, груз из десяти ж.д.вагона 52048139, 52087202, 52167202, 52439866, 52078359, 52691516, 52140605, 52425493, 52068178, 52119518, был перегружен двадцать шесть контейнера: MSCU3188813. MSCU3544370. GATU1146236. MSCU1459813. MSCU3091232. FSCU7699373. CAXU6034547. MEDU3173804. MEDU1462958. GLDU0347768. MEDU3989399. TGHU3652870. MEDU2040670. MSCU6816385. GLDU5083668. MSCU6240134. MSCU3653387. MEDU3368827. MEDU2953637. MSCU1053188. GATU1307752. MEDU1182140. INBU3437288. MEDU3035180. MSCU6469706. MEDU2329488, который на основании поручения № 13 от 27.02.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 51 от 09.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 274 812,56 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 009 от 24.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013г.

25 марта 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00574 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 138 289,76 рублей;

- Разработка и согласование тех. условий погрузки на сумму 13 600,00 рублей;

- Разработка и согласование тех. условий погрузки на сумму 6 400,00 рублей;

25.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, разработку и согласование тех. условий погрузки, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ362208, ЭУ484914, ЭУ507426, ЭУ184564, ЭУ380938, ЭУ484421, ЭУ147426, ЭУ492319, ЭУ247220, ЭУ507937 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обоготительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Мексику и Индию по ГТД № 10502020/100211/0000424, 10502020/100211/0000422, 10502020/100211/0000423, 10502020/040211/0000328, 10502020/040211/0000329, 10502020/150211/0000495, 10502020/040211/0000327, 10502020/070211/0000358, 10502020/070211/0000359, 10502020/150211/0000511

Согласно акта перетарки № МТ1001-1MSC, груз из трех ж.д.вагона 52057924, 52453248, 52169943, был перегружен четыре контейнера: TCNU8182859. GLDU7686995. MEDU8644070. DFSU6600161.

Согласно акта перетарки № МТ0006-21MSC, груз из семи ж.д.вагона 52435062, 52423886, 52089406, 52115409, 52167202, 52065059, 52499597, был перегружен в семнадцать контейнеров: MEDU3978835. MEDU2127635. MEDU1479035. MEDU2905325. MSCU2669239. MSCU3266407. MSCU1188162. MSCU6994134. MSCU3393649. MEDU3259092. GATU1020485. MSCU1288393. TCKU3696085. CARU3081848. MSCU3422963. TCLU2499807. GLDU5108350. который на основании поручения № 9 от 19/03.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 61 от 30.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 601 764.43 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 011 от 11.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013г.

04 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00607 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 161 108,55 рублей;

- Разработка и согласование тех.условий погрузки на сумму 21 600 рублей

10.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, разработку и согласование тех.условий погрузки, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ027055, ЭУ729024, ЭУ655623, ЭФ460291, ЭУ649994, ЭУ704311, ЭФ061706, ЭУ560634, ЭФ973334, ЭУ974974, ЭУ484421 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обоготительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Индию по ГТД № 10502020/010311/0000638, 10502020/010211/0000240, 10502020/040211/0000331, 10502020/100311/0000782, 10502020/150211/0000498, 10502020/150211/0000497, 10502020/010311/0000639, 10502020/020211/0000261, 10502020/170211/0000531, 10502020/170211/0000530, 10502020/150211/0000495.

Согласно акта перетарки № МТ0006-22MSC, груз из двенадцати ж.д. вагонов 52040276, 52453156, 52125788, 52462322, 52115409, 52671278, 52145109, 52445756, 52033883, 52160512, 52074507, 52145109, был перегружен в двадцать семь контейнеров: MSCU6223559. MEDU1247071. MSCU6227908. TEMU2046897. MEDU3434390. IPXU3851811. GSTU2493998. MEDU3445517. MSCU6785216. MEDU3148329. TCLU2549282. MEDU3904576. MEDU1725078. MEDU2686720. MEDU2275524. MEDU3237534. MSCU3668094. TCLU2109874. MSCU6634375. MEDU3685499. MEDU1461083. GATU0015843. MEDU2451114. GLDU391673. TCLU3077940. MEDU1704753. TCKU2168648. .который на основании поручения № 39 от 02.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 71 от 08.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 190 400,03 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 012 от 29.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013г.

10 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00640 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 81 713,94 рублей.

10.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ240820, ЭФ129873, ЭФ111720, ЭФ205753 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обоготительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Гану по ГТД № 10502020/020311/0000663, 10502020/020311/0000661, 10502020/020311/0000660, 10502020/020311/0000662

Согласно акта перетарки № МТ1004-1MSC, груз из четырех ж.д. вагонов 52694684, 52121902, 52386596, 52147824, был перегружен в тринадцать контейнеров: MSCU1454365. MEDU1017232. MSCU3501255. MEDU2383010. TCKU2167739. TCKU2167256. TCKU2167282. MEDU3579516. MEDU6006816. MSCU1758223. MEDU3812000. MEDU3654163. MEDU3693323.который на основании поручения № 9 от 08.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 92 от 28.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 566 195,24 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 013 от 05.04 2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013г.

28 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00789 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 44 346,12 рублей.

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 650,00 рублей;

- Разработка и согласование тех.условий погрузки на сумму 8 000,00 рублей.

28.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформление документов в НЛЭ, разработке и согласовании тех.условий погрузки, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ649381, ЭФ813156, ЭФ902718, ЭФ704870 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обоготительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Мексику по ГТД № 10502020/160311/0000852, 10502020/160311/0000849, 10502020/160311/0000873, 10502020/160311/0000872

Согласно акта перетарки № МТ1001-2MSC, груз из четырех ж.д. вагонов 52078086, 52099157, 52083557, 52104122, был перегружен в пять контейнеров: TCNU7173220. TGHU6239160. GATU8665784. TGHU4752019. MSCU5975588. .который на основании поручения № 11 от 27.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 93 от 10.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1 176 099.12 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 014 от 17.04. 2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013г.

08 мая 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00875 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 81 713, 94 рублей.

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 1 690,00 рублей;

08.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ614229, ЭХ558848, ЭХ518718, ЭХ660232 от грузоотправителя ОАО «Уральский асбестовый горно-обоготительный комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест» для переотправки в Гану по ГТД № 10502020/040411/0001116, 10502020/040411/0001115, 10502020/040411/0001114,

10502020/040411/0001117

Согласно акта перетарки № МТ1004-2MSC, груз из четырех ж.д. вагонов 52125069, 52470895, 28035244, 52157260, был перегружен в тринадцать контейнеров: MEDU1938617. MSCU3543899. MEDU1587364. MSCU0152946. CRXU2258271. MEDU2738320. MEDU3586639. MEDU1019493. MSCU2585729. MEDU2743380. MSCU3858303. TGHU3220393. XINU1087201. .который на основании поручения № 4 от 04.05.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 98 от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 83 403,94 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № 016 от 03.05.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

5. Договор № 146 от 23.06.2008 г. с ООО «ЮЖНЫЙ ЭКСПЕДИТОР МЕТАЛЛА» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложениями № 17 от 21.12.2010г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перетарке груза «медная катанка» по схеме: «вагон-20 фут. контейнер» при загрузке контейнера до 27 тонн – 270 рублей за тонну груза брутто; по схеме «вагон-20 фут. контейнер» при загрузке контейнера до 20 тонн – 300 рублей за тонну груза брутто; перетарка груза «катоды медные» по схеме «20 фут. ж/д контейнер – 20 фут. линейный контейнер» - 280 рублей за тонну груза брутто; перетарка груза «катоды медные» по схеме «20 фут. ж/д контейнер – склад - 20 фут. линейный контейнер» - 310 рублей за тонну груза брутто. Ставка включает в себя: подтверждение приема вагонов с грузом Заказчика, подачу/уборку вагонов Заказчика на подъездной путь, перегрузку груза механизированным способом по схеме «вагон – контейнер». Крепление груза в контейнерах, доставку груженных контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» или ОАО «НЛЭ». Перетарка груза «катоды медные» по схеме «20 фут. ж/д контейнер – склад-автомашина» - 215 рублей за тонну груза брутто. Ставка включает в себя: подтверждение приема вагонов с грузом Заказчика, подачу/уборку вагонов Заказчика на подъездной путь, перегрузку груза из ж/д контейнеров в крытый склад, перегрузку груза из склада на автомашину. В случае перегрузки груза «медная катанка» по схеме «вагон-склад-20 фут. контейнер линии» ставки увеличиваются на 30 рублей за тонну груза брутто. В случае прибытия Груза в контейнерах собственника ООО «Транс-меридиан» и прочих собственников, за исключением ОАО «Трансконтейнер», сборы ОАО «Трансконтейнер» по оформлению ГУ-12 и за отправку контейнеров на особых условиях перевыставляются собственнику. В случае отказа собственника оплачивать данные сборы, сборы перевыставляются Заказчику. Хранение груза на терминале - 25 суток без оплаты. Свыше 25 суток- 6 рублей за тонну груза брутто в сутки. В случае необходимости проведения сюрвейерского контроля, его стоимость составит 550 рублей за контейнер. В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор порта за оформление автовизита в сумме 150 рублей за контейнер оплачивается Заказчиком.

Приложениями № 18 от 21.12.2010г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перегрузке груза «Медная катанка» (в бухтах на поддонах, вес брутто паллета 3,0-3,5тн.) и «Цинк» или «Свинец» (в пачках, весом 1,0-1,5тн.) по следующим ставкам: Перетарка груза «медная катанка» по схеме «20 фут. ж/д контейнер (загрузка контейнера 27тн) – 20 фут. контейнер линии (загрузка контейнера 27тн) – 270 рублей за тонну груза брутто. Перетарка груза «Медная катанка» по схеме «20 фут. ж/д контейнер (загрузка контейнера 20тн) – 20 фут. контейнер линии (загрузка контейнера 27тн) – 285 рублей за тонну груза брутто. Перетарка груза «Свинец» по схеме «20 фут. ж/д контейнер – 20 фут. контейнер линии – 280 рублей за тонну груза брутто. Перетарка груза «Цинк» или «Свинец» по схеме «20 фут. ж/д контейнер - склад – 20 фут. контейнер линии – 310 рублей за тонну груза брутто. Ставка включает в себя: подтверждение приема вагонов с грузом Заказчика, подачу/уборку вагонов Заказчика на подъездной путь, перегрузку груза механизированным способом по схеме «вагон – контейнер», крепление груза в контейнерах, доставку груженных контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» или ОАО «НЛЭ».Перетарка груза «Цинк» или «Свинец» по схеме «20 фут. ж/д контейнер - склад – автомашина – 215 рублей за тонну груза брутто. Ставка включает в себя: подтверждение приема вагонов с грузом Заказчика, подачу/уборку вагонов Заказчика на подъездной путь, перегрузку груза из ж/д контейнеров в крытый склад, перегрузку груза из склада на автомашину.

21 апреля 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00757 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 25 028,01 рублей;

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 586,80 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 600,00 рублей;

21.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ722157, ЭФ717764, ЭФ715668, ЭФ715571, ЭФ715463 от грузоотправителя ЗАО «Кыштымский медеэлектролитный завод» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «медная проволока/катанка» для переотправки в Турцию по ГТД № 10504050/140311/0000348, 10504050/150311/0000356

Согласно акта перетарки № 110427, груз по схеме «контейнер-склад-контейнер» из семи контейнеров RZDU0698159. RZDU0106630. , RZDU0265457. RZDU0115246. RZDU0200991. RZDU0115246. RZDU0698159. был перегружен четыре контейнера: ARKU8300113. ARKU8311458. ARKU8342314. ARKU8406023, который на основании поручения № 39 от 21.04.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 836 от 28.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 51 180,51 рублей.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

07 мая 2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00909 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 33 433,47 рублей;

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 570,30 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 750,00 рублей;

07.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ828193, ЭФ832304, ЭФ832156, ЭФ828424, ЭФ828344, ЭФ827469, ЭФ722310 от грузоотправителя ЗАО «Кыштымский медеэлектролитный завод» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «медная проволока/катанка» для переотправки в Турцию по ГТД № 10504050/170311/0000386, 10504050/150311/0000356

Согласно акта перетарки № 110501, груз по схеме «контейнер-склад-контейнер» из семи контейнеров RZDU0108967. RZDU0369343. , RZDU0441108. RZDU00249883. RZDU0215707. RZDU0165210. RZDU0235806. был перегружен в пять контейнеров: ARKU2280386. ARKU2264111. ARKU2285691. CRSU1158297. ARKU2310562, который на основании поручения № 14 от 05.05.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 894 от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 165 131,92 рублей.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

12.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01017 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 75 479,04 рублей;

- ТЭО экспортного груза на сумму 19 751,16 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 1 800,00 рублей;

12.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ805775, ЭХ805980, ЭХ801887, ЭХ802019, ЭХ806609, ЭХ807263, ЭХ806458, ЭХ807449, ЭХ802602, ЭХ798939, ЭХ799265, ЭХ799113, ЭХ801255, ЭХ800988, ЭХ801376 от грузоотправителя ЗАО «Кыштымский медеэлектролитный завод» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «медная проволока/катанка» для переотправки в Турцию по ГТД № 10504050/110411/0000536

Согласно акта перетарки № 110510, груз по схеме «контейнер-склад-контейнер» из семнадцати контейнеров RZDU0040682, RZDU0300645, RZDU0131592, RZDU00249883. RZDU0476022. RZDU0618580. RZDU0515495. RZDU0049334, RZDU0300645, RZDU0686970, RZDU0175672, RZDU0644379, RZDU0453726, RZDU0650047, RZDU0128433, RZDU0122646, RZDU0709443, был перегружен в двенадцать контейнеров: ARKU4121927, ARKU4200414. ARKU4209495. ARKU4209556, ARKU4312348, ARKU4316277, ARKU4320092, ARKU4330207, ARKU4831132, ARKU8382404, ARKU8396218, ARKU8427469, который на основании поручения № 11 от 12.05.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 877 от 27.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 149 985,99 рублей.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

12.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01062 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 73 933,77 рублей;

12.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж/д вагонов/ автомашин, наименование груза, стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭФ107757, ЭФ10846, ЭФ182836, ЭФ105440, ЭФ131960, ЭФ103680, ЭФ105109, ЭФ105361, ЭФ107675, ЭФ182873, ЭФ182701, ЭФ182771, ЭФ182801, ЭФ182660 от грузоотправителя ОАО «Челябинский цинковый завод» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «цинк» для переотправки в Турцию по ГТД № 10504030/180311/0001581, 10504030/030311/0001236

Согласно акта перетарки № 110512, груз по схеме «контейнер-склад-автомашина» из пятнадцати контейнеров RZDU3019056, RZDU3020695, RZDU3003830, RZDU3026435. RZDU3021665. RZDU3019924. RZDU397160. RZDU0309386, RZDU0154155, RZDU3006362, RZDU0152110, RZDU0632932, RZDU0604885, RZDU0467186, RZDU0300305, был перегружен в крытый склад Экспедитора, а затем автомашинами: № У800АА. З319АВ, С696УК, был вывезен в порт, где навалом был погружен на судно, на основании поручения № 410/А от 13.05.2011г.

Платежным поручением № 894 от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 165 131,92 рублей.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

6. Договор № 218-2008 от 01.10.2008 г с ООО «ЮЖНЫЙ КОНТЕЙНЕРНЫЙ СЕРВИС» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 4 от 25.12.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по обслуживанию экспортного неопасного груза – «моноамонийфосфата».

Перетарка груза в биг-бегах или в мешках на паллетах из вагонов в морские контейнеры – 290 рублей за тонну Груза брутто. Ставка включает подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; подачу/уборку ж/д вагона; перетарку Груза из вагона в контейнер; хранение Груза в контейнере в течение 20 суток; погрузку груженного контейнера на автомашину; доставку груженного контейнера в порт.

Перетарка Груза в бик-бегах или в мешках на паллетах из автомашины в морские контейнеры – 260 рублей за тонну Груза брутто. Ставка включает прием Груза с автомашины; перетарку Груза из автомашины в контейнер; хранение Груза в контейнере в течение 20 суток; погрузку груженного контейнера на автомашину; доставку груженного контейнера в порт;

14.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00487 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 78 273,00 рублей.

