Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «Курганпарк» (далее – истец) обратилось в арбитражный суд с иском к ФИО1 (далее – ответчик) об обязании передать документы:

- устав ООО «Курганпарк», свидетельство о государственной регистрации и свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «Курганпарк»;

- приказы и положения об учетной политике организации за период с 2009 по 2014 год включительно;

- бухгалтерскую отчетность (согласно п. 1 ст. 3 ФЗ «О бухгалтерском учете» для целей настоящего ФЗ бухгалтерская (финансовая) отчетность – информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом регулировании его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим ФЗ) за последние 5 лет, то есть за период с 2008 по 2013 год включительно;

- отчетность в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, справки 2-НДФЛ по работникам за последние 5 лет, то есть за период с 01.04.2009 по 01.01.2014 включительно;

- регистры бухгалтерского учета (журналы-ордера, журналы, ведомости, оборотно-сальдовые ведомости) с 01.04.2009 по 16.04.2014 включительно;

- первичные бухгалтерские документы за период с 01.04.2009 по 16.04.2014 включительно: товарные накладные; счета; доверенности на получение товарно-материальных ценностей; кассовые отчеты, содержащие приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера, авансовые отчеты, ведомости по выплате заработной платы и иных вознаграждений, платежные поручения, банковские выписки;

- договоры, заключенные ответчицей от имени ООО «Курганпарк» за период с 2009 года по 2014 год включительно;

- документы по личному составу за весь период деятельности организации: трудовые договоры, книги регистрации приказов, книги учета движения трудовых книжек, личные карточки работников (формы Т-2), приказы по личному составу: о приеме, увольнении, перемещении работников, о предоставлении отпусков всех видов, направлении в командировки, о наложении и снятии дисциплинарных взысканий, о поощрениях, табели учета рабочего времени, штатные расписания;

об обязании ответчика передать круглую печать ООО «Курганпарк» и штамп ООО «Курганпарк», на основании статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете».

Исковое заявление принято к производству судьей Семеновой Е.В.

В соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 37 Регламента арбитражных судов Российской Федерации, утвержденного Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 05.06.1996 № 7 «Об утверждении Регламента арбитражных судов», ввиду нахождения судьи Семеновой Е.В. в отпуске определением председателя второго судебного состава гражданской коллегии Семеновой Е.В. от 13.03.2015 по настоящему делу произведена замена судьи Семеновой Е.В. на судью Мосину Т.А. на основании автоматического перераспределения дела.

Определением суда от 27.05.2015 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принято уточнение исковых требований, в соответствии с которым истец просил обязать ответчика в течение десяти дней с момента вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Курганпарк» следующие документы:

- приказы и положения об учетной политике организации за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- бухгалтерскую отчетность за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- отчетность в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, справки 2-НДФЛ по работникам за период с 01.01.2012 по 01.04.2014 включительно;

- регистры бухгалтерского учета (журналы-ордера, журналы, ведомости, оборотно-сальдовые ведомости) с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- первичные бухгалтерские документы за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно: товарные накладные, счета, доверенности на получение товарно-материальных ценностей, кассовые книги, кассовые отчеты, содержащие приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера, авансовые отчеты, ведомости по выплате заработной платы и иных вознаграждений, платежные поручения, банковские выписки;

- договоры, заключенные ответчицей от имени ООО «Курганпарк» за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- документы по личному составу за период с 07.12.2011 по 16.04.2014: трудовые договоры, книги регистрации приказов, книги учета движения трудовых книжек, личные карточки работников (формы Т-2), приказы по личному составу: о приеме, увольнении, перемещении работников, о предоставлении отпусков всех видов, направлении в командировки, о наложении и снятии дисциплинарных взысканий, о поощрениях, табели учета рабочего времени, штатные расписания;

- круглую печать ООО «Курганпарк»;

- штамп ООО «Курганпарк;

- трудовую книжку на имя ФИО4.

