Решение № А32-46723/18 от 13.12.2018 АС Краснодарского края

АРБИТРАЖНЫЙ СУД  КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г. Краснодар                                                                                                     Дело № А32-46723/2018

19 декабря 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 13 декабря 2018 года

Решение в полном объеме изготовлено 19 декабря 2018 года

Арбитражный суд Краснодарского края в составе:

Судьи Д.М. Шкира

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Железновой З.В.,

проведя судебное заседание по заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Юг Инвест», г. Кропоткин
(ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Центральному банку Российской Федерации (Банк России) в лице Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Южное ГУ Банка России),
г. Краснодар

об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности от 15.10.2018 № 18-16051/3110-1,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: не явился, извещен,

от заинтересованного лица: не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Юг Инвест», г. Кропоткин (далее – заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании незаконными и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Южное ГУ Банка России), г. Краснодар (далее – административный орган, банк) от 15.10.2018 № 18-16051/3110-1 о привлечении к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Представитель заявителя в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом. В заявлении просит применить малозначительность правонарушения.

Представитель административного органа в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом. В представленном отзыве указал, что оспариваемое заявителем постановление является законным и обоснованным, порядок привлечения к административной ответственности не нарушен.

Суд, исследовав материалы дела, изучив все представленные сторонами документальные доказательства и оценив их в совокупности, в порядке статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, установил.

Как следует из материалов дела, в связи с проводимыми Аналитическим центром по ломбардам, функционирующим на базе Отделения – Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации контрольно-надзорными мероприятиями, обществу направлен запрос от 13.07.2018 № Т492-20-5/17378 с требованием в срок, не позднее 10 рабочих дней с даты получения запроса предоставить через личный кабинет участника информационного обмена, доступный на официальном сайте Банка России, следующие документы (информацию):

1.Информацию о лицах, предоставивших Ломбарду в период с 01.01.2017 по 31.12.2017 денежные средства по договорам займа и (или) кредитным договорам (с приложением копий вышеуказанных договоров (дополнительных соглашений) и документов, подтверждающих получение Ломбардом денежных средств), согласно форме, приложенной к запросу.

2.Копии документов, определявших учетную политику Ломбарда в период с 01.01.2017 по 31.12.2017, с приложением рабочих планов счетов бухгалтерского учета Ломбарда, утвержденных на период с 01.01.2017 по 31.12.2017.

3.Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" с указанием контрагентов за период с 01.01.2017 по 31.12.2017.

4.Информацию о лицах, предоставивших Ломбарду в период с 01.01.2018 по 31.03.2018 денежные средства по договорам займа и (или) кредитным договорам (с приложением копий вышеуказанных договоров (дополнительных соглашений) и документов, подтверждающих получение Ломбардом денежных средств), согласно форме, приложенной к запросу.

5.Копии документов, определявших учетную политику Ломбарда в период с 01.01.2018 по 31.03.2018, с приложением рабочих планов счетов бухгалтерского учета Ломбарда, утвержденных на период с 01.01.2018 по 31.03.2018.

6.Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" с указанием контрагентов за период с 01.01.2018 по 31.03.2018.

Также при выявлении факта отражения недостоверных данных в отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" Ломбарду необходимо было направить скорректированную отчетность с приложением файла, содержащего перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.

Запрос был размещен в личном кабинете 13.07.2018 в 16:25. Запрос получен обществом 14.07.2018. крайний срок его выполнения – 30.07.2018. Обществом ответ на запрос по состоянию на 31.07.2018 не представлен.

В связи с неисполнением обществом запроса, обществу было направлено предписание от 31.07.2018 № Т492-20-5/19292 с требованием в срок в течении 10 рабочих дней с даты получения устранить выявленные нарушения, а именно предоставить через личный кабинет участника информационного обмена, доступный на официальном сайте Банка России, следующие документы (информацию):

1.         Информацию о лицах, предоставивших Ломбарду в период с 01.01.2017 по 31.12.2017 денежные средства по договорам займа и (или) кредитным договорам (с приложением копий вышеуказанных договоров (дополнительных соглашений) и документов, подтверждающих получение Ломбардом денежных средств), согласно форме, приложенной к запросу.

2.         Копии документов, определявших учетную политику Ломбарда в период с 01.01.2017 по 31.12.2017, с приложением рабочих планов счетов бухгалтерского учета Ломбарда, утвержденных на период с 01.01.2017 по 31.12.2017.

3.         Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" с указанием контрагентов за период с 01.01.2017 по 31.12.2017.

4.         Информацию о лицах, предоставивших Ломбарду в период с 01.01.2018 по 31.03.2018 денежные средства по договорам займа и (или) кредитным договорам (с приложением копий вышеуказанных договоров (дополнительных соглашений) и документов, подтверждающих получение Ломбардом денежных средств), согласно форме, приложенной к запросу.

5.         Копии документов, определявших учетную политику Ломбарда в период с 01.01.2018 по 31.03.2018, с приложением рабочих планов счетов бухгалтерского учета Ломбарда, утвержденных на период с 01.01.2018 по 31.03.2018.

6.         Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" с указанием контрагентов за период с 01.01.2018 по 31.03.2018.

Также при выявлении факта отражения недостоверных данных в отчетности по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" Ломбарду необходимо было направить скорректированную отчетность с приложением файла, содержащего перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения

Предписание было размещено в личном кабинете общества 01.08.2018, считается полученным обществом 02.08.2018 и, соответственно, требования должны быть выполнены не позднее 16.08.2018.

В результате контроля исполнения предписания, установлено, что по состоянию на 17.08.2018 нарушения, указанные в предписании, не устранены.

Административным органом был составлен протокол об административном правонарушении от 24.09.2018.

