Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «Индустриальные строительные системы», г. Геленджик (далее – заявитель, общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края, г. Краснодар (далее – административный орган) от 08.07.2015 № 23п/274 о привлечении к административной ответственности по части 3 статье 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Представитель заявителя в судебном заседании на удовлетворении заявленных требований настаивал, поддержал доводы изложенные в заявлении. Так указывает, что в действиях общества имеется состав правонарушения, выразившейся в неверном раскрытии информации в приложениях к отчетности за второй квартал 2014года. Однако обществом самостоятельно в третьем квартале 2014года были обнаружены искажения отчетности в внесены соответствующие изменения в Приложение №3 в форме отчетности «Сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства» в отчетность за третий квартал 2014года. Нормативным документом, который регулирует предоставление отчетности нет указания на порядок исправления выявленных ошибок. Уточненная отчетность за второй квартал 2014года сдана в надзорный орган 28.05.2015, на момент проверки расхождений по привлечённым денежным средства участников долевого строительства нет. Считает, что допущенное нарушение носит малозначительный характер, правонарушение не повлекло за собой вредных последствий и угроз государственным и общественным интересам.

Представитель административного органа в судебном заседании против удовлетворения заявленных требований возражает, поддержал доводы, изложенные в отзыве. Так пояснил, что оспариваемое заявителем постановление является законным и обоснованным, процедура привлечения к административной ответственности административным органом не нарушена.

В судебном заседании 14.10.2015 в 17час. 00мин. был объявлен перерыв до 16.10.2015 до 10час. 00мин. После перерыва судебное заседание было продолжено.

Суд, выслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, изучив все представленные сторонами документальные доказательства и оценив их в совокупности, в порядке статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришел к следующему выводу.

Заявитель является юридическим лицом, что подтверждается Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 06.08.2015, осуществляет деятельность на основании Устава общества.

Из материалов дела следует, что на основании распоряжения (приказа) управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края от 16.04.2015 № 23-п, с учетом изменения внесенных распоряжением (приказом) от 18.05.2015 № 27-п) проведена проверка общества по вопросам исполнения требований законодательства об участии в долевом строительстве. В ходе проверки установлено следующее:

Общество является застройщиком, осуществляющим деятельность в области долевого строительства, по объекту строительства «Многоэтажный жилой дом (первый этап строительства) расположенный по адресу: <...>».

При проведении проверки установлено, что обществом в управление представлена ежеквартальная отчетность застройщика об осуществлении деятельности связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства за 2 квартал 2014 года, содержащая недостоверные сведения. В нарушение подпункта 3.7 «Методических указаний по заполнению форм ежеквартальной отчетности застройщиком об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства» в форме отчетности «Сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства» по объекту в графе 8 неверно раскрыта информация о привлечении кредитных (заемных) средств на строительство (создание) объекта недвижимости (привлекались или не привлекались).

В нарушение подпунктов 4.1., 4.2., 4.3., 4.4., 4.5. Методических указаний в форме отчетности «Сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства (млн. рублей) неверно раскрыта информация показателей: 1. Остаток привлеченных денежных средств участников долевого строительства на начало отчетного периода; 2. Количество денежных средств участников долевого строительства, привлеченных застройщиком в отчетном периоде; 3. Общее количество денежных средств участников долевого строительства, привлеченных застройщиком (сумма показателей граф 1 и 2); 5. Количество денежных средств, использованных застройщиком в отчетном периоде на осуществление строительных работ и (или) оплату услуг подрядчиков; 6. Количество денежных средств, возращенных в отчетном периоде застройщиком участникам долевого строительства в связи с расторжением договоров; 7 Прочие расходы; 8. Общее количество денежных средств, израсходованных застройщиком за отчетный период (сумма показателей граф 4-7); 9. Остаток привлеченных денежных средств участников долевого строительства на конец отчетного периода (разница между показателями граф 3и 8).

В справке о составе прочих расходов (к графе 7 приложения №3) неверно раскрыта информация по показателю 3. Проектирование теплосетей (договор подряда от 09.04.2014 №9-04/2014).

Указанное нарушение отражено в акте проверки от 27.05.2015. По результатам проверки был составлен протокол об административном правонарушении от 27.05.2015
№ 23п/274.

Рассмотрев материалы проверки, протокол об административном правонарушении административный орган вынес постановление по делу об административном правонарушении от 08.07.2015 № 23п/274, которым общество привлечено к административной ответственности по части 3 статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Общество не согласилось с указанным постановлением административного органа, что послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим заявлением.

При рассмотрении заявленных требований суд руководствовался следующим.

Согласно части 3 статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях непредставление в установленный срок в орган, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, отчетности в случаях, предусмотренных законодательством об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, а равно представление отчетности, содержащей недостоверные сведения, или представление отчетности не в полном объеме, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до двухсот тысяч рублей.