14.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно международных транспортных накладных CMR 1609285, 1609287, 1609286, 1609288, 1609301, 1609283, 1609281, 1609282, 1609284, 1609289, 160290, 1609319, 1609320, 1609310, 1609317 по ГТД 10802040/020311/0000756, 10802040/030311/0000784, 10802040/040311/0000806 от грузоотправителя ЗАО «ЮЖНАЯ ГОРНО-ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «минеральное удобрение моноаммоний фосфат» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № МАФ2, груз с пяти автомашин <***>/РА8141, Ф066КА/АА8088, Ф173ХС/ВА3709, У601МС/ВМ9796, М760ЕВ/ЕА3702. был перегружен в пять контейнеров TTNU1976799. ARKU2312020. ARKU2312143. ARKU2127459. ARKU2301318

Согласно акта перетарки № МАФ3, груз с пяти автомашин <***>/ЕО5000, М326КТ/ЕА6263, У899ХВ/ЕА9090, О693УО/ЕО9169, А192ОМ/ЕА4176. был перегружен в пять контейнеров ARKU2242935. ARKU2286126. ARKU2227838. ARKU2271527. ARKU2252255

Согласно акта перетарки № МАФ4, груз с пяти автомашин <***>/ЕМ4664, Н898ОВ/ХА7700, Т609НР/ЕО8531, М593АУ/ЕА3153, У601МС/ВМ9796. был перегружен в пять контейнеров ARKU2306963. ARKU2220469. ARKU2301534. ARKU2282440. CLHU2965534, который на основании поручения № 6 от 11.03.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 329 от 28.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 416 829,08 рублей

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц

19.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00723 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 26 091,00 рублей.

- ТЭО экспортного груза на сумму 58 203,00 рублей.

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 2 250,00 рублей.

19.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно международных транспортных накладных CMR 4609236, 1609237, 1609235, 1609238, 1609234, ЖД – АВ944646 по ГТД 10802040/050411/0001404, 10802040/290311/0001278 от грузоотправителя ЗАО «ЮЖНАЯ ГОРНО-ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «минеральное удобрение моноаммоний фосфат» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № МАФ6 , груз с пяти автомашин <***>/АА8088, М407КС/ЕА4027, Т542МС/СА8791, М107НО/ЕА4267, К846НВ/КТ0074, был перегружен в пять контейнеров CLHU2297902. ARKU2305904. ARKU2265041. GETU3012620. ARKU2221526

Согласно акта перетарки № МАФ5, груз с четырех ж/д вагонов № 60813771, 62795943, 63361851, 60867140. был перегружен в десять контейнеров GSTU2614580. FSCU3537749. ARKU2264615. ARKU2245024. ARKU2234077. CAXU6038769. ARKU2208904. ARKU2278938. ARKU2300883. ARKU2205546. который на основании поручения № 9 от 15.04.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 389 от 29.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 458,403.02 рублей

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

7. Договор № 129-2008 от 22.05.2008 г с компанией «ПОРТМАРИН ГРУПП» (далее – Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 23 от 15.06.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору оказанные услуги по перевалке груза «каучук».

Перетарка Груза по схеме «вагон-контейнер», 420 рублей за тонну Груза брутто в 30 кг. мешках, и 300 рублей за тонну Груза брутто на 500-кг поддонах. Ставка включает в себя: выгрузку порожних контейнеров с автомашины; прием Груза по ж/д (подача, простой, уборка ж/д вагонов); перетарку Груза из вагонов в контейнеры; оформление сопроводительных документов (акты перетарки, спецификации), кроме фитосанитарных/карантинных сертификатов; хранение Груза в контейнерах в течение 20 суток; вывоз груженных контейнеров в порт.

Перетарка Груза по схеме «вагон-склад-контейнер» 540 рублей за тонну Груза брутто в 30 кг. мешках, и 360 рублей за тонну Груза брутто на 500-кг поддонах. Ставка включает в себя: выгрузку порожних контейнеров с автомашины; прием Груза по ж/д (подача, простой, уборка ж/д вагонов); перетарку Груза из вагонов на склад; хранение Груза в контейнерах в течение 20 суток; перетарку Груза из склада в контейнеры; оформление сопроводительных документов (акты перетарки, спецификации), кроме фитосанитарных/карантинных сертификатов; вывоз груженных контейнеров в порт.

Изготовление знаков опасности на груженные контейнеры – 300 рублей за контейнер. Хранение Груза на терминале Экспедитора свыше 20 суток – 7,5 рублей за тонну Груза брутто в сутки. В случае вывоза контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» Заказчик оплачивает дополнительно сумму сбора порта за оформление автовизита в размере 150 рублей за контейнер.

19.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00725 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 288,50 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 26,63 долларов США.

19.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно ж.д. накладной № ЭХ187786, ЭХ195413, ЭХ188484 от грузоотправителя ОАО «Синтез-Каучук» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/280311/0000977

Согласно акта перетарки № 1, груз из трех ж.д. вагонов 52083326, 52129210, 52045051, был перегружен в пять контейнеров: FCIU8499410, CAIU8485759. INKU6401050. CAXU8178733. FSCU6712573, который на основании поручения № 1 от 26.04.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением от 11.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,018.23 USD. Эквивалент 111,965.97. .

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

26.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00775 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 592,76 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 53.59 долларов США.

26.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно ж.д. накладной № ЭХ195413, ЭХ314751, ЭХ314895, ЭХ263725, ЭХ257739, ЭХ263540 от грузоотправителя ОАО «СИНТЕЗ-КАУЧУК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/290311/0001001, 10401050/300311/0001015, 10401050/280311/0000977

Согласно акта перетарки № 2, груз из шести ж.д. вагонов 52045051, 24416737, 23005283, 22969307, 2370019, 24574188, был перегружен в десять контейнеров: CAXU8089894. AMFU8918634. FSCU9919332. INKU6222687. CAXU9376179. DRYU9156110. INKU6216806. CRXU9251216. TTNU5346648. INKU622078, который на основании поручения № 1 от 26.04.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением от 11.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,018.23 USD. Эквивалент 111,965.97. .

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

07.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00975 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 524,72 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 10,84 долларов США.

07.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно ж.д. накладной № ЭХ314895, ЭХ315042 от грузоотправителя ОАО «СИНТЕЗ-КАУЧУК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/300311/0001015

Согласно акта перетарки № 3, груз из двух ж.д. вагонов 24574188, 22913024, был перегружен в два контейнера: XINU8079466. TCNU9210739, который на основании поручения № 1 от 08.05.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением от 23.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 3,655.14 USD. Эквивалент 102.031.41

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

8. Договор № 140-2010 от 22.07.2010 г. с ООО «ЭФ ЭМ ДЖИ ШИППИНГ ЭНД ФОРВАРДИНГ БЛЭК СИ» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Предмет договора: ООО «Новоморснаб» (далее - Экспедитор) обязуется за вознаграждение по поручению и за счет Заказчика организовать транспортно-экспедиторское обслуживание экспортно-импортных грузов Заказчика. Наименование и объем грузов, условия, вид транспорта, стоимость перевалки, экспедиторских услуг согласовывается сторонами на каждую партию груза в приложениях к настоящему договору.

Приложением № 7 от 09.11.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору транспортно-экспедиционное обслуживание опасного не акцизного груза «сера» в биг-бегах, приходящего в таможенном режиме «экспорт-1».

Ставка за ТЭО включает в себя: прием груза по ж/д (подача, простой, уборка ж.д. вагонов), механизированную перетарку из вагона в контейнер, оформление сопроводительных документов, освидетельствование ОГ Роспотребнадзором, изготовление ИМО-документов и наклеек на контейнер, хранение груза в контейнере в течение 14 суток, погрузка груженного контейнера на а/м, вывоз груженного контейнера в порт. В случае вывоза груженных контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» Заказчик оплачивает сбор порта за оформление автовизита в сумме 150 рублей за контейнер.

12.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00505 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 10 250,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 4 620,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 150,00 рублей.

12.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранение груза в складских помещениях экспедитора и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ636997 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Метиленхлорид» для переотправки в Пакистан по ГТД № 10312040/240111/0000323.

Согласно акта перетарки № 64 К-3, груз из ж.д.вагона № 24416208. был перегружен в один контейнер: MSКU3605773, которые на основании поручения № 10 от 28.02.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 475 от 22.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 491 958,14 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-37-1 от 28.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

23.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00552 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 116 199,72 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 40 123,85 рублей;

23.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и хранение груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ210750, ЭУ211485, ЭУ211956, ЭУ211621 от грузоотправителя Федеральное Казенное Предприятие «Авангард» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/080211/0000375.

Согласно акта перетарки № FMG-10, груз из двух ж.д. вагонов № 60919222, 61178786, был перегружен в пять контейнеров: CFRU9892890. MSCU7771325. MEDU4064259. AMFU8619417. TRIU9513060

Согласно акта перетарки № FMG-11, груз из трех ж.д. вагонов № 61178786, 67733576, 55444004, был перегружен в шесть контейнеров: GSTU9799547. MSCU9271674. INKU6570698. TTNU9837059. TTNU9702515. TTNU1389235, которые на основании поручения № 18 от 19.03.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 475 от 22.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 491 958,14 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 40 от 12.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

27.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00634 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 232 197,42 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 2 061,15 рублей;

27.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и хранение груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ989567, ЭУ989430, ЭУ989483, ЭФ239894, ЭФ240331, ЭФ241913, ЭФ240616 от грузоотправителя Федеральное Казенное Предприятие «Авангард» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/280211/0000620, 10401050/050311/0000714,.

Согласно акта перетарки № FMG-12, груз из восьми ж.д. вагонов № 60971314, 52192259, 52255858, 64137029, 64115561, 64852288, 54319785, 60182029, был перегружен в двадцать четыре контейнера: MEDU2914728. MSCU6982067. MEDU6104751. MSCU1734643. CLHU2887961. MEDU1772531. MSCU6943749. PRSU2083620. MEDU6001769. CRXU1730085. MEDU2366630. MSCU6998417. TGHU2818328. MSCU1440633. TGHU2126675. MSCU3300667. GLDU3540106. MEDU1770400. TCKU3237743. MEDU3514562. TGHU2102992. CRXU3322966. MEDU1681961. MSCU6514683, которые на основании поручения № 23 от 25.03.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 475 от 22.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 491 958,14 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № 43 от 20.02.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

05.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00663 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 71 750,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 056,00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 1 050,00

05.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранение груза в складских помещениях экспедитора и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ563294, ЭФ702562, ЭР860013 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «Метиленхлорид» для переотправки в Пакистан по ГТД № 10312040/140311/0001281, 10312040/160311/0001335

Согласно акта перетарки № FMG -65-1, груз из трех ж.д. вагонов № 52440815, 52104213, 52419637, был перегружен в семь контейнеров: MEDU3902357. FSCU7773001. CAXU2974219. MSCU3179107. MEDU2428881. TCLU3004538. MEDU3697381, которые на основании поручения № 40 от 01.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 475 от 22.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 491 958,14 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П66-1 от 01.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

12.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00712 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 233 540,16 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 3 600,00 рублей;

12.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ708780, ЭФ709722, ЭФ709477, ЭФ709293, ЭФ618988 ЭФ618898, ЭФ618731, ЭФ618835 от грузоотправителя Федеральное Казенное Предприятие «Авангард» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/170311/0000845, 10401050/150311/0000812

Согласно акта перетарки № FMG-13, груз из восьми ж.д. вагонов № 55210058, 62260930, 66506510, 60198918, 52214574, 52216447, 62606652, 67781302, был перегружен в двадцать четыре контейнера: CAXU6278610. GATU0800379. TRHU2002871. MSCU1635189. MSCU1855347. MSCU0141387. MSCU1510047. MSCU3144749. MEDU1629937. TRLU3933917. TRHU2001807. MSCU3174342. MSCU3126684. MEDU1985590. MEDU6190370. MSCU3358210. MEDU3181667. MEDU3734510. MEDU1565616. TGHU2377599. TCLU2558685. TCKU2166434. TCKU2168078. TCKU2168062., которые на основании поручения № 9 от 25.03.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 582 от 20.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 237 140, 16 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № К-61-л от 07.04 2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

28.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00802 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 20 500.00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 584.00 рублей;

28.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и хранение груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ999740 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «трихлорэтилен» для переотправки в Пакистан по ГТД № 10312040/230311/0001486

Согласно акта перетарки № FMG 66-3 HL, груз из одного ж.д. вагона № 52145950, был перегружен в два контейнера: GESU3647335. TRLU9352340, которые на основании поручения № 1160 от 27.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 550 от 13.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 98 179,00 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-76 от 12.04. 2011 г.. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

15.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00805 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 20 500.00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 3 168,00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 300,00 рублей.

15.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранение груза в складских помещениях экспедитора и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ751961 от грузоотправителя ВОАО «ХИМПРОМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «трихлорэтилен» для переотправки в Пакистан по ГТД № 10312040/180311/0001391

Согласно акта перетарки № F- Т28-2, груз из одного ж.д. вагона № 52078318, был перегружен в два контейнера: MSCU6124366. MEDU1784018, которые на основании поручения № 21 от 13.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 550 от 13.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 98 179,00 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора №35/12/09 от 31.12.2009г. и заявки № П-76 от 12.04.2011 г.. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № 002 от 17.01.2013 г.

14.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00959 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 258 280,26 рублей;

- Завоз/вывоз грузов на сумму 34 500,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 3 450,00 рублей.

14.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, завов/вывоз грузов и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ572503, ЭЦ577016, ЭЦ572669, ЭЦ742315, ЭЦ522437, ЭЦ473038, ЭЦ473496, ЭЦ473387, ЭЦ472600 от грузоотправителя Федеральное Казенное Предприятие «Авангард» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/280411/0001549, 10401050/250411/0001490

Согласно акта перетарки № FMG-14, груз из девяти ж.д. вагонов № 62613336, 62414404, 67692384, 69103307, 67294769, 52207966, 52304821, 66237405, 55440440, был перегружен в двадцать три контейнера: NYKU4106875. NYKU4140798. GESU6224717. NYKU5585772. TRLU6240460. FSCU4287618. TCLU5937640. NYKU5920696. NYKU5400797. TRLU7585260. NYKU5789631. NYKU5817348. NYKU4105061. NYKU4136777. TRLU7557124. TRLU7460411. NYKU4162483. NYKU4080493. NYKU8278363. NYKU5444440. TCNU9395545. NYKU5800406. NYKU5960087, которые на основании поручения № 1 от 26.052011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 683 от 07.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 893 878,07 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № К-85 от 10.05.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г

04.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00999 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 549 232,74 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 6 175,80 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 21 965,76 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 3 434,05 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 8 261,85 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 377,61 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 7200,00 рублей.

04.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранение груза в складских помещениях экспедитора и оформление документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ262324, ЭХ236793, ЭХ262056, ЭХ236120, ЭХ318318, ЭХ317976, ЭХ318230, ЭХ018169, ЭХ018371, ЭХ073258, ЭХ073722, ЭФ921551, ЭФ917167, ЭФ921723, ЭФ922037 от грузоотправителя Федеральное Казенное Предприятие «Авангард» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера комовая» для переотправки в Китай по ГТД № 10401050/290311/0000993, 10401050/310311/0001045, 10401050/240311/0000926, 10401050/220311/0000906,

Согласно акта перетарки № FMG-12, груз из пятнадцати ж.д. вагонов № 61368650, 66412131, 61874558, 65028920, 61847505, 63125777, 64568967, 67233106, 62922182, 56143696, 55458566, 63679559, 62425673, 61525465, 67024224, был перегружен в сорок один контейнер: CLHU8135684. MEDU8595588. MSCU5568535. TGHU8678080. TCNU7171119. MEDU8011914. GLDU7324419. CRXU4296440. TTNU4814976. MSCU4828073. MEDU8534387. MEDU8629219. TTNU4026125. TGHU6033502. INKU6600977. MSCU7849172. MSCU8440996. CLHU8616740. MSCU9719650. TTNU4405638. MSCU5844382. CAXU7042640. MSCU7200856. INKU6663321. MEDU8621521. MSCU5053397. MSCU5595741. MSCU5053381. MAXU6275307. MSCU9038127. CARU5801715. MEDU4096852. TCNU7738352. TGHU7420044. MSCU5964177. INKU6568221. GSTU9548201. TTNU4348369 MSCU9719650. TGHU7420044. MEDU4096852, которые на основании поручения № 16 от 01.052011г. и № 17 от 05.05.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 683 от 07.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 893 878,07 рублей

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. заявки № К-72 от 28.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

9. Договор № 145-2009 от 10.06.2009 г с ООО «БРАЗИС ИНТЕР ЛОГИСТИК» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 6 от 01.01.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по обработке груженных 20 футовых контейнеров с опасным грузом, прибывающих на автомашине.