Административный орган вынес постановление от 12.10.2018 № 18-16051/3110-1, которым общество привлечено к административной ответственности предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, Общество обратилось в суд с соответствующим заявлением.

При принятии решения суд руководствуется следующим.

Согласно части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективной стороной правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса, является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

Руководствуясь частями 2, 3 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг). Банк России не вмешивается в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

На основании статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

В соответствии с пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007
№ 196-ФЗ «О ломбардах» предписания Банка России являются обязательными для исполнения ломбардами.

Как следует из материалов дела, административным органом в адрес общества было направлено предписание от 31.07.2018 № Т492-20-5/19292 с требованием в срок в течение 10 рабочих дней с даты получения устранить выявленные нарушения, а именно предоставить через личный кабинет участника информационного обмена, доступный на официальном сайте Банка России, документы (информацию), указанные в предписании.

В соответствии с Указанием Банка России от 03.11.2017 № 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России и ответы на запросы участника информационного обмена.

Предписание банка было размещено в личном кабинете общества 03.08.2018, считается полученным обществом 06.08.2018 и, соответственно, исправленная отчетность за полугодие 2018 года должна была быть представлена обществом в банк не позднее 13.08.2018.

В результате контроля исполнения предписания, установлено, что по состоянию на 14.08.2018 нарушения, указанные в предписании, не устранены.

Таким образом, общество не выполнило в установленный срок предписание банка России от 31.07.2018 № Т492-20-5/19292, что обществом и не оспаривалось.

При таких обстоятельствах, суд, изучив материалы дела, полагает, что в действиях общества имеется состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что обществом и не оспаривалось.

Порядок привлечения к административной ответственности обязателен для органов (должностных лиц), рассматривающих дело об административном правонарушении.

В соответствии с частью 1 статьи 1.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленном законом.

Согласно части 1 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях о совершении административного правонарушения составляется протокол, за исключением случаев, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

В силу части 2 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в протоколе об административном правонарушении указываются дата и место его составления, должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, фамилии, имена, отчества, адреса места жительства свидетелей и потерпевших, если имеются свидетели и потерпевшие, место, время совершения и событие административного правонарушения, статья настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации, предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение, объяснение физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела.

В соответствии с частью 3 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, о чем делается запись в протоколе.

В силу части 4 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу.

В случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие. Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение трех дней со дня составления указанного протокола.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью защитника, а также иными процессуальными правами в соответствии с указанным Кодексом.

В силу части 2 статьей 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Из анализа указанных норм следует, что протокол об административном правонарушении составляется с участием законного представителя юридического лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица протокол может быть составлен лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени его составления и если от него не поступило ходатайство об отложении данного процессуального действия либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. В соответствии с пунктом 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при выявлении в ходе рассмотрения дела факта составления протокола в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, суду надлежит выяснить, было ли данному лицу сообщено о дате и времени составления протокола.

В пункте 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 № 2 указано, что положения статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, регламентирующие порядок составления протокола об административном правонарушении, предоставляют ряд гарантий защиты прав лицам, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении.

Более того, названным пунктом Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации указывалось, что суду при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности необходимо проверять соблюдение положений статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, направленных на защиту прав лиц, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, имея в виду, что их нарушение может являться основанием для признания незаконным и отмены оспариваемого решения административного органа (часть 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 24 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26.07.2007 № 46 «О внесении дополнений в постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при рассмотрении дел об оспаривании решений (постановлений) административных органов о привлечении к административной ответственности судам следует проверить, были ли приняты административным органом необходимые и достаточные меры для извещения лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, либо его законного представителя о составлении протокола об административном правонарушении в целях обеспечения возможности воспользоваться правами, предусмотренными статьей 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Как видно из материалов дела и судом установлено, протокол об административном правонарушении от 24.09.2018 № ТУ-03-ЮЛ-18-16051/1020-1 составлен в отсутствии представителя общества, извещенного надлежащим образом о времени и месте составления протокола телеграммой.

Определением от 27.09.2018 назначено время и место рассмотрения дела об административном правонарушении в отношении заявителя на 12.10.2018. Указанное определение получено обществом по почте 02.10.2018.

Постановление от 12.10.2018 № 18-16051/3110-1 вынесено в отсутствии представителя общества, извещенного надлежащим образом.

Судом установлено, что административным органом соблюден установленный законом порядок привлечения общества к административной ответственности, что обществом и не оспаривалось.

В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктом 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», установив при рассмотрении дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности малозначительность правонарушения, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Пунктом 18 названного постановления разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Согласно пункту 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Так, из материалов дела следует, что совершенное обществом правонарушение несет реальную угрозу охраняемым общественным отношениям и не может быть признано малозначительным.

Судом не может быть принят довод общества в качестве малозначительности правонарушения о незначительном сроке нарушения предоставления необходимой отчетности в банк. Фактически предписание в срок не исполнено. Кроме того, постановлением административного органа от 25.09.2018 № 18-14916/3110-1, оставленное в силе решением Арбитражного суда Краснодарского края от 04.12.2018 по делу
№ А32-43097/2018 общество было уже привлечено за аналогичное правонарушение.

Согласно частям 3, 3.2, 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Доказательств наличия исключительных обстоятельств совершения правонарушения не представлено.

При изложенных обстоятельствах, суд полагает постановление административного органа от 12.10.2018 № 18-16051/3110-1 является законным и обоснованным, заявленные требования не подлежат удовлетворению.

В силу пункта 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В силу пункта 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

В силу пункта 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167, 170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований - отказать.

Решение может быть обжаловано в течение десять дней  с момента его вынесения в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья                                                                                                                        Д.М. Шкира