Полномочия по контролю в области долевого строительства предоставлены управлению пунктами 4, 7 части 5 статьи 23 Закона № 214-ФЗ.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 28.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях поводами к возбуждению дела об административном правонарушении является непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.

Общество осуществляет деятельность в области долевого строительства и привлекает денежные средства участников долевого строительства, в соответствии с Законом № 214-ФЗ.

ООО «Индустриальные строительные системы» по договору аренды от 7 августа 2009 года № 7700001409 (зарегистрирован в Управлении Росреестра по Краснодарскому краю 14 сентября 2009 года № 23-23-12/100/2009-017) предоставлен земельный участок, находящийся в федеральной собственности, с кадастровым номером 23:40:0408040:1 площадью 5 580 кв.м, расположенный по адресу: <...>.

ООО «Индустриальные строительные системы» 8 ноября 2012 года выдано разрешение на строительство № Ru 23303000-036-Ю на объект капитального строительства «Многоэтажный жилой дом (первый этап строительства), расположенного по адресу: <...>», сроком действия до 8 августа 2014 года.

На основании решения Геленджикского городского суда от 5 августа 2014 года по делу № 2-2184/14, оставленного без изменения апелляционным определением Краснодарского краевого суда от 30 сентября 2014 года по делу № 33-21901/2014, срок действия разрешения на строительство от 8 ноября 2012 года № RU 23303000-036-Ю продлен с 18 мая 2015 года по 30 июня 2015 года.

Первый договор участия в долевом строительстве, подписанный
ООО «Индустриальные строительные системы» с участником долевого строительства, зарегистрирован в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю (Росреестра) по Краснодарскому краю 5 февраля 2013 года.

Проектная декларация по строительству «Многоэтажного жилого дома на земельном участке с кадастровым № 23:40:0408040:1 расположенном по адресу: <...>» составлена
ООО «Индустриальные строительные системы» 10 ноября 2012 года, размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте общего пользования www.лазур.рф.

Согласно пункту 6 части 6 статьи 23 Закона о долевом строительстве уполномоченный орган, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости вправе ежеквартально получать от застройщика отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении им своих обязательств по договорам, по формам и в порядке, которые установлены уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 27 октября 2005 года № 645 «О ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства» (далее - Правила), Приказом ФСФР РФ от 12 января 2006 года № 06-2/пз-н «Об утверждении Методических указаний по заполнению форм ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства» (далее - Методические указания).

ООО «Индустриальные строительные системы» в управление представлена ежеквартальная отчетность застройщика об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства за 2 квартал 2014 года, содержащая недостоверные сведения, а именно.

В нарушение п.п. 3.7. Методических указаний в форме отчетности «Сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства» по объекту в графе 8 неверно раскрыта информация:

показатель указано следует

8. Информация о привлечении кредитных (заемных) средств на

строительство (создание) объекта недвижимости (привлекались

или не привлекались).

привлекались или не привлекались заемные денежные средства привлекались

Если кредитные (заемные) средства привлекались,

указывается общий объем привлеченных средств (млн. рублей) 81,2 59,3

до начала привлечения денежных .средств участников долевого

строительства 72,5 50,5

после начала привлечения денежных средств участников долевого

строительства 8,7 8,8

В нарушение п.п. 4.1., 4.2., 4.3., 4.4., 4.5. Методических указаний в форме отчетности «Сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства (млн. рублей)» неверно раскрыта информация:

показатель указано следует

1.Остаток привлеченных денежных средств участников

долевого строительства на начало отчетного периода 44,529 44,195

2. Количество денежных средств участников долевого

строительства, привлеченных застройщиком в отчетном 53,436 51,333

периоде

3. Общее количество денежных средств участников

долевого строительства, привлеченных застройщиком 97,965 95,528

(сумма показателей граф 1 и 2)

5. Количество денежных средств, использованных

застройщиком в отчетном периоде на осуществление 31,646 32,456

строительных работ и (или) оплату услуг подрядчиков

6. Количество денежных средств, возращенных

в отчетном периоде застройщиком участникам 7,491 7,266

долевого строительства в связи с расторжением договоров

7. Прочие расходы 5,957 5,656

8. Общее количество денежных средств, израсходованных

застройщиком за отчетный период 45,089 45,378

(сумма показателей граф 4-7)

9. Остаток привлеченных денежных средств участников

долевого строительства на конец отчетного периода 52,876 50,150

(разница между показателями граф 3и 8)

В справке о составе прочих расходов (к графе 7 приложения №3) неверно раскрыта информация:

показатель указано следует

3. Проектирование теплосетей (договор подряда

От 09.04.2014 №9-04/2014) 300,485 0

ИТОГО: 5956,953 5656,468

Указанное нарушение отражено в акте проверки ООО «Индустриальные строительные системы» от 27 мая 2015 года и подтверждается представленными в материалы дела документальными доказательствами (документами бухгалтерского учета).