Обработка экспортного груза включает в себя: выгрузку груженых контейнеров с автомашины; освидетельствование в Роспотребнадзоре; хранение контейнеров на терминале Экспедитора в течение 10 суток; погрузку груженых контейнеров на автомашину; вывоз груженых контейнеров в порт. Хранение груженых контейнеров на терминале Экспедитора свыше 10 суток с 11-30 суток – 155 рублей за контейнер в сутки;

С 31-60 суток – 215 рублей за контейнер в сутки; свыше 60 суток – 310 рублей за контейнер в сутки.

03.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00462 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 23 700,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 465,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 450,00 рублей.

03.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно товарно-транспортных накладных № ТТН №17839945, №17849984, №17839943 по ГТД № 10802060/310111/00000363 от грузоотправителя ОАО «НЕВИННОМЫССКИЙ АЗОТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «ацетальдегид» для переотправки в Турцию.

Груз был перегружен из трех автомашин <***> прицеп ЕА 4662 23, Е 396 ВО 93 прицеп ЕМ 1012 23, <***> прицеп ЕА 4656 23 в три контейнера: EURU1664278, EURU1660565. EURU1962544, который на основании поручения № 0491 от 28.02.2011г., № 0496 от 02.03.2011. был погружен на судно.

Платежным поручением № 152 от 17.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 114 245,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

27.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00788 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 31 600,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 775,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 600,00 рублей.

27.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно товарно-транспортных накладных № ТТН №17954382, №17952359, №17950123, №17950126 по ГТД № 10802050/200411/0002231, 10802050/060411/0001872 от грузоотправителя ОАО «НЕВИННОМЫССКИЙ АЗОТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «ацетальдегид» для переотправки в Турцию.

Груз был перегружен из четырех автомашин <***> прицеп ЕА 4662 23,

У О47 РР 93 прицеп ЕО 8626 23, У 437 ВТ 93 прицеп ЕА 9441 23, <***> прицеп ЕА 4656 23 в три контейнера: EURU1661113, EURU1662104. EURU1661094, EURU1661129, который на основании поручения № 1124 от 23.04.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 288 от 13.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 32 975,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

08.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00882 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 47 400,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 2 635,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 900,00 рублей.

08.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно товарно-транспортных накладных № ТТН №17978709, №17978703, №17971911, №17971895, №17954381, №17971915, №17971881 по ГТД № 10802050/200411/0002231, 10802050/060411/0001872 от грузоотправителя ОАО «НЕВИННОМЫССКИЙ АЗОТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «ацетальдегид» для переотправки в Турцию.

Груз был перегружен из шести автомашин <***> прицеп ЕМ 1012 23, У О47 РР 93 прицеп ЕО 8626 23, <***> прицеп ЕА 4656 23 . Е 396 ВО 93 прицеп ЕМ 1012 23, У 435ВТ 93 прицеп ЕА 7120 23, У 437 ВТ 93 прицеп ЕА 9441 23, в шесть контейнеров: EURU1962565. EURU1664010, EURU1660586, EURU1661134, EURU1664200, EURU1664030, который на основании поручения № 1129 от 04.05.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 318 от 27.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 265 975,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00960 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 47 400,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 930,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 550,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1860,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 900,00 рублей.

13.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно товарно-транспортных накладных ТТН №17981276, №17982954, № 17982948, №17982944, №17981271, №17978709 по ГТД № 10802050/060411/0001872,

10802050/200411/0002231 от грузоотправителя ОАО «НЕВИННОМЫССКИЙ АЗОТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «ацетальдегид» для переотправки в Турцию.

Груз был перегружен из шести автомашин <***> прицеп ЕА 4656 23, К 615 КХ 93 прицеп ЕК 6953 23, У 435ВТ 93 прицеп ЕА 7120 23, У О47 РР 93 прицеп ЕО 8626 23, У 437 ВТ 93 прицеп ЕА 9441 23, <***> прицеп ЕА 4662 23, , в шесть контейнеров: SECU8993583. CCRU1960550, EURU1668015, EURU19626264, EURU1660539, EURU1462100, который на основании поручения № 1296 от 08.05.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 318 от 27.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 265 975,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

20.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-1002 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 94 800,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 930,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 310,00 рублей;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 1 800,00 рублей.

20.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно товарно-транспортных накладных ТТН № 18034978, №18027722, №18027716, №18027711, №18014646, №18014647, №18021758, №18021752, №18039646, №18039649 по ГТД № 10802050/050511/0002537, 10802050/200411/0002231, 10802050/280411/0002418 от грузоотправителя ОАО «НЕВИННОМЫССКИЙ АЗОТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «ацетальдегид» для переотправки в Турцию.

Груз был перегружен из автомашин <***> прицеп ЕА 4656 23, Е 396 ВО 93 прицеп ЕМ 1012 23, У О47 РР 93 прицеп ЕО 8626 23, У 435ВТ 93 прицеп ЕА 7120 23, Е 396 ВО 93 прицеп ЕМ 1012 23, <***> прицеп ЕА 4662 23, У 437 ВТ 93 прицеп ЕА 9441 23, в двенадцать контейнеров: EURU1664196, EURU11962570, EURU1667940, EURU1667955, EURU1660523, EURU1668020, EURU1661108, EURU1962586, EURU1668000, EURU1664025, EURU1664004, CCRU1962194. который на основании поручения № 6 от 21.05.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 318 от 27.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 265 975,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

20.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-1015 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 47 400,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 3 410,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 2 480,00 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 1 550,00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 900,00 рублей.

Согласно товарно-транспортных накладных ТТН №17988122, №17988119, №17987014, №17987017, №18004773, №18004776, №18303664 по ГТД № 10802050/060411/0001872, 10802050/200411/0002231, 10802050/280411/0002418 от грузоотправителя ОАО «НЕВИННОМЫССКИЙ АЗОТ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «ацетальдегид» для переотправки в Турцию.

Груз был перегружен из автомашин <***> прицеп ЕА 4656 23, У 437 ВТ 93 прицеп ЕА 9441 23, Е 396 ВО 93 прицеп ЕМ 1012 23, <***> прицеп ЕА 4662 23,

У 435ВТ 93 прицеп ЕА 7120 23, У О47 РР 93 прицеп ЕО 8626 23, в шесть контейнеров: EURU1962631, CCRU1962846, .EURU1660502, LOGU9211579, EURU1962610, EURU1667765, который на основании поручения № 1305 от 15.05.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 318 от 27.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 265 975,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

10. Договор № 250-2007 от 16.11.2007 г с ООО «АРКАС РАША» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 15 от 13.05.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по обработке груженных контейнеров.

Обработка груженных контейнеров включает в себя: оформление автовизита в ОАО НЛЭ, автоперевозку груженного контейнера из ОАО НЛЭ в ОАО НУТЭП, оформление автовизита в ОАО НУТЭП – 3300,00 рублей за контейнер.

16.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00968 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 19 800,00 рублей;

16.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ357720, ЭЦ405475, ЭЦ358189, ЭЦ256854, ЭЦ358108, ЭЦ357505 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию по ГТД № 10404070/240411/0006327, 10404070/270411/0006328, 10404070/250411/0006382, 10404070/210411/0006145

Согласно акта перетарки № 84815, груз из одного ж.д. вагона № 52051679 был перегружен в два контейнера: ARKU4302170. ARKU4209875.

Согласно акта перетарки № 84890-2, груз из двух ж.д. вагонов № 52447802, 52076916 был перегружен в четыре контейнера: ARKU44121249, ARKU4203917. ARKU4331245.

Согласно акта перетарки № 84889, груз из двух ж.д. вагонов № 52146131, 52575404 был перегружен в четыре контейнера: ARKU4202567. Согласно акта перетарки № 85142, груз из одного ж.д. вагона № 52595857 был перегружен в один контейнер: FSCU9036174

Согласно акта перетарки № 84902, груз из одного ж.д. вагона № 52595857 был перегружен в один контейнер: ARKU8311484, которые на основании поручения № 2 от 14.05.2011г. и № 3 от 14.05.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 702 от 03.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 19 800,00 рублей

При оказании услуг по данному акту Экспедитор не привлекал третьих лиц.

11. Договор № 210-2007 от 07.10.2007г с компанией ООО «COMPANERO S.A.» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 21 от 05.01.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перегрузке груза «оборудование» в ящиках.

Перетарка Груза по схеме «автомашина-контейнер» - 400 USD за 40 футовых и 220 USD за 20 футовые. Ставка включает выгрузку порожнего контейнера с автомашины; оформление документов при приеме автомашины с Грузом; перегрузку Груза из автомашины в контейнер; крепление Груза в контейнере; стоимость крепежного материала; хранение Груза в складских помещениях Экспедитора в течение 10 суток; погрузку груженого контейнера на автомашину.

16.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00565 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 200,00 долларов США

- хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 48.11 долларов США.

16.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно товарно-транспортной накладной № ТТН № 03 от 16.03.11, № 05 от 16.03.11, № 178 от 28.02.11, № 177 от 28.02.11 по ГТД 10411030/010311/0000092, 10109020/040311/0002513, 10109020/250211/0002232 от грузоотправителя ООО «ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПНИЯ БОРЕЦ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «электродвигатели» для переотправки в Соединенные Штаты Америки.

Согласно акта перетарки № КА 0311-Hapag-Lioyd груз с автомашин <***>/АЕ 3610 48, К 838 ОЕ 48, У 921 ЕС 59, К 743 УХ 61/РР 6778 61, был перегружен в три контейнера HLXU3124748,. TCLU8090349. TCLU8090441, который на основании поручения № 0692 от 17.03.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением от 22.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 2, 750.58 USD эквивалент 80, 192,88

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

12. Договор № 97-2009 от 14.04.2009г с компанией ООО «РУСТРАНС» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 3 от 20.09.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по обслуживанию экспортного неопасного не акцизного груза – «каучук», прибывающего в ящиках, именуемого в дальнейшем Груз.. Ставка включает выгрузку порожнего контейнера с автомашины; прием Груза по ж/д (подача, простой, уборка ж/д вагонов), перетарку Груза из вагонов в контейнеры, оформление сопроводительных документов (акты перетарки, спецификации), кроме фитосанитарных/карантинных сертификатов, хранение Груза в контейнерах в течение 20 суток, вывоз груженных контейнеров в порт. В случае завоза/вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НЛЭ» Заказчик оплачивает сбор порта за оформление автовизита в сумме 150 рублей за контейнер..

22.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00991 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 28 800,00 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 600,00 рублей.

22.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза

Согласно ж.д. накладной № ЭЦ588088, ЭЦ587649 по ГТД 10606060/280411/0002540 от грузоотправителя ООО «КРАСНОЯРСКИЙ ЗАВОД СИНТЕТИЧЕСКОГО КАУЧУКА» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «синтетический каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № СКН 2 груз из двух ж.д. вагонов № 52664406, 52064158, был перегружен в четыре контейнера ARKU4307260. ARKU8436814. ARKU8342525. ARKU8424080, который на основании поручения № 14 от 20.05.2011г., был погружен на судно.

Платежным поручением № 259 от 25.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 29 400,00 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

13. Договор № 207-2010 от 01.11.2010 г с компанией «NIZH YUG LTD» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 1 от 01.11.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке груза паллетизированный каучук, отгружаемый по таможенной процедуре «Экспорт-1»

Перевалка экспортного груза включает в себя: подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; выгрузку порожнего контейнера с автомашины, подачу/уборку ж/д вагона; перетарку Груза из вагона на склад; хранение Груза на складе в течение 30 дней; перетарку Груза из склада в контейнер; погрузку груженного контейнера на автомашину; доставку груженного контейнера в порт; сдачу порожнего вагона станции.

14.01.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00068 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 968,63 долларов США.

14.01.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

14.01.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00069 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 66,20 долларов США.

14.01.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭР935454, ЭС184883, ЭП764232 по ГТД №10404070/081210/0011060, 10404070/151210/0011452, 10404070/081110/0009309, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 844440 груз из 1 вагона № 52085347 был перегружен в 1 контейнер: MSCU9941328.

Согласно акта перетарки № 84439 груз из 2 вагонов № 52670239, 52531696 был перегружен в 3 контейнера: MSCU7011404, MSCU5826856, CRXU4402310, которые на основании поручения № 6 от 12.01.2011г, были погружены на судно.

Платежным поручением от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707 736,24

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

20.01.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00120 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 969,24 долларов США.

20.01.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

23.01.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00149 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 439,44 долларов США.

23.01.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭП179853, ЭП195547, ЭП764232, ЭР975186, ЭР673255 по ГТД №10404070/241010/0008508, № 10404070/241010/0008528, №10404070/081110/0009309, №10404070/091210/0011079, №10404070/011210/0010707, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84393 груз из 1 вагона № 52459666 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4321993.

Согласно акта перетарки № 13729-4 груз из 2 вагонов № 52444775, 52648268 был перегружен в 2 контейнера: MSCU8420048, TRIU4541808.

Согласно акта перетарки № 90066 груз из 2 вагонов № 52670239, 52623766 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8316399, которые на основании поручений № 6 от 25.01.2011г. и № 10, № 11 от 19.01.2011 г., были погружены на судно.

Платежным поручением от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707 736,24

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 3 от 01.01.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке груза- паллетизированный каучук, отгружаемого по таможенной процедуре «Экспорт-1».

Комплексная ставка за ТЭО груза по схеме «вагон-склад-контейнер» составляет 12 долларов США за 1 тонну груза брутто и включает в себя: подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; выгрузку груза из вагона на склад, подачу/уборку ж/д вагона; хранение Груза на складе в течение 30 суток; погрузку груза из склада в контейнер, погрузку груженого контейнера на автомашину; доставку груженого контейнера в порт; оформление документов для сдачи порожнего вагона станции.

20.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00356 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 857,04 долларов США,

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 40,0 долларов США.

20.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ278414, ЭТ242899 по ГТД № 10404070/150111/0000526, 10404070/130111/0000431, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84660 груз из 2 вагонов № 52594207, 52594942 был перегружен в 4 контейнера: MSKU1443478, MSKU1388339, MSKU9086886, MSKU1717373.

Согласно акта перетарки № 84659 груз из 2 вагонов № 52665981, 52054863 был перегружен в 4 контейнера: TCNU8825148, MSKU1646264, MSKU1634704, UETU5039060, которые на основании поручения № 14 от 23.02.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 14,835,14 USD эквивалент 421 481,16

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

20.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00355 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 321,30 долларов США.

19.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

20.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00369 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 157,85 долларов США.

20.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭС969028, ЭС969088, ЭТ022986, ЭС969243, ЭС947913 по ГТД №10404070/050111/0000114, 10404070/050111/0000098,10404070/070111/0000170, 10404070/050111/0000103, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84752груз из 5 вагонов № 52661154, 52148954, 52043387, 52431459, 52667482 был перегружен в 10 контейнеров: MEDU4029263, CAXU9895580, CLHU8591350, TRLU8109274, TRLU7072231, TGHU8505887, MSCU5935604, MSCU5885972, MSCU9702880, MSCU9815398, которые на основании поручения № 36 от 19.02.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 14,835,14 USD эквивалент 421 481,16

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00188 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 232,13 долларов США.

01.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладной № ЭТ137694 по ГТД №10404070/110111/0000332, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84546 груз из 1 вагона № 21171509 был перегружен в 1 контейнер: MSCU7974148, который на основании поручения № 11 от 02.02.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707 736,24

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00189 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 739,38 долларов США.