В судебном заседании представитель истца на иске настаивал в полном объеме.

По ходатайству представителя истца на основании статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к материалам дела приобщены копии реестра сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц, описи сведений, передаваемых страхователем в ПФР, списка застрахованных лиц, расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, решения № 2 единственного участника ООО «Курганпарк» от 28.05.2012, выписки из лицевого счета застрахованного лица.

Ответчик с иском не согласен, заявил ходатайство о допросе в качестве свидетеля ФИО5.

По ходатайству представителя ответчика на основании статьи 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании в качестве свидетеля была допрошена ФИО5, работавшая в ООО «Курганпарк» в период с 04.12.2012 по 30.11.2014, которая пояснила, что на работу ее принимала директор общества ФИО1 В начале октября 2014 года ФИО1, позвонила ей и просила помочь переехать с ул. Володарского, 56, оф. 201 на «Голубые озера». На «Голубых озерах» она видела, как охранник сжигал несколько коробок с документами, которые были перевезены с ул. Володарского, 56. В последствие свидетель уточнила, что сжигание документов было в 2013 году, и она работала до 2013 года.

Заслушав доводы представителей сторон, пояснения свидетеля, исследовав письменные доказательства, имеющиеся в деле, суд находит заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению.

Как следует из материалов дела, Общество с ограниченной ответственностью «Курганпарк» зарегистрировано 07.12.2011 по адресу: <...> (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц – л.д.134-140).

Решением № 2 единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «Курганпарк» от 28.05.2012 (л.д.67) ФИО1, зарегистрированная по адресу: <...> (адресная справка – л.д.42), назначена генеральным директором общества, финансовым директором общества назначена ФИО4

Решением № 3 единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «Курганпарк» от 08.04.2014 досрочно прекращены полномочия генерального директора общества ФИО1. Этим же решением генеральным директором ООО «Курганпарк» назначена ФИО4, а также принято решение о смене юридического адреса общества с адреса: <...>, на адрес: <...> (л.д. 23). Указанные сведения внесены в Единый государственный реестр юридических лиц 16.04.2014 (л.д. 96-98).

Заявляя исковые требования, истец указал, что ответчик, чьи полномочия в качестве генерального директора ООО «Курганпарк» прекращены, несмотря на неоднократные обращения истца в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела по факту незаконного удержания учредительных и бухгалтерских документов общества, его печати и штампов, отказывается передать указанные документы, печать и штампы вновь назначенному генеральному директору общества.

Заявленные требования соответствуют действующему законодательству.

В соответствии с нормами статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие от его имени в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Согласно пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Согласно пункту 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью») руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Статьей 40 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор.

Согласно пункту 1 статьи 50 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Пунктом 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Из разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащихся в пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Прекращение у ответчика полномочий генерального директора общества не исключает возможности восстановления им указанных документов.

Пунктом 11.6 устава ООО «Курганпарк» (л.д.141-153) предусмотрено, что организацию документооборота в обществе осуществляет генеральный директор.

В силу пункта 11.7 устава по месту нахождения исполнительного органа общество хранит следующие документы:

- договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) общего собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал, а также иные сведения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы;

- положения о филиалах и представительствах;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

- протоколы общих собраний участников и ревизионной комиссии (ревизора), аудитора;

- заключения аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- списки аффилированных лиц общества;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами, решениями общего собрания участников и исполнительного органа общества.

Местом нахождения исполнительного органа считается место государственной регистрации общества.

Таким образом, исходя из анализа вышеназванных норм права и положений устава, организация хранения и обеспечения сохранности документов общества обеспечиваются его единоличным исполнительным органом.

Печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества хранятся по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества и при его смене должны быть переданы вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

При отсутствии добровольного исполнения указанной обязанности общество вправе обратиться в арбитражный суд с соответствующими требованиями об обязании осуществить их передачу.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Таким образом, с учетом вышеназванных положений Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», с момента прекращения полномочий директора ООО «Курганпарк» на ФИО1 лежит обязанность передать ООО «Курганпарк» в лице вновь избранного директора ООО «Курганпарк» ФИО4 имущество и документы данного общества, необходимые для осуществления руководства его текущей деятельностью.

Доводы ответчика, изложенные в отзыве на исковое заявление (л.д.45), о том, что в октябре 2013 года офис был перенесен в помещение кафе, расположенного на территории зоны отдыха «Голубые озера», все документы хранились в помещении кафе, а 16.04.2014 ее не допустили на работу, поэтому документы остались у учредителя, судом отклоняются, поскольку не подтверждены допустимыми и относимыми доказательствами.

Из имеющихся в материалах дела документов следует, что до апреля 2014 года юридический адрес общества находился по ул. Полевая, 20 в г. Кургане, являющийся местом прописки ФИО1

В судебном заседании представитель ответчика пояснил, что все документы общества были сожжены на территории зоны отдыха «Голубые озера» ФИО6 (отцом единственного участника общества).

В подтверждение данного факта представитель ответчика ссылался на показания свидетеля ФИО5

Между тем, допрошенная в качестве свидетеля в судебном заседании ФИО5, пояснила, что не все документы были сожжены в октябре 2013 года. При этом на вопрос суда о том, какие именно документы были сожжены, и в каком количестве, свидетель не смогла ответить.

Однако, как следует из постановлений об отказе в возбуждении уголовного дела от 03.07.2014, 31.07.2014 (л.д.17, 47-51), ФИО1 пояснила, что ей не известно, где могут находиться бухгалтерские документы и печати общества. Также из постановления от 31.07.2014 следует, что в декабре 2013 года ФИО1 составляла годовой бухгалтерский отчет общества.

Таким образом, факт утраты части документов общества допустимыми и относимыми доказательствами не подтвержден.

Исследовав и оценив относимость, допустимость, достоверность каждого из представленных в материалы дела доказательств в отдельности, а также достаточность и взаимную связь данных доказательств в их совокупности, исходя из конкретных обстоятельств дела, принимая во внимание то, что ФИО1 являлась единоличным исполнительным органом ООО «Курганпарк» и в период до ее отстранения от указанной должности отвечала за хранение документов общества, а также то, что ФИО1 после ее освобождения от исполнения обязанностей директора общества не передала в установленном порядке и не предприняла никаких мер по передаче новому директору общества либо иному лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа общества, всех спорных документов по деятельности общества, печати и штампа суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения исковых требований об обязании ФИО1 передать ООО «Курганпарк» спорные документы по деятельности общества за период осуществления ею полномочий директора общества, печати и штампа.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчиком не представлены надлежащие и достаточные доказательства, свидетельствующие об отсутствии спорных документов, наличие которых предусмотрено действующим законодательством, и о невозможности их передачи вновь назначенному директору ООО «Курганпарк».

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с частью 1 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Оценив объяснения представителей сторон и представленные доказательства в их совокупности и взаимосвязи (статья 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) суд находит исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика.

Истцом при подаче иска уплачена государственная пошлина в размере 4000 рублей, что подтверждается чеком-ордером от 30.10.2014 (л.д. 10).

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

иск удовлетворить.

Обязать ФИО1 в течение десяти дней с момента вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Курганпарк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) следующие документы:

- приказы и положения об учетной политике организации за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- бухгалтерскую отчетность за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- договоры, заключенные ФИО1 от имени ООО «Курганпарк» за период с 07.12.2011 по 16.04.2014 включительно;

- круглую печать ООО «Курганпарк»;

- штамп ООО «Курганпарк;

- трудовую книжку на имя ФИО4.

Взыскать с ФИО1 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Курганпарк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) 4000 рублей в возмещение судебных расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Курганской области.

Судья

Т.А. Мосина