При изложенных обстоятельствах, судом установлено, что в действиях общества имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что обществом по существу не оспаривалось.

Порядок привлечения к административной ответственности обязателен для органов (должностных лиц), рассматривающих дело об административном правонарушении.

В соответствии с частью 1 статьи 1.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленном законом.

Согласно части 1 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях о совершении административного правонарушения составляется протокол, за исключением случаев, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

В силу части 2 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в протоколе об административном правонарушении указываются дата и место его составления, должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, фамилии, имена, отчества, адреса места жительства свидетелей и потерпевших, если имеются свидетели и потерпевшие, место, время совершения и событие административного правонарушения, статья настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации, предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение, объяснение физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела.

В соответствии с частью 3 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, о чем делается запись в протоколе.

В силу части 4 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу.

В случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие. Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение трех дней со дня составления указанного протокола.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью защитника, а также иными процессуальными правами в соответствии с указанным Кодексом.

В силу части 2 статьей 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Из анализа указанных норм следует, что протокол об административном правонарушении составляется с участием законного представителя юридического лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица протокол может быть составлен лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени его составления и если от него не поступило ходатайство об отложении данного процессуального действия либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. В соответствии с пунктом 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при выявлении в ходе рассмотрения дела факта составления протокола в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, суду надлежит выяснить, было ли данному лицу сообщено о дате и времени составления протокола.

В пункте 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 № 2 указано, что положения статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, регламентирующие порядок составления протокола об административном правонарушении, предоставляют ряд гарантий защиты прав лицам, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении.

Более того, названным пунктом Постановления Пленума ВАС РФ указывалось, что суду при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности необходимо проверять соблюдение положений статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, направленных на защиту прав лиц, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, имея в виду, что их нарушение может являться основанием для признания незаконным и отмены оспариваемого решения административного органа (часть 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 24 Постановления Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 46 «О внесении дополнений в постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при рассмотрении дел об оспаривании решений (постановлений) административных органов о привлечении к административной ответственности судам следует проверить, были ли приняты административным органом необходимые и достаточные меры для извещения лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, либо его законного представителя о составлении протокола об административном правонарушении в целях обеспечения возможности воспользоваться правами, предусмотренными статьей 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Из материалов дела следует, что уведомлением законный представитель общества был извещен о времени и месте составления протокола об административном правонарушении на 27.05.2015. Указанное уведомление получено законным представителем общества – директором ФИО3 26.05.2015.

Протокол об административном правонарушении от 27.05.2015 № 23п/274 составлен в присутствии представителя общества по доверенности ФИО4

Определением о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении от 01.06.2015 № 23п/274 назначена дата рассмотрения на 10.06.2015.

Определением от 10.06.2015 № 23п/274 отложено рассмотрение дела об административном правонарушении на 08.07.2015.

Телеграммой общество было извещено о времени и месте рассмотрения дела. Указанная телеграмма получена обществом 11.06.2015.

Административным органом дело об административном правонарушении было рассмотрено 08.07.2015 в присутствии законного представителя общества – директора Подгорного Е.В и представителей по доверенности ФИО5 и ФИО6 и вынесено постановление о привлечении к административной ответственности от 08.07.2015 № 23п/274.

Таким образом, административным органом соблюден порядок привлечения к административной ответственности.

В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктом 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», установив при рассмотрении дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности малозначительность правонарушения, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Пунктом 18 названного постановления разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Согласно пункту 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Из материалов дела следует, что исправленная отчетность по долевому строительству обществом была представлена 27.05.2015 за №296 после составления протокола по делу об административном правонарушении. Судом не может быть принят довод общества о малозначительности указанного правонарушения в связи с самостоятельным обнаружением обществом ошибок за 2 квартал 2014 года и исправлении их в 3 квартале 2014г., как не основанный на фактических обстоятельствах дела.

Так в ходе проверки административным органом было установлено искажение отчетности в том числе и за 3, 4 кварталы 2014года и 1 квартал 2015гоода последовавшие в результате допущенных нарушений во втором квартале 2015г., что подтверждается представленными в материалы дела документальными доказательствами по возбуждению дел об административных правонарушениях и их прекращением в результате малозначительности.

Таким образом, совершенное обществом правонарушение носит формальный характер, считается оконченным в момент представления искаженной информации и не зависит от наступивших последствий. При таких обстоятельствах указанное правонарушение не может быть признано малозначительным.

При изложенных обстоятельствах, суд полагает, постановление административного органа от 08.07.2015 № 23п/274 законным и обоснованным.

В соответствии с пунктом 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

В силу пункта 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней с момента его вынесения в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья Д.М. Шкира