04.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00245 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 220,67 долларов США.

04.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭР724682, ЭЦ405574 по ГТД № 10404070/021210/0010767, 10404070/250411/0006372 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84545 груз из 2 вагонов № 52081411, 52168176 был перегружен в 3 контейнера: MSCU9975539, MSCU5050464, TGHU4187582, которые на основании поручения № 11 от 02.02.2011г. был погружен на судно.

Платежным поручением от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707 736,24

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

11.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00493 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 3 621,23 долларов США.

11.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

11.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00484 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 58,04 долларов США.

11.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ844025, ЭТ721934, ЭТ749445, ЭТ843992, ЭТ844103, ЭТ803399, ЭТ721747 по ГТД №10404070/300111/0001508, №10404070/260111/0001220, №10404070/270111/0001304, №10404070/300111/0001542, №10404070/280111/0001426, №10404070/250111/0001203, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 13895 груз из семи вагонов № 52131653, 24621500, 52120169, 52567450, 52533403, 52650512, 52635646 был перегружен в 13 контейнеров: ARKU4323403, ARKU8397831, ARKU4321864, ARKU8376443, ARKU4318304, ARKU8430328, ARKU8432383, ARKU4332766, ARKU4201961, ARKU4315692, ARKU8414857, ARKU8318370, ARKU8364611, которые на основании поручений № 4 от 10.03.2011г, были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

26.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00569 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 8 356,68 долларов США;

26.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

26.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00586 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 9,29 долларов США;

26.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ760453, ЭУ813343, ЭУ760533, ЭУ164489, ЭУ760401, ЭУ916556, ЭУ916494, ЭУ671582, ЭУ671729, ЭУ612896, ЭУ469680, ЭУ671409, ЭУ955568, ЭУ956299, ЭУ955030, ЭУ555108по ГТД № 10404070/220211/0002867, №10404070/240211/0002978, №10404070/220211/0002883, №10404070/070211/0001900, №10404070/260211/0003135, №10404070/200211/0002787, №10404070/200211/0002766, №10404070/180211/0002651, №10404070/150211/0002394, №10404070/200211/0002765, №10404070/270211/0003208, №10404070/270211/0003205, №10404070/170211/0002568, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84540 груз из 5 вагонов № 52585650, 52638087, 52510922, 52638202, 52652633 был перегружен в 9 контейнеров: ARKU4208328, ARKU8414815, ARKU8437976, ARKU8417835, ARKU8417624, ARKU4318120, ARKU8374158, GETU5920484, ARKU8306831.

Согласно акта перетарки № 84754 груз из 2 вагонов № 52586997, 52585650 был перегружен в 3 контейнера: ARKU8417603, ARKU8413819, ARKU8357021.

Согласно акта перетарки № 84697 груз из 3 вагонов № 52140241, 52591831, 52576345 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8436861, ARKU8366403, ARKU8426272, ARKU8421877, ARKU8420700, ARKU8415112.

Согласно акта перетарки № 84696 груз из 3 вагонов № 52096120, 52400306, 52431814 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8304150, ARKU8432573, ARKU8437148, ARKU8437528, ARKU8417727, ARKU8388167.

Согласно акта перетарки № 84701 груз из 1 вагона № 52096658 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4208776.

Согласно акта перетарки № 84700 груз из 1 вагона № 52096658 был перегружен в 1 контейнер: CLHU8505351.

Согласно акта перетарки № 84694 груз из 2 вагонов № 52414711, 52575107 был перегружен в 3 контейнера: ARKU8418699, ARKU8417455, ARKU8414950.

Согласно акта перетарки № 84693 груз из 2 вагонов № 52606332, 52549243 был перегружен в 3 контейнеров: ARKU8417671, ARKU8416314, ARKU4322475.

Указанные контейнеры на основании поручений № 9, № 10, № 11, № 12 от 25.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

30.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00631 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 228,45 долларов США;

30.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

30.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00632 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 27,86 долларов США;

30.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ955030, ЭУ640448, ЭУ465498, ЭУ465303, ЭУ321549 по ГТД № 10404070/270211/0003205, 10404070/190211/0002705, 10404070/150211/0002394, 10404070/110211/0002174 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84617 груз из одного вагона № 52549243 был перегружен в один контейнер: CAXU9736640.

Согласно акта перетарки № 84616 груз из одного вагона № 52574738 был перегружен в один контейнер: ARKU4205627.

Согласно акта перетарки № 84613 груз из одного вагона № 52384690 был перегружен в два контейнера: ARKU8422723, ARKU8417711.

Согласно акта перетарки № 84612 груз из одного вагона № 52155587 был перегружен в два контейнера: ARKU8417096, ARKU8436434.

Согласно акта перетарки № 84483 груз из одного вагона № 52079845 был перегружен в два контейнера: ARKU8414923, ARKU8407082.

Указанные контейнеры на основании поручений № 11, № 12 от 30.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

10.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00477 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 278,56 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП на сумму 5,0 долларов США.

10.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

10.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00485 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 23,89 долларов США;

10.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ157355 по ГТД № 10404070/120111/0000374, 10404070/190211/0002705 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84777-2 груз из двух вагонов № 52574738, 52103488 был перегружен в один контейнер: TCNU7376171, который на основании поручения № 1 от 13.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

11.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00568 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 114,22 долларов США.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ321268, ЭУ369151 по ГТД № 10404070/110211/0002162, 10404070/120211/0002273, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84777-1 груз из двух вагонов № 52674272, 52103934 был перегружен в 4 контейнера: MSCU4746020, DFSU6519321, MSCU4602912, TCNU8514465, которые на основании поручения № 10-3 от 17.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

04.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00567 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 114,22 долларов США.

04.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ379689, ЭУ094882 по ГТД № 10404070/130211/0002297, 10404070/050211/0001878, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84776 груз из одного вагона № 52589827 был перегружен в 2 контейнера: MSCU9785138, TGHU7586647, которые на основании поручения № 10-2 от 17.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

10.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00479 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 3 064,12 долларов США.

10.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ061758, ЭТ520810, ЭТ721747, ЭТ520977, ЭТ495859, ЭТ496072, ЭТ328716 по ГТД № 10404070/040211/0001805, 10404070/210111/0000953, 10404070/250111/0001203, 10404070/210111/0000992, 10404070/200111/0000913, 10404070/160111/0000625 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84784 груз из 5 вагонов № 52557006, 52132651, 52685641, 52621950, 52131653 был перегружен в 8 контейнеров: MEDU8119365, MSCU8568879, MEDU8668107, MSCU7147345, MSCU4862648, MSCU4824252, MSCU8373579, TRIU9921328.

Согласно акта перетарки № 84775 груз из 2 вагонов № 52078177, 52062965 был перегружен в 3 контейнера: TGHU8637482, TCLU5652484, TRIU9494782.

Указанные контейнеры на основании поручения № 10-1 от 17.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00446 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1857,04 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00445 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 78,92 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ288196, ЭТ288059, ЭТ288409 по ГТД № 10404070/150111/0000580, 10404070/150111/0000578 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84758 груз из 2 вагонов № 24481566, 24173510 был перегружен в 4 контейнера: MSCU4294907, MSCU8169272, MSCU9122599, MSCU8755041.

Согласно акта перетарки № 84757 груз из 2 вагонов № 52654589, 22204101 был перегружен в 4 контейнера: AMFU8507741, CAXU4310245, MSCU7836961, INKU2285162.

Указанные контейнеры на основании поручения № 7 от 27.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 5,403,00 USD эквивалент 153 504,63

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00447 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 928,52 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ495859, ЭТ328716 по ГТД № 10404070/200111/0000913, 10404070/160111/0000625 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84479 груз из 1 вагонов № 52078177 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4326090.

Согласно акта перетарки № 84534 груз из 1 вагона № 52082203 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4304050, ARKU4306751.

Согласно акта перетарки № 84542 груз из 1 вагонов № 52557006 был перегружен в 1 контейнер: ARKU6000441.

Указанные контейнеры на основании поручений №1, № 2, № 3 от 28.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 5,403,00 USD эквивалент 153 504,63

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

14.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00486 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 671,34 долларов США.

14.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ354876, ЭУ354999, ЭУ355118 по ГТД № 10404070/120211/0002242 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84539 груз из 3 вагонов № 52075058, 52453941, 52692449 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8300216, ARKU4309880, ARKU8438000, ARKU4327610, ARKU8399264, ARKU8415489.

Указанные контейнеры на основании поручения № 5 от 11.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00478 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 392,78 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ321791, ЭУ239721, ЭУ239781 по ГТД № 10404070/110211/0002174, 10404070/090211/0002022 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84538-2 груз из 3 вагонов № 52461498, 52102688, 52389491 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8201846, ARKU4203500, ARKU8314837, ARKU8335296, ARKU8416546, ARKU8437127.

Указанные контейнеры на основании поручения № 4 от 28.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

05.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00480 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 55,71 долларов США.

05.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ495859, ЭТ328434 по ГТД № 10404070/200111/0000913, 10404070/160111/0000625 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84534 груз из 1 вагона № 52082203 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4304050, ARKU4306751.

Указанные контейнеры на основании поручения № 2, № 3 от 28.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

19.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00751 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 3 969,78 долларов США.

19.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

19.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00752 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 149,05 долларов США.

19.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ465218, ЭУ640448, ЭУ916445, ЭФ072505, ЭУ427970, ЭФ189414, ЭФ184585, ЭФ117675, ЭФ256260, ЭФ072505 по ГТД № 10404070/110311/0003769, 10404070/190211/0002705, 10404070/260211/0003139, 10404070/020311/0003315, 10404070/140211/0002325, 10404070/040311/0003435, 10404070/030311/0003390, 10404070/050311/0003500от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 13930 груз из 2 вагонов № 52574738, 52505195 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4328529.

Согласно акта перетарки № 13924-2 груз из 1 вагона № 52406501 был перегружен в 2 контейнера: ARKU8355420, ARKU8405032.

Согласно акта перетарки № 13934 груз из 1 вагона № 52426533 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8419627.

Согласно акта перетарки № 13929 груз из 1 вагона № 52101722 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8429630.

Согласно акта перетарки № 13931 груз из 4 вагонов № 52411279, 52144573, 52139284, 52411311 был перегружен в 8 контейнеров: ARKU4122374, ARKU4830917, ARKU6001089, ARKU6000272, ARKU8360365, ARKU4830732, ARKU4313874, ARKU8303811.

Согласно акта перетарки № 84614-1 груз из 1 вагона № 52426533 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4302993.

Указанные контейнеры на основании поручения № 30, № 26 от 17.04.2011 г. и № № 27, № 29 от 15.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

03.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00651 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 835,56 долларов США.

03.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

03.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00652 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 190,34 долларов США.

03.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ988907, ЭУ428073, ЭУ427970, ЭУ165031, ЭУ205820, ЭУ205933, ЭУ339442 по ГТД № 10404070/280211/0003234, 10404070/140211/0002334, 10404070/140211/0002335, 10404070/070211/0001906, 10404070/080211/0001990, 10404070/080211/0002012, 10404070/110211/0002160 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84943 груз из 4 вагонов № 52144342, 52061181, 52456928, 52037413 был перегружен в 6 контейнеров: FCIU8035750, INKU2548593, BSIU4068140, TGHU4638407, INKU2670364, TCLU8234868.

Согласно акта перетарки № 84942-2 груз из 3 вагонов № 52101722, 52393998, 52087962 был перегружен в 4 контейнера: FCIU8541336, CAIU8019452, CAXU9073608, DRYU9156403.

Указанные контейнеры на основании поручения № 4 от 03.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

05.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00655 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 9 517,33 долларов США;

- оформление документов в НУТЭП на сумму 190,0 долларов США.

05.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

05.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00656 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 257,66 долларов США.

05.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ720464, ЭФ170076, ЭФ026231, ЭФ072054, ЭУ379960, ЭУ988907, ЭФ401036, ЭФ348432, ЭФ072054, ЭФ348926, ЭУ339330, ЭФ325034, ЭФ325034, ЭФ308550, ЭФ308583, ЭФ325303, ЭФ401195, ЭФ072361, ЭФ348181, ЭУ165031, ЭУ379851, ЭУ368731, ЭУ368859 по ГТД № 10404070/210211/0002854, 10404070/040311/0003444, 10404070/010311/0003285, 10404070/020311/0003315, 10404070/130211/0002301, 10404070/280211/0003234, 10404070/090311/0003640, 10404070/090311/0003636, 10404070/020311/0003315, 10404070/090311/0003632, 10404070/110211/0002160, 10404070/080311/0003611, 10404070/070311/0003575, 10404070/070311/0003579, 10404070/100311/0003692, 10404070/080311/0003630, 10404070/070211/0001906, 10404070/130211/0002294, 10404070/120211/0002274, 10404070/120211/0002237 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84698 груз из 4 вагонов № 52398773, 52137650, 52411170, 52077948 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8347949, ARKU8361850, ARKU8431690, ARKU8407647, ARKU 8323166, ARKU 8333626.

Согласно акта перетарки № 13913-2 груз из 2 вагонов № 52421757, 52393998 был перегружен в 2 контейнера: ARKU8386288, ARKU8392130.

Согласно акта перетарки № 84699 груз из 5 вагонов № 52077948, 52414091, 52674413, 52526597, 52574092 был перегружен в 9 контейнеров: ARKU4208380, ARKU8337386, ARKU8351506, ARKU4309030, ARKU4311716, ARKU8414116, ARKU8434046, ARKU8326740, ARKU8416567.

Согласно акта перетарки № 13913-1 груз из 4 вагонов № 52662228, 52085644, 52131539, 52552403 был перегружен в 8 контейнеров: ARKU8353936, ARKU4331116, ARKU8376021, ARKU8331433, ARKU8414944, ARKU8415940, ARKU4302205, ARKU8355796.

Согласно акта перетарки № 13924 груз из 1 вагона № 52148111 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4309909.

Согласно акта перетарки № 84702 груз из 1 вагона № 52037413 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8422148.

Согласно акта перетарки № 84940 груз из 1 вагона № 52147816 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4314382, ARKU8393440.

Согласно акта перетарки № 84901 груз из 1 вагона № 52148111 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8342211.

Согласно акта перетарки № 84695 груз из 1 вагона № 52075439 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4322789, ARKU8437533.

Согласно акта перетарки № 84887 груз из 1 вагона № 52597879 был перегружен в 2 контейнера: ARKU8369151, ARKU8432362.

Согласно акта перетарки № 13923 груз из 2 вагонов № 52441730, №52571791 был перегружен в 4 контейнера: ARKU4314037, ARKU8336693, ARKU8333483, ARKU8417033.

Указанные контейнеры на основании поручения № 14, № 23, № 25, № 28, № 27, № 26, № 24, № 29 от 04.04.2011 г. и № 37 от 05.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

28.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00806 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 114,22 долларов США;

- оформление документов в НЛЭ на сумму 20,0 долларов США.

28.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

28.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00807 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 102,14 долларов США.

28.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ282814, ЭФ282859 по ГТД № 10404070/070311/0003563 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 13943 груз из 2 вагонов № 52545415, 52137866 был перегружен в 4 контейнера: MEDU8139525, MSCU8019483, MEDU8083811, MSCU7652250, которые на основании поручения № 23-1 от 28.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 25.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 8,803,57 USD эквивалент 250 347,12

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

11.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00708 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 321,30 долларов США;

- ТЭО экспортного груза на сумму 557,11 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 60,0 долларов США.

11.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

11.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00709 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 71,96 долларов США.

11.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ026425, ЭУ988812, ЭФ026052, ЭФ118082, ЭФ308651, ЭФ282754, ЭУ339442, ЭУ379960 по ГТД № 10404070/010311/0003284, 10404070/280211/0003230, 10404070/030311/0003385, 10404070/070311/0003575, 10404070/060311/0003551, 10404070/110211/0002160, 10404070/130211/0002301от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84896 груз из 3 вагонов № 52665981, 52421534, 52122413 был перегружен в 4 контейнера: MSCU4905945, TGHU8135226, TGHU6168494, GLDU0771272.

Согласно акта перетарки № 84779 груз из 2 вагонов № 52085701, 52674199 был перегружен в 3 контейнера: MSCU8629613, CAXU7104588, MSCU4610034.

Согласно акта перетарки № 84900 груз из 1 вагона № 52674199 был перегружен в 1 контейнер: MSCU8522435.

Согласно акта перетарки № 84615 груз из 1 вагона № 52142676 был перегружен в 2 контейнера: AMFU8461091, MSCU4932175.

Согласно акта перетарки № 13919 груз из 2 вагонов № 52421757, 52456928 был перегружен в 2 контейнера: TGHU8239576, TRLU4949435.

Указанные контейнеры на основании поручения № 33 от 13.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 25.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 8,803,57 USD эквивалент 250 347,12

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

05.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00654 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 392,78 долларов США;

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 089,17 долларов США;

- оформление документов в НЛЭ на сумму 70,0 долларов США.

05.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ347863, ЭФ348680, ЭФ026425, ЭФ026231, ЭУ888116, ЭУ956299, ЭЦ887976, ЭУ988812 по ГТД № 10404070/090311/0003633, 10404070/010311/0003284, 10404070/010311/0003285, 10404070/250211/0003076, 10404070/270211/0003208, 10404070/250211/0003074, 10404070/280211/0003230 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84894 груз из 2 вагонов № 52690419, 52558970 был перегружен в 4 контейнера: TRIU9478170, MSCU8520221, CRXU9279595, GSTU9790663.

Согласно акта перетарки № 13903 груз из 2 вагонов № 52122413, 52137650 был перегружен в 4 контейнера: MSCU8560203, MAXU4529547.

Согласно акта перетарки № 84778 груз из 2 вагонов № 52585940, 52414711 был перегружен в 3 контейнера: MEDU8260706, MSCU8906744, CАXU9901554.

Согласно акта перетарки № 84781 груз из 1 вагона № 52547148 был перегружен в 2 контейнера: TRLU5885274, MSCU5708508.

Согласно акта перетарки № 84782 груз из 2 вагонов № 52559432, 52665981 был перегружен в 3 контейнера: CLHU4010610, MSCU9123189, GESU4177283.

Указанные контейнеры на основании поручения № 45 от 01.04.2011г. и №12 от 31.03.2011 были погружены на судно.

Платежным поручением от 12.05.2011г. от 525 865,86

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

21.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00772 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 785,56 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 50,0 долларов США.

21.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

21.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00773 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 92,86 долларов США.

21.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ117897, ЭФ072875, ЭФ072688, ЭФ047303, ЭУ988522 по ГТД № 10404070/030311/0003379, 10404070/020311/0003319, 10404070/010311/0003307 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 85067 груз из 5 вагонов № 52049517, 52553096, 52089349, 52092673, 52411204 был перегружен в 10 контейнеров: CRXU4395334, TGHU8123755, MSCU5774794, MSCU70447032, GLDU4029446, MEDU8671271, MSCU5649690, TTNU5899664, TGHU4157253, CRXU4713800, которые на основании поручения № 23 от 28.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 25.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 8,803,57 USD эквивалент 250 347,12

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

08.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00971 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 995,20 долларов США;

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 507,00 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 110,0 долларов США.

08.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

08.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00972 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 366,77 долларов США.

08.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ347552, ЭФ308701, ЭЦ358189, ЭЦ405475, ЭЦ256854, ЭЦ358108, ЭЦ357505, ЭЦ357720, ЭФ349185 по ГТД № 10404070/090311/0003638, 10404070/070311/0003590, 10404070/240411/0006328, 10404070/250411/0006382, 10404070/210411/0006145, 10404070/240411/0006327, 10404070/240411/0006327, 10404070/090311/0003634 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84889 груз из 2 вагонов № 52146131, 52575404 был перегружен в 4 контейнера: ARKU4202567, ARKU8316315, CAXU9761684, ARKU8355775.

Согласно акта перетарки № 85142 груз из 1 вагона № 52595857 был перегружен в 1 контейнер: FSCU9036174.

Согласно акта перетарки № 84902 груз из 1 вагона № 52595857 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8311484.

Согласно акта перетарки № 84890-2 груз из 2 вагонов № 52447802, 52076916 был перегружен в 4 контейнера: ARKU8382894, ARKU4121249, ARKU4203917, ARKU 4331245.

Согласно акта перетарки № 84903 груз из 1 вагона № 52558970 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4300218.

Согласно акта перетарки № 84815 груз из 1 вагона № 52051679 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4302170, ARKU4209875.

Согласно акта перетарки № 13947 груз из 5 вагонов № 52400090, 52154697, 52034832, 52056439, 52505195 был перегружен в 9 контейнеров: ARKU8309846, ARKU4400095, ARKU4301343, ARKU4207321, ARKU4321756, TGHU7554634, ARKU4209474, ARKU8395675, ARKU8304459.

Указанные контейнеры на основании поручения № 20, № 19, № 13 от 05.05.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 15.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 15,343,31 USD эквивалент 428 053,80

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

12.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00969 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 613,74 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 35,0 долларов США.

12.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

12.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00970 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 31,44 долларов США.

12.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ303972, ЭЦ334446, ЭЦ656319, ЭФ465218, ЭР725005 по ГТД № 10404070/220411/0006195, 10404070/230411/0006317, 10404070/300411/0006772, 10404070/110311/0003769, 10404070/021210/0010750 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84915 груз из 1 вагонов № 52558970 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8323042.

Согласно акта перетарки № 85133 груз из 2 вагонов № 52535242, 52595436 был перегружен в 3 контейнера: ARKU4831277, ARKU8375663, ARKU8339769.

Согласно акта перетарки № 13947-2 груз из 2 вагонов № 52505195, 52084282 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4323830.

Согласно акта перетарки № 84889-2 груз из 1 вагона № 52552411 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4209129, ARKU4120319.

Указанные контейнеры на основании поручения № 5, № 7 от 12.05.2011, № 15 от 20.05.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 15.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 15,343,31 USD эквивалент 428 053,80

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела):

14. Договор № 170-2009 от 01/07.2009 с компанией «KONIMPEX» SP.Z.O.O. (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 3 от 01.01.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке опасного груза «асбест» в мешках загруженных в паллеты, приходящего в таможенном режиме «экспорт-1» по схеме «вагон-контейнер» - по 10.5 долларов США за одну тонну Груза. Ставка включает подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; подачу, уборку ж/д вагона; перетарку Груза из вагона в контейнер; погрузку контейнера на автомашину; доставку груженного контейнера в порт; оформление ИМО документов для перемещения контейнеров в порт; фотографирование; наклеивание наклеек ИМО – 9 класс опасности; сдачу порожнего вагона станции. По схеме «вагон-склад-контейнер» по 11.5 долларов США. Ставка включает подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; подачу, уборку ж/д вагона; ВЫГРУЗКУ Груза из вагона на склад; погрузку Груза со склада в контейнер; погрузку контейнера на автомашину; доставку груженного контейнера в порт; оформление ИМО документов для перемещения контейнеров в порт; фотографирование; наклеивание наклеек ИМО – 9 класс опасности; сдачу порожнего вагона станции. Хранение на складе (бесплатный период 30 дней) – 0,12 долларов США за одну тонну брутто.

01.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00217 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 616,79 долларов США;

01.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00218 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 2 703,90 долларов США.

01.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ095340, ЭТ094759, ЭТ094861, ЭТ094973, ЭТ095215, ЭТ094249, ЭТ094394, ЭТ095091 по ГТД № 10409100/120111/0000029 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 52 груз из 10 вагонов № 23432487, 23436868, 21756333, 23012917, 21064837, 23787567, 24077141, 24565939, 24225450, 23373772 был перегружен в 27 контейнеров: ZIMU1004890, ZIMU2920690, ZIMU1397735, CRSU1107432, FSCU7376766, GLDU2011540, FSCU7830360, UESU2184163, DFSU2684380, GSLU2010175, ZIMU2567991, GLDU5029986, FSCU7456687, FSCU7691006, GVCU2004743, BSIU2227346, ZIMU1354760, ZIMU1332478, FSCU7380405, ZIMU2950660, ZIMU1152136, ZIMU1421678, CLHU2743563, CLHU2883014, GSLU2018474, ZIMU2514292, ZIMU2878226, которые на основании поручения № 0282 от 02.02.2011, № 0283 от 02.02.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 9,350,13 USD эквивалент 273 826,97

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 36 от 27.01.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

12.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00307 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 742,82 долларов США;

12.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

12.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00308 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 2 637,10 долларов США.

12.02.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ579745, ЭТ579347, ЭТ579799, ЭТ579631, ЭТ579400, ЭТ579897, ЭТ579986, ЭТ579461, ЭТ579684, ЭТ579851 по ГТД № 10409100/240211/0000185 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 53 груз из 10 вагонов № 24504235, 22119085, 22238042, 22307680, 22373153, 24182743, 23225014, 22419725, 22598130, 24064230 был перегружен в 27 контейнеров: GLDU5277452, GLDU0389402, ZIMU1040115, ZIMU1278680, CLHU2772221, ZIMU2828415, GSLU2042336, ZIMU1297839, ZIMU1438705, ZIMU2838671, ZIMU1056512, ZIMU2550197, ZIMU2592715, ZIMU1144188, XINU1140522, TGHU2974444, FSCU7605230, ZIMU2568431, GLDU5272086, ZIMU1114769, FSCU3827630, ZIMU2477408, ZIMU1293221, ZIMU1251289, TTNU3002793, ZIMU1038205, TCKU1660571, которые на основании поручения № 0411 от 13.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 14.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 9,379,92 USD эквивалент 268 563,06

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 38 от 03.02.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

Приложением № 5 от 01.02.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по транспортно-экспедиционному обслуживанию при перевалке опасного груза «асбест» в мешках, загруженных в паллеты, приходящего в таможенном режиме «экспорт-1» по схеме «вагон-контейнер» - по 10.7 долларов США за одну тонну Груза. Ставка включает подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; подачу, уборку ж/д вагона; перегрузку Груза из вагона в контейнер; погрузку контейнера на автомашину; доставку груженого контейнера в порт; оформление ИМО документов для перемещения контейнеров в порт; фотографирование; наклеивание наклеек ИМО – 9 класс опасности; оформление документов и сдачу порожнего вагона станции.

По схеме «вагон-склад-контейнер» по 11.7 долларов США. Ставка включает подтверждение приема ж/д вагона с Грузом; подачу, уборку ж/д вагона; выгрузку Груза из вагона в крытый склад; погрузку Груза со склада в контейнер; погрузку контейнера на автомашину; доставку груженого контейнера в порт; оформление ИМО документов для перемещения контейнеров в порт; фотографирование; наклеивание наклеек ИМО – 9 класс опасности; оформление документов и сдачу порожнего вагона станции. Хранение на складе (бесплатный период 30 дней) – 0,12 долларов США за одну тонну брутто.

В случае вывоза груженного контейнера на терминал ОАО «НУТЭП» сбор за оформление автовизита в сумме 5 долларов США за контейнер. Организация досмотра груза карантином растений и государственным референтным центром с оформлением фитосанитарного сертификата – 50 долларов США за контейнер.

21.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00551 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 497,36 долларов США;

21.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

21.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00576 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 1 086,08 долларов США.

21.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ649430, ЭУ492820, ЭУ492725, ЭУ437167 по ГТД №10409100/210211/0000670, 10409100/160211/0000607, 10409100/150211/0000572 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 53 груз из 4 вагонов № 21710553, 22149900, 24584047, 24522476 был перегружен в 10 контейнеров: ZIMU2796616, GSLU2026150, ZIMU1252428, ZIMU1134528, ZIMU1432137, GLDU3003236, FSCU7379488, ZIMU1253255, ZIMU2867303, DFSU2128226, которые на основании поручения № 0738 от 23.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 06.04.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 3,583,44 USD эквивалент 101 451,84

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 42 от 19.03.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

12.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00705 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 24 473,92 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 2 424,06 долларов США;

- Оформление документов – 4900,0 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ – 490,0 долларов США.

12.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

12.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00801 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 10 226,06 долларов США.

12.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ399026, ЭУ398875, ЭУ398600, ЭУ398522, ЭУ398661, ЭУ398715, ЭУ398953, ЭУ399183, ЭУ399113, ЭУ398797, ЭУ398875, ЭУ437008, ЭУ436947, ЭУ437431, ЭФ103411, ЭФ103275, ЭФ104511, ЭФ103731, ЭФ103601, ЭФ104645, ЭФ104145, ЭФ103880, ЭФ104366, ЭФ104803, ЭФ665414, ЭФ665195, ЭУ492180, ЭУ492310, ЭУ492001, ЭУ492423, ЭУ492725, ЭУ492525, ЭУ492820, ЭУ492615, ЭУ492903, ЭУ493000, ЭУ649468, ЭУ649373, ЭУ649506, ЭУ649600, ЭУ649637, ЭУ649186, ЭУ649561, ЭУ649430, ЭУ649251, ЭУ649300 по ГТД № 10409100/140211/0000557, 10409100/150211/0000572, 10409100/040311/0000850, 10409100/170311/0001032, 10409100/160211/0000607, 10409100/210211/0000670 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 2 груз из 7 вагонов № 24318974, 24277857, 24496531, 22510416, 24247942, 22961957, 23307663 был перегружен в 16 контейнеров: MEDU3546699, TGHU0135889, MEDU1796940, TTNU3312459, MEDU6067004, MEDU3922878, MEDU3965822, MEDU2480935, MEDU1575640, MSCU6688962, MSCU3216371, GLDU0266096, TCKU2350061, MSCU6395516, TCLU2106833, MSCU2210548.

Согласно акта перетарки № 9 груз из 8 вагонов № 24496531, 24194268, 24174989, 23144512, 24221855, 24509572, 24577306, 24522476 был перегружен в 18 контейнеров: TTNU2140210, TGHU2377623, FCIU4304207, MSCU3724048, MEDU1476458, CRXU1771778, MSCU3278990, MSCU1965365, MEDU2199893, GLDU3734647, MEDU1594933, MSCU2108393, CAXU6390532, CAXU6566088, MSCU1374676, MSCU2948758, GESU2022317, CRXU1766200.

Согласно акта перетарки № 8 груз из 7 вагонов № 23307663, 21738711, 21636113, 24386039, 23139124, 22690804, 24601171 был перегружен в 18 контейнеров: GLDU3751876, MSCU2124671, MEDU1948277, MSCU2662321, TGHU2414389, TRLU8929376, MEDU2485156, MSCU2474598, MEDU3536710, CLHU3560382, MEDU2190453, MSCU3439499, TCLU2144900, MEDU2821029, MSCU6982473, CAXU6297667, MEDU3170111, MEDU2477422.

Согласно акта перетарки № 5 груз из 13 вагонов № 24584047, 24412983, 23547508, 24581936, 24578122, 24553034, 24147738, 24502189, 24393167, 23440225, 24496424, 22194252, 22249049 был перегружен в 28 контейнеров: TCLU2106535, TCLU2573294, MEDU1015538, MEDU1499366, TCKU3959812, IPXU3979891, TRLU8892298, GLDU3661290, MSCU1796373, GLDU3573100, MSCU3965868, MEDU1099020, MEDU1208521, MSCU6529847, MSCU3844085, MSCU1418028, MEDU2454561, MEDU3849566, TCKU3166233, PRSU2099294, MEDU3795027, MEDU1766035, MEDU3465827, MSCU1849616, MEDU1237406, TGHU1855179, MEDU3386327, CARU3084019.

Указанные контейнеры на основании поручений № 6-1 от 13.04.2011 г., № 6-2 от 12.04.2011 г., № 6 от 13.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00801) в сумме 26,875,38 USD эквивалент 755 673,87

Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00705) в сумме 52,466,76 USD эквивалент 1 468 046,18

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 66 от 02.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

20.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00825/1 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 13 985,10 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 341,98 долларов США;

- Оформление документов – 2800,0 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ – 280,0 долларов США.

20.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях экспедитора и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

20.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00826 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 5 713,05 долларов США.

20.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ665195, ЭФ665291, ЭФ665256, ЭФ665356, ЭФ665388, ЭФ665225, ЭФ665414, ЭФ334318, ЭФ335007, ЭФ335142, ЭФ335238, ЭФ334904, ЭФ334694, ЭФ334563, ЭФ334694, ЭУ649506, ЭФ103411, ЭФ103275, ЭФ104511, ЭФ103731, ЭФ103601, ЭФ104645, ЭФ104145, ЭФ103880, ЭФ104803 по ГТД №10409100/170311/0001032, №10409100/100311/0000916, №10409100/210211/0000670, №10409100/040311/0000850 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 7 груз из 9 вагонов № 24310328, 23170889, 22084586, 23547508, 22745384, 24232985, 22336606, 22293682, 24496432 был перегружен в 21 контейнер: MSCU6644537, MSCU3955520, MEDU3177501, GATU0281798, GLDU5093917, MSCU6931727, MEDU1150435, GLDU3819430, MSCU1958453, MEDU3483728, MEDU3080316, MEDU2443799, MEDU1109637, CRXU1275802, MSCU6361265, MEDU2622840, CRXU2096714, MEDU2461600, MEDU2891140, MSCU1709527, MSCU3788382.

Согласно акта перетарки № 8 груз из 14 вагонов № 22249049, 22164834, 24412702, 24242760, 24161846, 22058473, 24135931, 23250343, 24568446, 24407314, 21726211, 24576258, 23466774, 24419665 был перегружен в 35 контейнеров: MEDU3578823, MSCU0112331, MEDU3616899, TRLU3575006, FSCU3498278, MEDU1587805, MSCU3591557, ICSU5021919, MEDU2041320, MEDU1299898, MSCU6726194, MSCU6269009, TCKU1689739, TCKU1694191, TCLU3003130, TCKU1691675, TCKU1690128, MEDU3709477, MEDU2063084, TEXU2591658, MEDU2928911, TCLU3004374, TCKU3768694, MEDU1132283, MEDU6064601, MEDU2611402, MSCU1643456, MEDU6091818, MEDU6091839, MSCU2678225, MSCU6395500, GLDU5080817, MSCU6659162, MEDU3464841, MEDU3215978.

Указанные контейнеры на основании поручения № 12 от 21.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00826) в сумме 26,875,38 USD эквивалент 755 673,87

Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00825) в сумме 52,466,76 USD эквивалент 1 468 046,18

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № П 68-1 от 07.04.2011 Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013).

27.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00840 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 7 242,30 долларов США;

27.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

27.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00841/1 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 2 771,70 долларов США.

27.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ177946, ЭХ178240, ЭХ177831, ЭХ177752, ЭХ178099, ЭХ178054, ЭХ178202, ЭХ177248, ЭХ178156, ЭХ178002, ЭХ177881 по ГТД 10409100/290311/0001216 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 54 груз из 11 вагонов № 23353469, 23349152, 23359672, 24225377, 23316185, 21722046, 21800230, 26829390, 21678750, 24278087, 22598551 был перегружен в 29 контейнеров: GSLU2015243, GLDU2075720, DFSU2318000, ZIMU1099216, TCKU1571685, ZIMU1283671, TCKU3868477, ZIMU1045457, ZIMU2879900, ZIMU2343076, FSCU7378814, CLHU2795063, ZIMU2531664, ZIMU1328950, ZIMU1020593, ZIMU1285340, ZIMU1332020, ZIMU2382350, AMFU3046009, ZIMU2587093, ZIMU1291656, ZIMU2532193, ZIMU1180441, ZIMU2358883, PRSU2150694, ZIMU2522528, ZIMU2967663, ZIMU2585763, ZIMU2780841, которые на основании поручений № 1182 от 28.04.2011 г. и № 1188 от 28.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00840) в сумме 26,875,38 USD эквивалент 755 673,87

Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00841) в сумме 52,466,76 USD эквивалент 1 468 046,18

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 74 от 15.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

01.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00842 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 9 240,17 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 204,45 долларов США

- Разработка и согласование тех.условий погрузки на сумму 1 850,0 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 185,0 долларов США.

01.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях Экспедитора, разработке тех.условий погрузки и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

30.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00843 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 3 654,83 долларов США.

30.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ018344, ЭХ018282, ЭХ018692, ЭХ018631, ЭХ018764, ЭФ334197, ЭФ334805, ЭФ334694, ЭФ665195, ЭФ665291, ЭФ665256, ЭФ665356, ЭФ665388, ЭФ 665225, ЭФ665414 по ГТД 10409100/240311/0001148,

10409100/100311/0000916, 10409100/170311/0001032, от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 9 груз из 6 вагонов № 24496432, 23004044, 24160061, 24418758, 22964555, 24325276 был перегружен в 15 контейнеров: MSCU2959238, MSCU6027284, TCLU3003357, MSCU1394414, MSCU1741149, MEDU3329950, MEDU2642044, MTDU3863610, MEDU6052508, TGHU1770298, MSCU6301353, MSCU2407809, MSCU6704071, MEDU3325337, TCKU1797841.

Согласно акта перетарки № 10 груз из 9 вагонов № 24419665, 24604175, 24217531, 21769203, 24224545, 22841878, 21767645, 24238917, 24127151 был перегружен в 22 контейнера: MSCU1408626, MSCU3505688, MSCU3088075, CLHU2521859, MSCU2995791, MEDU1031740, MSCU1337775, MEDU1313656, MSCU2991501, MSCU2954521, FCIU4316717, CRXU2165013, MSCU6960073, MEDU6189018, MEDU3966095, MSCU0144811, MSCU1316031, MEDU3710570, MEDU2205635, TTNU2356405, MEDU2133730, MSCU6920281.

Указанные контейнеры на основании поручений № 8 от 03.05.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00843) в сумме 26,875,38 USD эквивалент 755 673,87

Платежным поручением от 24.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00842) в сумме 11,090,00 USD эквивалент 314 310,56

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 70 от 10.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

09.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00872 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 11 221,38 долларов США;

09.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

09.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00873 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 5 031,00 долларов США.

09.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ018282, ЭХ018576, ЭХ018282, ЭХ018631, ЭХ018400, ЭХ018465, ЭХ018823, ЭХ018992, ЭХ019044, ЭХ018576, ЭХ018926, ЭХ018344, ЭХ018764, ЭХ018692, ЭХ019093, ЭХ178240, ЭХ228346, ЭХ228533, ЭХ235544, ЭХ228466, ЭХ235734, ЭХ235734 по ГТД 10409100/240311/0001148, 10409100/290311/0001216, 10409100/300311/0001249, от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 55 груз из 19 вагонов № 23645955, 24602765, 24098543, 23433642, 24388977, 24406951, 24516940, 22937635, 24127151, 28004513, 28039220, 28045581, 28347573, 28041259, 22598551, 22902019, 22173835, 22979587, 22130546 был перегружен в 32 контейнера: ZIMU2764326, ZIMU2868608, ZIMU2860459, ZIMU2596161, ZIMU1430664, ZIMU2970100, ZIMU2927737, ZIMU2511436, UESU2223887, ZIMU1102243, ZIMU1041620, ZIMU1142441, ZIMU1150025, UESU2319232, ZIMU2381184, ZIMU2940282, ZIMU1387552, ZIMU1035124, ZIMU2587391, ZIMU2783408, ZIMU2952982, ZIMU2371397, UESU2321857, ZIMU2938691, UESU2142152, ZIMU1413672, ZIMU2593331, ZIMU1013660, ZIMU1036619, ZIMU2946790, ZIMU1125980, TEXU2249809, которые на основании поручений № 1251 от 09.05.2011 г., № 1318 от 09.05.2011г., № 1252 от 08.05.2011 г., № 1253 от 09.05.2011 г., были погружены на судно.

Платежным поручением от 08.06.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00872) в сумме 11,221,38 USD эквивалент 311 745,65

Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00873) в сумме 5,420,62 USD эквивалент 151 671,66

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 89 от 25.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

24.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01032 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 749,21 долларов США;

- ТЭО экспортного груза на сумму 546,14 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 145,92 долларов США

24.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях Экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

24.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01033 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 272,81 долларов США.

24.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ235734, ЭХ228346, ЭХ019093, ЭХ018692 по ГТД 10409100/300311/0001249, 10409100/240311/0001148 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 58 груз из 4 вагонов № 22937635, 22902019, 24325276, 24502171 был перегружен в 5 контейнеров: TRKU2032178, ZIMU2976480, ZIMU2262987, ZIMU1413008, ZIMU1274200, которые на основании поручения № 1505 от 27.05.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 17.06.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счетам № К-01032, К-01033) в сумме 11,807,42 USD эквивалент 332 851,17

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 99 от 18.05.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

30.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01050 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 6 243,34 долларов США;

- Оформление документов на сумму 1 250,0 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 125,0 долларов США

30.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

30.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01125 на следующие услуги:

- Подготовка транспортных средств на сумму 2 475,0 долларов США.

30.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭЦ197480, ЭЦ197661, ЭЦ197551, ЭЦ197571, ЭЦ197616, ЭЦ197449, ЭЦ197358, ЭЦ197703, ЭЦ197514, ЭХ228346 по ГТД 10409100/240311/0001148, 10409100/210411/0001520 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию.

Согласно акта перетарки № 9 груз из 10 вагонов № 24267502, 24328619, 23041742, 24574543, 24540072, 24274615, 24388977, 24421554, 24242869, 24212920, 24274615 был перегружен в 25 контейнеров: MEDU3393120, CARU2005252, GLDU2321464, MSCU6414025, MSCU1536400, MSCU1975152, CAXU6387565, GATU0972824, TGHU2924309, MSCU1586567, MSCU1600860, MEDU3914466, GESU2134699, MEDU2899027, MSCU1328177, MSCU3185305, GLDU5537992, CLHU2509684, MEDU1220553, CARU2166806, FSCU7770403, MSCU2662213, MSCU1096683, MSCU1173990, MSCU1711782, которые на основании поручения № 31 от 03.06.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 17.06.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счетам № К-01050, К-01125) в сумме 11,807,42 USD эквивалент 332 851,17

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 103 от 25.05.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.).

в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела):

15. Договор № 85-08 от 25.03.2008 г. с ООО «НМС» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 6 от 09.09.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору транспортно-экспедиционное обслуживание опасного груза «сера» в биг-бегах.

Ставка за ТЭО включает в себя: прием груза по ж/д (подача, простой, уборка ж.д. вагонов), перетарку груза из полувагонов в контейнеры, оформление ИМО-документов и наклеек на контейнер, согласование завоза опасного груза, вывоз груженного контейнера в порт по прямому варианту.

24.01.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00146 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 384 523,20 рублей;

- вывоз контейнеров в НУТЭП – 6900,0 рублей.

24.01.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и вывозу контейнеров в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭС927922, ЭТ014506, ЭС957664, ЭС897772, ЭС435808, ЭТ091210, ЭС644873 от грузоотправителя ООО «СамараСпацТранс-Сервис» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая» для переотправки в Китай по ГТД № 10412062/261110/0000386, 10412062/231210/0000606, 10412062/110111/0000035, 10412062/281210/0000670.

Согласно акта перетарки № НМС26С-Maersk, груз из 10 ж.д.вагонов № 56187107, 62051503, 62260823, 61144283, 63721625, 65152514, 63374383, 62260823, 66430208, 61078481 был перегружен в 18 контейнеров: PONU0558981, UETU2060016, MAEU7863525, MAEU6712930, PONU0654115, BSIU2037449, PONU0511942, MSKU4095308, GLDU5437397, MSKU2648425, MSKU2343600, MSKU2112474, MSKU2867167, APMU2837838, MSKU5159855, MSKU7167931, MSKU3461779, MSKU3470955.

Согласно акта перетарки № НМС24С-Maersk, груз из 12 ж.д.вагонов № 52183522, 55247076, 55222186, 56399553, 56523764, 63764856, 67744649, 65141962, 56322167, 56316839, 55222186, 56523764 был перегружен в 28 контейнеров: PONU0870177, MSKU3381760, MSKU5442206, MSKU5807433, MSKU5811006, MSKU4262637, GLDU5442794, POCU0328692, PONU0628707, MSKU7679250, TTNU1818670, MSKU7535925, MSKU5638884, PONU0867147, MSKU3494598, PONU0730869, PONU0140836, MSKU7368983, PONU2081970, MAEU6842338, MSKU5014620, MSKU4435054, MSKU7868171, MSKU5085599, MSKU7330524, MSKU7135831, MSKU7142682, MSKU7914343.

Указанные контейнеры на основании поручений № 3 от 25.01.2011г. и № 4 от 25.01.2011 г. были погружены на судно.

Оплата в сумме 362 226,72 рублей за оказанные услуги поступила по п/п № 205 от 25.03.2011г.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявок № 25 от 19.01.2011 г.и № 26 от 20.01.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

14.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00492 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 356 526,72 рублей;

- оформление документов в НУТЭП – 5 700,0 рублей.

14.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ176653, ЭУ142100, ЭУ220102, ЭТ935246, ЭТ861961, ЭТ997206, ЭУ537414, ЭУ222031 от грузоотправителя ООО «АМИ ТРЕЙД» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая» для переотправки в Китай по ГТД №10412062/090211/0000254, 10412062/080211/0000247, 10412062/090211/0000257, 10412062/020211/0000186, 10412062/261110/0000386, 10412062/030211/0000194.

Согласно акта перетарки № НМС42СА-NL, груз из 11 ж.д.вагонов № 52313988, 67717108, 65636243, 55275358, 52504457, 52350147, 54364195, 52258589, 55253611, 55133474, 55428791 был перегружен в 31 контейнер: GESU1066630, GESU1063820, IPXU3106249, IPXU3772857, TTNU1773620, INBU3899780, GLDU3070419, FCIU2159389, AMFU3229273, CAIU2466664, IPXU3589424, GESU3610660, CAIU2664593, TCKU2962616, IPXU3758205, TGHU3888042, IPXU3163296, CAXU3286144, GESU1208483, FCIU3920424, FSCU7784177, GESU3858467, FCIU3891157, AMFU3124776, IPXU3009450, TGHU3121493, DFSU2016381, FCIU3839462, GLDU3196460, BSIU2113282, CAIU2656290.

Согласно акта перетарки № НМС36СА-NL, груз из 8 ж.д.вагонов № 60104361, 56221898, 53843991, 56268717, 52203171, 56268717, 56452337, 55133474 был перегружен в 15 контейнеров: GESU2752070, GESU3610784, FSCU7664850, BMOU2729570, IPXU3549885, DRYU2008791, AMFU3167295, AMFU3122958, FCIU3595411, CRXU3155051, TTNU3849746, GESU2349085, TGHU2362222, TGHU2207123, GESU3974235.

Согласно акта перетарки № НМС43СА-NL, груз из 11 ж.д.вагонов № 55471379, 67740357, 52194164, 67827055, 61765467, 67740357, 67827055, 6775423, 56313059, 56311459, 67754523 был перегружен в 16 контейнеров: IPXU3924482, GESU1212082, TGHU0593460, FCIU2401424, GLDU3188000, INBU3868834, IPXU3398984, CAIU2352698, GESU1076598, IPXU3428190, FCIU2930520, TTNU1870127, CAXU8149205, FCIU8356132, TGHU9088129, FCIU8648453.

Указанные контейнеры на основании поручения № 3 от 13.03.2011г. были погружены на судно.

Оплата в сумме 362 226,72 рублей за оказанные услуги поступила по п/п № 205 от 25.03.2011г.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявок № 40/1 и № 40/2 от 09.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

18.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00562 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 55 702,08 рублей;

18.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ996640, ЭУ038900от грузоотправителя ООО «СамараСпецТранс-Сервис» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сера техническая» для переотправки в Китай по ГТД № 10412062/261110/0000386, 10412062/030211/0000194.

Согласно акта перетарки № НМС37С-ZIM, груз из 3 ж.д.вагонов № 56725922, 60972940, 52263969 был перегружен в 6 контейнеров: ZIMU2951142, DFSU2126291, CLHU2906866, ZIMU1263525, ZIMU1094370, DFSU2464339, которые на основании поручения № 0725 от 17.03.2011г. были погружены на судно.

Оплата в сумме 90 954,00 рублей за оказанные услуги поступила по п/п № 206 от 25.03.2011г.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявки № 44 от 11.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела):

16. Договор № 243-2010 от 20.12.2010 г. с компанией «CROSSMOTION MANAGEMENT LIMITED» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 1 от 20.12.2010 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перевалке опасного груза «каустическая сода» в мешках на паллетах, приходящего в таможенном режиме «экспорт 1», именуемый в дальнейшем груз по следующим ставкам:

по схеме «вагон – контейнер» - 13 долларов США за одну тонну груза брутто;

по схеме «вагон-склад-контейнер» - 14 долларов США за одну тонну груза брутто.

Ставка за ТЭО включает в себя: подтверждение приема ж/д вагонов с грузом, подачу/уборку ж.д. вагонов, перетарку груза из вагонов в контейнеры, оформление ИМО-документов и изготовление наклеек на контейнеры, получение разрешение капитана порта на завоз опасного груза, погрузку груженых контейнеров на а/м, доставку груженых контейнеров в порт.

01.02.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00142 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 570,40 долларов США.

01.02.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладной № ЭТ446628 от грузоотправителя ОАО «КАУСТИК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сода каустическая» для переотправки в Италию по ГТД № 10312040/190111/0000234.

Согласно акта перетарки № 1CML-5-MSC, груз из 2 ж.д.вагонов № 52534484, 52530649 был перегружен в 5 контейнеров: CATU2925263 GLDU5539974 MSCU2985659 MSCU6062367 MSCU1400477, которые на основании поручения № 4 от 28.01.2011 г.были погружены на судно.

Платежным поручением от 09.02.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1,570,40 USD эквивалент 45 942,05

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

23.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00559 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1570,40 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 543 долларов США;

- Оформление документов – на сумму 30,0 долларов США.

23.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ536639 от грузоотправителя ОАО «КАУСТИК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сода каустическая» для переотправки в Италию по ГТД № 10312040/160211/0000840.

Согласно акта перетарки № 2CML-5-MSC, груз из 2 ж.д.вагонов № 52532868, 52548971 был перегружен в 5 контейнеров: MEDU3141371, MEDU1439161, MSCU3953492, MSCU6650015, MEDU3373700, которые на основании поручения № 3 от 16.03.2011 г.были погружены на судно.

Платежным поручением от 13.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 2,144,00 USD эквивалент 60 344,17

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявки № КР-20 от 10.03.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

26.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00790 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1570,40 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП – на сумму 25,0 долларов США.

26.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ284688 от грузоотправителя ОАО «КАУСТИК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сода каустическая» для переотправки в Гвинею по ГТД № 10312040/300311/0001663.

Согласно акта перетарки № 4CML-5-Maersk, груз из 2 ж.д.вагонов № 52549052, 52534948 был перегружен в 5 контейнеров: TTNU3259020, CAIU2395149, MSKU7288234, MSKU5108349, MSKU5941041, которые на основании поручения № 14 от 25.04.2011 г.были погружены на судно.

Платежным поручением от 12.05.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1,595,40 USD эквивалент 44 078,99

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявки № 33 от 20.04.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

07.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00881 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 990,0 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора – 271,80 долларов США;

- Оформление документов в НЛЭ – на сумму 15,0 долларов США.

07.05.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях Экспедитора и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладной № ЭХ231344 от грузоотправителя ОАО «КАУСТИК» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «сода каустическая» для переотправки в Канаду по ГТД № 10312040/290311/0001651.

Согласно акта перетарки № 3CML-3-MSC, груз из 1 ж.д.вагонов № 52540564 был перегружен в 3 контейнера: MEDU1364020, MEDU316278, MEDU1554890, которые на основании поручения № 3 от 04.05.2011 г.были погружены на судно.

Платежным поручением от 20.05.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 1,276,80 USD эквивалент 35 700,35

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявки № КР-40 от 02.05.2011 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела):

17. Договор № 22-2011 от 21.02.2011 г. с ООО «ORVETTI ORMAN URUNLERI INS.MAD.SAN» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложением № 1 от 24.01.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору выполненные работы и оказанные услуги по перевалке экспортного груза «пиломатериал» пакетированный, прибывающего в полувагонах, именуемый в дальнейшем груз по следующим ставкам:

по схеме «полувагон – автомашина»

- 330 долларов США за за автомашину, при загрузке машины 40м3;

- 300 долларов США за автомашину, при загрузке машины 26 м3.

Ставка за ТЭО включает в себя: подтверждение приема ж/д вагонов с грузом, подачу/уборку ж.д. вагонов, выгрузку груза из вагона, хранение груза в течение 10 суток, погрузку груза в автомашину.

Хранение груза свыше 10 суток – 0,5 долларов США за 1м3 в сутки.

Оформление фитосанитарного сертификата на контейнер – 100 долларов США.

Оформление книжки МДП и прочих таможенных документов для отправки по процедуре TIR – 200 долларов США за автомашину.

13.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00467 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 86,62 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

13.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещения экспедитора и оформлению документов, на контейнер 31 К 4939/ 31 К 4348.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ254911от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/080211/0000156.

Согласно акта перетарки № КА 0322-Ам, груз из 1 ж.д.вагона № 52928793 был перегружен в 1 контейнер: 31 К 4939/ 31 К 4348, который на основании поручения № 10/1 от 20.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 21.03.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 3,300,00 USD эквивалент 93 971,79

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00535 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 52,70 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ287226от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/100211/0000226.

Согласно акта перетарки № КА 0322-Ам, груз из 1 ж.д.вагона № 55296537 был перегружен в 1 контейнер: 31-DH-813/31 D2306, который на основании поручения № 10/1 от 20.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 21.03.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 3,300,00 USD эквивалент 93 971,79

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

19.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00536 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 166,10 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

19.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещения экспедитора и оформлению документов, на контейнер 61 к 9095/ 61 к 9058.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ287226, ЭУ254911 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/100211/0000226, 10607110/080211/0000156.

Согласно акта перетарки № КА0318-Ам, груз из2 ж.д.вагонов № 55296537, 52928793 был перегружен в 2 контейнера: 61 к 9095/ 61 к 9058, 61 к 8491/61 к 9286, которые на основании поручения № 10/3 от 20.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 21.03.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 3,300,00 USD эквивалент 93 971,79

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

19.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00537 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму 191,25 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

Согласно акта перетарки № КА0318-Ам, груз из 2 ж.д.вагонов № 55296537, 52928793 был перегружен в 2 контейнера: 61 к 9095/ 61 к 9058, 61 к 8491/61 к 9286, которые на основании поручения № 10/3 от 20.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 21.03.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 3,300,00 USD эквивалент 93 971,79

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

22.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00538 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США.

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

22.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов на контейнер 34 VDN85/34ZP4030.

Согласно ж.д. накладной № ЭУ874281 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/240211/0000640.

Согласно акта перетарки № КА0318-Ам, груз из 1 ж.д.вагона № 60070042 был перегружен в 2 контейнера: 34 VDN85/34ZP4030 61K9075/61K9286, которые на основании поручения № 09 от 26.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

24.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00545 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

24.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов на контейнер Т604КТ/ЕЕ 6466 23.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ874281, ЭУ706363 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/240211/0000640, 10607110/210211/0000540.

Согласно акта перетарки № КА 0323-Ам, груз из 2 ж.д.вагонов № 60070042, 55382717 был перегружен в 1 контейнер: Т604КТ/ЕЕ 6466 23, который на основании поручения № 09/2 от 26.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

23.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00546 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

23.03.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов на контейнер 61К 9080 /61 К 9068.

23.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00546/1 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора 113,29 долларов США;

Согласно ж.д. накладных № ЭУ706363, ЭУ254911 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/210211/0000540, 10607110/080211/0000156.

Согласно акта перетарки № КА 0322-Ам, груз из 2 ж.д.вагонов № 52928793, 55382717 был перегружен в 1 контейнер: 61К 9080 /61 К 9068, который на основании поручения № 09/2 от 26.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

23.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00547 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ706363 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/210211/0000540.

Согласно акта перетарки № КА 0322-Ам, груз из 1 ж.д.вагонов № 55382717 был перегружен в 1 контейнер: Т603 КТ93/ УУ6465 23, который на основании поручения № 09/2 от 26.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

22.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00539 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ874281 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/240211/0000640.

Согласно акта перетарки № КА 0318-Ам, груз из 1 ж.д.вагонов № 60070042 был перегружен в 1 контейнер: 61 К 9075/61 К 9266, который на основании поручения № 09 от 26.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00675 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

13.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов на контейнер 61 К 9235/61 К 9275

Согласно ж.д. накладных № ЭУ988895 от грузоотправителя ООО «ИКС-Трейд» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «пиломатериал хвойных пород» для переотправки в Турцию по ГТД № 10607110/180211/0000777.

Согласно акта перетарки № КА 0412-Ам груз из 1 ж.д.вагонов № 55115190 был перегружен в контейнер: 61 К 9235/61 К 9275, который на основании поручения № 12/6 от 22.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00676 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 330,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 100,0 долларов США;

- Оформление документов на сумму 200,0 долларов США.

Согласно акта перетарки № КА 0412-Ам груз из 1 ж.д.вагонов № 55115190 был перегружен в контейнер: 61 К 9310/61 К 9224, который на основании поручения № 12/6 от 22.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 18.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 4,239,96 USD эквивалент 119 656,76

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц

в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела):

18. Договор № 002-2006 от 12.01.2006 г. с ООО «Новороссийский припортовый терминал» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Предмет договора: ООО «Новоморснаб» (далее - Экспедитор) обязуется за вознаграждение по поручению и за счет Заказчика организовать перевалку экспортных грузов, транзитных импортных грузов или грузов внутреннего рынка через собственный терминал по ул. Портовая, 10, включая прием, погрузочно-разгрузочные и накопительные операции с ним. Номенклатура и объем грузов, вид транспорта, перечень работ, стоимость перевалки, условия оплаты согласовываются сторонами на каждую партию груза в приложениях к настоящему договору.

Приложением № 23 от 01.03.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору транспортно-экспедиторское обслуживание по перевалке на терминале Экспедитора экспортного груза «оборудование для цементной промышленности» (вес партии 35,459 тн), именуемого в дальнейшем груз по следующим ставкам:

Обработка груза по схеме «ж/д платформа – 2х20 ОТ контейнера»-12 000 рублей за 20 ОТ;

Ставка за ТЭО включает в себя: подача, уборка ж/д платформ; простой ж/д платформ по выгрузкой, выгрузка порожних контейнеров с автомашин, перетарка груза с ж/д платформ в контейнеры, крепление груза в контейнерах, стоимость крепежного материала, погрузка груженых контейнеров на автомашины, доставка груженых контейнеров в порт.

Хранение груза с 1 по 10 сутки – без оплаты. Свыше 10 суток – 9 рублей за 1 тн груза в сутки.

Вывоз контейнеров на терминал ОАО «НУТЭП» или ОАО «НЛЭ» сбор порта за оформление автовизита – 150 рублей за контейнер.

18.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00722 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 24 000 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 300,0 рублей.

18.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

18.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00866 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 7 397,88 рублей;

18.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению экспортного груза в складских помещениях Экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ740359, ЭФ578837 от грузоотправителя ООО «ВОЛГОЦЕММАШ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «оборудование для цементной промышленности» для переотправки в Египет по ГТД № 10412110/151110/0010392

Согласно акта перетарки № КА 0408-EMES, груз из 2 ж.д.вагонов № 54477443, 54519582 был перегружен в 2 контейнера: ARKU1500439, ARKU1204170, которые на основании поручения № 12 от 15.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 514 от 13.05.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24 300,0 рублей; Платежным поручение № 519 от 17.05.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 7 397,88 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 22 от 01.03.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору транспортно-экспедиторское обслуживание по перевалке на терминале Экспедитора экспортного груза «оборудование для цементной промышленности» (вес партии 11,572 тн), именуемого в дальнейшем груз по следующим ставкам:

Обработка груза по схеме «автомашина – 20 контейнер»-10 000 рублей за 20' контейнер;

Хранение груза с 1 по 10 сутки – без оплаты. Свыше 10 суток – 100 рублей за за 20' контейнер в сутки.

18.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-0721 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 10 000 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 150 рублей.

Согласно ТТН № 5 от 31.03.2011 г. от грузоотправителя ООО «ВОЛГОЦЕММАШ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «оборудование для цементной промышленности» для переотправки в Египет по ГТД № 10412110/010411/0003026.

Согласно акта перетарки № КА 0408-EMES, груз из 1 автомашины <***> был перегружен в 1 контейнер: ARKU2210500, который на основании поручения № 14 от 15.04.2011 г. был погружен на судно.

Платежным поручением № 513 от 13.05.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 10 150 рублей.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела):

19. Договор № 118-2008 от 08.05.2008 г с компанией «Trigon Gulf Fzco» (далее – Заказчик) на транспортно-экспедиционное обслуживание (ТЭО) грузов Заказчика.

Приложением № 2 от 20.01.2009 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке опасных грузов: «Перхлорэтилен», «Метиленхлорид», «Трихлоэтилен» в 200- литровых бочках, приходящих в г.Новороссийск в таможенном режиме «экспорт-1»[1].

Перевалка экспортного груза включает в себя: подтверждение приема ж/д вагонов с грузом, подачу/уборку ж.д. вагона, выгрузку порожнего контейнера с а/м, перетарку груза из вагона в контейнер, оформление ИМО документов, представителями ЗАО «ЦНИИМФ» и изготовление наклеек для перемещения контейнеров в порт, погрузку контейнеров на а/м, доставку груженого контейнера в порт, сдачу порожнего вагона станции.

12.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00504 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 047,60 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора – 32,59 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП – 15,0 долларов США.

12.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00465 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 698,40 долларов США;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора – 118,73 долларов США;

- Оформление документов в НУТЭП – 10,0 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ561260, ЭТ692301от грузоотправителя ВОАО «Химпром» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «метиленхлорид» для переотправки в Индию по ГТД № 10312040/190111/0000214, 10312040/260111/0000391

Согласно акта перетарки № Т-25, груз из двух вагонов № 52165719, 52453552 был перегружен в 5 контейнеров: MSKU7230058, PONU0797836, MSKU2357266, TCLU2471409, MSKU5919480, которые на основании поручений № 10 и № 3 были погружены на судно.

Платежным поручением от 30.03.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 2,213,32 USD эквивалент 62 733,46

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 и заявки № 37-2 от 28.02.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013)

В соответствии с п. 3.1 ст. 165 НК РФ, в сроки, установленные п.9 ст. 165 НК РФ налогоплательщиком для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по Договору № 118-2008 от 08.05.2008 г с компанией «Trigon Gulf Fzco» в налоговый орган были представлены копии следующих документов (имеются в материалах настоящего дела): указанный договор, поручение на погрузку товаров с указанием порта разгрузки и отметкой "Погрузка разрешена" российского таможенного органа места убытия; коносамент, в котором в графе "Порт разгрузки" указано место, находящееся за пределами таможенной территории Российской Федерации; вышеуказанные счета-фактуры и акты выполненных работ; платежные поручения и выписки банка, подтверждающие зачисление выручки на счет налогоплательщика по вышеуказанному договору.

Таким образом, оказанные налогоплательщиком услуги по вышеназванному договору соответствуют п. 3.1.2, 3.1.4, 3.1.6, 3.1.10 ГОСТ.

20. Договор № 65-2011 от 21.03.2011 г с ООО «ТЕХНИКС» (далее – Заказчик) на транспортно-экспедиционное обслуживание (ТЭО) грузов Заказчика.

Приложением № 1 от 21.03.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги транспортно-экспедиторское обслуживание опасного груза: «Аккумуляторные батареи» на паллетах, именуемого в дальнейшем Груз, по следующим ставкам:

Обработка Груза по схеме «ж/д контейнер – контейнер линии» - 10 750 рублей за 20' контейнер при вывозе в НЛЭ, НУТЭП; 13 750 рублей за 20' контейнер при вывозе в НМТП.

Ставка включает: прием Груза по ж/д (подача, простой, уборка ж.д. платформ), перетарку груза из ж.д. контейнеров в контейнеры линии, оформление ИМО документов и изготовление наклеек, согласование завоза опасного груза в капитании порта, хранение груза в контейнерах в течение 10 суток, вывоз груженого контейнера в порт по прямому варианту. Оформление годовой мультимодальной декларации об опасном грузе – 6000 рублей за декларацию.

21.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00742 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 21 500 рублей;

- изготовление ИМО декларации – 6 000,0 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ – 300,0 рублей.

21.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, оформлению ИМО-декларации и оформлению документов в ОАО НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ723132, ЭФ722772 от грузоотправителя ООО «Промтранс» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «аккумуляторы электрические свинцовые» для переотправки в Армению по ГТД № 10607070/090311/0001010.

Согласно акта перетарки № А-1, груз из двух ж.д. контейнеров № RZDU0301111 RZDU0157370 был перегружен в 2 контейнеров линии: ARKU2250247 ARKU2247454, которые на основании поручения № 3 от 22.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением № 1242 от 25.04.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 227 800,0 рублей.

При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее – третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 и заявки № П-83 от 17.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.)

21. Договор № 143-2010 от 26.07.2010 г. с ООО «АЛЬБАКОР ШИППИНГ» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Предмет договора: ООО «Новоморснаб» (далее - Экспедитор) обязуется за вознаграждение по поручению и за счет Заказчика организовать транспортно-экспедиционное обслуживание экспортно-импортных грузов Заказчика. Наименование и объем грузов, условия, вид транспорта, стоимость перевалки, экспедиторских услуг согласовывается сторонами на каждую партию груза в приложениях к настоящему договору.

Приложениями № 1 от 26.07.2010. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору транспортно-экспедиционное обслуживание груза «шары стальные помольные» в биг-бэгах, весом 1,5 тн.

Ставка за ТЭО включает в себя: подтверждение ж/д о приеме груза, подача, уборка вагонов, простой вагонов под выгрузкой, выгрузка порожних контейнеров с а/м, перетарка груза из вагонов в контейнеры, крепление груза, стоимость крепежного материала, оформление отгрузочной документации, погрузка груженых контейнеров на а/м, доставка груженых контейнеров в порт.

02.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00672 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму – 79 024,0 рублей;

- Хранение груза в складских помещениях экспедитора на сумму – 4500,0 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 1800,0 рублей.

02.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещения экспедитора и оформлению документов в ОАО НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ024364, ЭУ990821, ЭУ988031, ЭУ988210 от грузоотправителя ОАО «Нижнетагильский металлургический комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «шары стальные перемалывающие» для переотправки в Армению по ГТД № 10509020/010311/0000553, 10509020/280211/0000527.

Согласно актов перетарки № KA 0316-MSC, KA 0309-MSC, груз 4 из ж.д.вагонов № 52052768, 52657467, 52084332, 52445897 был перегружен в 12 контейнеров: MEDU6105697, MSCU3999024, MSCU6691415, MEDU1833386, MSCU0107818, MEDU1414055, GLDU5110634, MEDU1783217, GLDU5048754, MEDU2026938, TTNU2385070, MEDU3499909, которые на основании поручения № 6 от 29.03.2011 г. были погружены на судно.

Оплата от Заказчика в сумме 187 831,92 руб. за оказанные услуги поступила на счет Экспедитора по п/п № 852 от 12.05.2011 г.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

11.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00703 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму – 59 257,92 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 1 350,0 рублей;

- Погрузочно-разгрузочные работы на сумму 1000,0 рублей.

11.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, выполнению погрузочно-разгрузочных работ и оформлению документов в ОАО НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ568867, ЭФ867326, ЭХ095707 от грузоотправителя ОАО «Нижнетагильский металлургический комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «шары стальные перемалывающие» для переотправки в Армению по ГТД № 10509020/130311/0000608, 10509020/210311/0000656.

Согласно актов перетарки № KA 0329-MSC, груз из 1 ж.д.вагона № 52004330 был перегружен в 3 контейнера: MEDU1536650, MEDU1524582, MSCU1783571.

Согласно актов перетарки № KA 0404-MSC груз из 1 ж.д.вагона № 52448651 был перегружен в 3 контейнера: MEDU1259832, MEDU2847091, GLDU3653735.

Согласно актов перетарки № KA 0405-MSC, груз из 1 ж.д.вагона № 52394194 был перегружен в 3 контейнера: TGHU2439638, MSCU2190992, MSCU6795066.

Указанные контейнеры на основании поручения № 14 от 11.04.2011 г. были погружены на судно.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

20.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00744 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму – 40 000 рублей;

- Оформление документов в НЛЭ на сумму 900,0 рублей.

20.04.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, выполнению погрузочно-разгрузочных работ и оформлению документов в ОАО НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭХ294112, ЭХ048365от грузоотправителя ОАО «Нижнетагильский металлургический комбинат» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «шары стальные перемалывающие» для переотправки в Армению по ГТД № 10509020/310311/0000771, 10509020/250311/0000676.

Согласно актов перетарки № KA 0411-MSC груз из 1 ж.д.вагона № 52450285 был перегружен в 3 контейнера: DFSU2498494 MSCU6706705 MEDU3681657.

Согласно актов перетарки № KA 0414-MSC груз из 1 ж.д.вагона № 52443827 был перегружен в 3 контейнера: MEDU1345118, MEDU2895844, MSCU1455171.

Указанные контейнеры на основании поручения № 8 от 20.04.2011 г. были погружены на судно.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

22. Договор № 247-2008 от 12.11.2008 г. с ООО «ФЕСКО Интегрированный транспорт» (далее - Заказчик) на ТЭО грузов Заказчика.

Приложениями № 1 от 12.11.2008г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке груженых 20' контейнеров с опасными грузами.

Ставка за ТЭО включает в себя: прием груза по ж/д (подача, уборка вагонов, простой), выгрузка груза с платформы, хранение груза до 15 суток без оплаты, освидетельствование в Роспотребнадзоре, изготовление ИМО-деклараций и наклеек, погрузка груза на автомашины, вывоз в порт по прямому варианту.

02.01.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00011 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму – 15 900,0 рублей;

- Завоз/вывоз грузов на сумму 6 000,0 рублей.

02.01.2011 г. Экспедитором и Заказчиком был подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и вывозу контейнеров в порт, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза.

Согласно ж.д. накладных № ЭР554291, ЭР554101 от грузоотправителя ООО «СУАЛ - ПМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «алюминиевый порошок» для переотправки в Израиль по ГТД № 10607080/291110/0001798.

Контейнеры HLXU3203135, HLXU2149510 на основании поручения № 3726 от 28.12.2010 г. были погружены на судно.

Оплата от Заказчика в сумме 21 900,0 руб. за оказанные услуги поступила на счет Экспедитора по п/п № 683 от 14.03.2011 г.

При оказании услуг по данному акту экспедитор привлекал третьи лица, а именно ИП ФИО2 (далее – третьи лица) на основании договора № 01К-10 от 24.03.2010 г. и заявки № 2 от 27.12.2010 г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом № б/н от 18.01.2013 г.

Суд, исследовав материалы дела и представленные документы в совокупности и взаимной связи, пришел к выводу, что представленные документы подтверждают, что общество оказывало в 2 квартале 2011 года предусмотренные пп.2.1. п. 1 ст. 164 НК РФ транспортно- экспедиционные услуги в отношении экспортируемого товара, перевозимого за рубеж в непрямом международном сообщении, то есть конечным пунктом перевозки являлись порты иностранных государств, находящиеся за пределами территории Российской Федерации.

Таким образом, суд пришел к выводу о том, что экспедируемые заявителем товары являются объектами внешнеторговых сделок и транспортно-экспедиционные услуги, предоставляемые обществом, по смыслу пп.2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ оказаны в рамках международной перевозки.

Согласно пп.1-3 п.3.1 ст.165 НК РФ, при реализации услуг, предусмотренных подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов налогоплательщиками представляются в налоговые органы контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг, выписка банка (ее копия), подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного или российского лица - покупателя указанных услуг на счет налогоплательщика в российском банке, копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации) в том числе с учетом следующих особенностей: при вывозе товаров за пределы таможенной территории Таможенного союза, в том числе через территорию государства - члена Таможенного союза, морским или речным судном, судном смешанного (река - море) плавания в налоговые органы представляются: копия поручения на отгрузку товаров с указанием порта разгрузки и отметкой "Погрузка разрешена" российского таможенного органа места убытия; копия коносамента, морской накладной или любого иного подтверждающего факт приема товара к перевозке документа, в котором в графе "Порт разгрузки" указано место, находящееся за пределами таможенной территории Таможенного союза.

Из оспариваемых решений, представленных в материалы дела, отзыва Инспекции на заявление налогоплательщика от 22.11.2012. следует отсутствие спора по вопросу соблюдения налогоплательщиком требований пункта 3.1 статьи 165 НК РФ.

По мнению суда, налогоплательщик вправе претендовать на применение налоговой ставки 0% по НДС в рамках пп.2.1 п.1 ст.164 НК РФ и, не оказывая всех услуг из перечисленных в абз.5 пп.2.1 п.1 ст. 164 НК РФ, при условии оказания их в отношении товаров на основании договора транспортной экспедиции в связи с международной перевозкой таких товаров.

Данный вывод подтверждается рядом писем Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ, в частности: от 20 января 2011 г. N 03-07-08/16, от 17 февраля 2011 г. N 03-07-08/54, от 18 апреля 2011 г. N 03-07-08/114, от 13 мая 2011 г. N 03-07-08/148, от 25 июля 2011 г. N 03-07-08/240, от 29 июля 2011 г. N 03-07-08/244.

Если в главе 41 ГК РФ определены правовые особенности договора транспортной экспедиции, то Закон № 87-ФЗ уточняет существенные условия договора и определяет «порядок осуществления транспортно-экспедиционной деятельности - порядок оказания услуг по организации перевозок грузов любыми видами транспорта и оформлению перевозочных документов, документов для таможенных целей и других документов, необходимых для осуществления перевозок грузов (далее - экспедиционные услуги)» (п.1 ст.1 Закона N 87-ФЗ), отмечая, что «экспедитор обязан оказывать услуги в соответствии с договором транспортной экспедиции» (п.1.ст. 4 Закона № 87-ФЗ), а Правила устанавливают перечень экспедиторских документов, порядок оказания и требования к качеству транспортно-экспедиционных услуг, определяя, что «"транспортно-экспедиционные услуги" - услуги по организации перевозки груза, заключению договоров перевозки груза, обеспечению отправки и получения груза, а также иные услуги, связанные с перевозкой груза» (п.4 Правил).

Суд отклоняет выводы налогового органа о том, что транспортно-экспедиционная деятельность заключается в оказании услуг по организации перевозок грузов любыми видами транспорта и оформлению перевозочных документов, документов для таможенных целей и других документов, необходимых для осуществления перевозок грузов (экспедиционные услуги) на основании договора транспортной экспедиции, а действия по организации перевозки являются определяющим критерием для отнесения услуг к транспортно-экспедиционным…» как необоснованные, допускающие вольное толкование правовых норм, нарушающие принцип формальной определенности закона, предполагающий точность и ясность законодательных предписаний.

Общеправовой критерий формальной определенности, ясности, недвусмысленности правовой нормы (формальной определенности закона), обусловленный природой нормативного регулирования в правовых системах, основанных на верховенстве права, непосредственно вытекает из закрепленных Конституцией Российской Федерации принципа юридического равенства (статья 19, части 1 и 2) и принципа верховенства Конституции Российской Федерации и основанных на ней федеральных законов (статья 4, часть 2; статья 15, части 1 и 2). Неопределенность содержания правовых норм влечет неоднозначное их понимание и, следовательно, неоднозначное применение, создает возможность неограниченного усмотрения в процессе правоприменения и ведет к произволу, а значит - к нарушению указанных конституционных принципов, реализация которых не может быть обеспечена без единообразного понимания и толкования правовой нормы всеми правоприменителями. Конституционный Суд РФ неоднократно высказывался в своих постановлениях о критериях определенности, ясности, недвусмысленности правовой нормы, в частности, в постановлениях от 21.01.2010 № 1-П, от 25 апреля 1995 года N 3-П, от 15 июля 1999 года N 11-П и от 11 ноября 2003 года N 16-П. Арбитражная практика также следует соблюдению принципа определенности, единства понимания и толкования правовых норм, в частности, Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» определяет, что «В силу п. 7 статьи 3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства РФ о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика. В связи с этим при рассмотрении налоговых споров, основанных на различном толковании налоговыми органами и налогоплательщиками норм законодательства о налогах и сборах, судам необходимо оценивать определенность соответствующей нормы, а в случае ее неопределенности, неясности - все сомнения толкуются в пользу налогоплательщика».

Суд считает ошибочной позицию налогового органа о том, что международная перевозка, при организации которой налогоплательщиком в оспариваемый период были оказаны ТЭУ, начинается с момента, когда товар оказался в морском порту на борту судна, следующего за пределы территории РФ. Как установлено в ходе рассмотрения дела, порт – это только место убытия/отправки товара с территории РФ (прибытия импортируемого товара на территорию РФ), а международная перевозка в описываемой ситуации начинается в соответствии с условиями поставки экспортируемого (импортируемого) товара по внешнеэкономическому контракту от пункта отправления (для экспорта - это пункты отправки на территории РФ, с которых товар отправляется ж/д или автомобильным транспортом в порт; для импорта – пункты отправки за пределами территории РФ) до пункта назначения (для экспорта - находится за пределами территории РФ; для импорта – на территории РФ). Так как конечное место назначения экспортируемого товара находится за пределами территории РФ (для импорта – место отправления), то все промежуточные пункты, через которые перевозится товар (в том числе ж/д станции, склады временного хранения, территория порта), не являются местом назначения. Экспортируемый товар фактически следует транзитом по территории РФ до пункта назначения за пределами территории РФ (импортируемый товар, соответственно, наоборот). При проведении проверки налоговый орган был вправе ознакомиться с содержанием внешнеэкономических контрактов грузовладельцев, направив контрагентам Заявителя соответствующие запросы на основании ст. 93.1 НК РФ. Однако налоговый орган не реализовал свое право, что привело к ошибке в определении фактических обстоятельств.

Оценивая доказательства по делу в совокупности и взаимной связи, изучив представленные сторонами правовые основания требований и возражений, суд признает обоснованными требования Заявителя к налоговому органу.

Данная правовая позиция согласуется с позицией, изложенной в постановлении ФАС СКО
от 19.06.2013 по делу № А32-44948/2011, постановлением 15 ААС от 02.12.2013 по делу
№ А32-19140/2013 по спорам между теми же сторонами.

В соответствии со статьей 201 АПК РФ арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц не соответствует закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решения и действия (бездействия) незаконными.

Судом по настоящему делу установлено, что налоговым органом неправомерно Заявителю отказано в возмещении суммы налога на добавленную стоимость в сумме 179 213 рублей, доначислен налог на добавленную стоимость в размере 4 128 259 рублей.

Учитывая изложенное, фактические обстоятельства дела, суд считает, что требования общества о признании недействительными решений инспекции от 08.06.2012 № 1733 и от 08.06.2012 № 74251 подлежат удовлетворению.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

При подаче заявления в арбитражный суд заявителем по настоящему делу оплачивалась государственная пошлина в размере 4000 рублей.

В соответствии с п. 5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.03.2007
№ 117 «Об отдельных вопросах практики применения главы 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации» с 01.01.2007 подлежит применению общий порядок распределения судебных расходов, предусмотренный главой 9 АПК РФ, и уплаченная заявителем государственная пошлина в соответствии ч. 1 ст. 110 АПК РФ взыскивается в его пользу непосредственно с государственного органа (органа местного самоуправления) как со стороны по делу.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Признать недействительным решение Инспекции ФНС России по г. Новороссийску
от 08.06.2012 № 1733 об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость в сумме
179 213 рублей.

Признать недействительным решение Инспекции ФНС России по г. Новороссийску
от 08.06.2012 № 74251 об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части доначисления налога на добавленную стоимость в размере
4 128 259 рублей.

Взыскать с Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Новороссийску
(г. Новороссийск, ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Новоморснаб» (<...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) судебные расходы по уплате государственной пошлины в сумме 4000 рублей, уплаченной по платежному поручению № 2433 от 17.08.2012.

Решение может быть обжаловано в течение месяца с момента его вынесения в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья Ю.В. Бутченко