Гражданский кодекс часть 1

дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному Федеральному округу (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о привлечении к административной ответственности общества с ограниченной ответственностью «Мега Трейд» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО1, главный специалист-эксперт, доверенность от 07.11.2016 № 41;

от ответчика – не явился ;

УСТАНОВИЛ:

Заявитель, Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее – Управление), 07.02.2017 обратился в Арбитражный суд Магаданской области (далее – суд) с заявлением № У7-898/03 от 27.01.2017 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, общества с ограниченной ответственностью «Мега Трейд» (далее – Общество).

Представитель заявителя в судебном заседании на заявленных требованиях настаивал по основаниям, указанным в заявлении. В частности указал на то, что Общество осуществляло оборот (закупку, хранение, розничную продажу) алкогольной продукции: водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, с сопроводительными документами, не удостоверяющими легальность их производства и оборота, а равно без сопроводительных документов, в нарушение статей 10.2, 16, 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Закон № 171-ФЗ).

В рамках административного дела от контрагентов Общества: ООО «Барс», ООО «Ленточка», ООО «Волжский», истребованы сведения о закупках и поставках алкогольной продукции водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, по указанным товарно-транспортных накладных (далее – ТТН) в справках к ТТН с разделами «Б» от 19.02.2014 № 15213, от 21.02.2015 № 163, от 20.10.2015 № 24377, от 20.09.2016 №217.

От ООО «Волжский» поступило пояснение № С-3837 от 28.11.2016, согласно которому ООО «Волжский» закупку алкогольной продукции водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, от ООО «Селебрити» по ТТН от 20.10.2015 № 24377 не осуществляло, поставщик продукции являлся ООО «Кратос Р».

Из указанного следует, что ООО «Волжский» закупку водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, по указанной ТТН в справке к ТТН с разделами «Б» от 20.10.2015 № 24377, не осуществляло.

Ответы от ООО «Барс», ООО «Ленточка» в ходе административного расследования по делу об административном правонарушении от 19.10.2016 № у7-ап559/07 в отношении ООО «МЕГА ТРЕЙД» не представлены.

На основании изложенного, административный орган пришёл к выводу, что ООО «МЕГА ТРЕЙД» 20.09.2016 по ТТН № 217 осуществило оборот (закупку) алкогольной продукции водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, со справками к ТТН с разделами «Б» организаций - контрагентов, не подтверждающими легальность оборота указанной алкогольной продукции (фальсифицированными), в нарушение статей 10.2, 16, 26 Закона № 171-ФЗ, совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Также представитель заявителя возражал против освобождения Общества от административной ответственности в виде штрафа на основании статьи 2.9 КоАП РФ, указав на наличие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Представитель ответчика в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания ответчик извещён надлежащим образом, отзыв по существу заявленных требований в материалы дела ответчиком не представлен.

Установив фактические обстоятельства дела, заслушав пояснения представителя заявителя, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, с учётом норм материального и процессуального права суд пришёл к следующему.

Частью 6 статьи 205 АПК РФ предусмотрено, что при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно части 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определённых федеральным законом, - влечёт наложение на юридических лиц - от двухсот тысяч до трёхсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Объективную сторону названного правонарушения образует хранение и реализация алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота.

Правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничения потребления (распития) алкогольной продукции определены Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее – Закон № 171-ФЗ).

В соответствии с пунктом 16 статьи 2 Закона № 171-ФЗ под оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции понимается закупка (в том числе импорт), поставка (в том числе экспорт), хранение, перевозка и розничная продажа алкогольной продукции.

Согласно пункту 1 статьи 10.2 Закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, в том числе при наличии товарно-транспортной накладной, справки, прилагаемой к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза).

В отсутствие названных документов этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте (пункт 2 статьи 10.2 Федерального закона N 171-ФЗ).

19.10.2016 Управлением в присутствии администратора Магазина «Норма М» ООО «Мега Трейд» ФИО2 произведён осмотр принадлежащих Обществу помещений. При визуальном осмотре витрины, с находящейся на ней алкогольной продукции для розничной продажи, установлено, что в указанном магазине реализуется водка «Хлебная классическая» ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, в количестве 44 бутылки по цене 240 руб. 00 коп.

При визуальном осмотре федеральных специальных марок (далее - ФСМ), нанесённых на указанную алкогольную продукцию, установлено, что ФСМ имеют признаки подделки, а именно, в бумаге ФСМ имитирована защитная нить с нерегулярным окном.

При проверке ФСМ с помощью детектора спецзащиты «ДЕВИС-07», прибор издал звуковой сигнал. При увеличении изображения ФСМ с помощью многофункционального детектора А37 установлено, что отпечатанные серия и номер ФСМ не содержат струйный способ печати, имеются размытости шрифта.

Протоколом ареста от 19.10.2016 № у7-ап559/07-3 вышеуказанная алкогольная продукция в количестве 42 бутылок арестована, 2 бутылки изъяты для проведения экспертизы подлинности ФСМ (протокол изъятия вещей и документов от 19.10.2016 № у7-ап559/07-2).

В соответствии с заключением эксперта от 15.11.2016 № 981-Э федеральные специальные марки, наклеенные на 2 бутылки с алкогольной продукцией водка «Хлебная классическая» ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, ФСМ 100 550674883, 100 550668181 изготовлены не производством ФГУП «Госзнак».

Извещением от 16.12.2016 Общество извещено о времени им месте составления протокола об административном правонарушении, копия извещения получена Обществом 22.12.2016 (л.д. 21.22).

Протокол об административном правонарушении составлен главным специалистом-экспертом Управления ФИО3 26.01.2017 в отсутствие законного представителя Общества, извещённого надлежащим образом. Копия протокола направлена Обществу сопроводительным письмом от 26.01.2017 у7-798/07 (л.д. 17.18).

В протоколе об административном правонарушении установлено наличие факта оборота алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота. В частности установлено, что ООО «Мега Трейд» представлены следующие товаросопроводительные документы:

- товарно-транспортная накладная от 20.09.2016 № 217грузоотправитель алкогольной продукции (водка «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013) ООО «Волжский», грузополучатель - ООО«Мега Трейд» - справка к ТТН с разделом «А» от 04.09.2013 № 59.

Согласно представленной справке к ТТН с разделом «А» от 04.09.2013 № 59 ООО «ЛВЗ «Майский» произвело 04.09.2013 16500 бутылок (825 дал) водка «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, и поставило в адрес ООО «Барс» весь объем указанной произведённой алкогольной продукции, о чем зафиксировано в ЕГАИС за № 98000002918181 от 05.09.2013.

- справка к ТТН с разделом «Б» от 05.09.2013 № 59;

Согласно представленной справке к ТТН с разделом «Б» от 05.09.2013 № 59 ООО «ЛВЗ «Майский» поставило в адрес ООО «Барс» 16 500 бутылок (825 дал) водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013.

- справка к ТТН с разделом «Б» от 19.02.2014 № 15213;

Согласно представленной справке к ТТН с разделом «Б» от 19.02.2014 № 15213 ООО «Барс» поставило в адрес ООО «Ленточка» 16 500 бутылок (825 дал) водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013.

- справка к ТТН с разделом «Б» от 21.02.2015 № 163;

Согласно представленной справке к ТТН с разделом «Б» от 21.02.2015 № 163 ООО «Ленточка» поставило в адрес ООО «Селебрити» 16 500 бутылок (825 дал) водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013.

- справка к ТТН с разделом «Б» от 20.10.2015 № 24377;

Согласно представленной справке к ТТН с разделом «Б» от 20.10.2015 № 24377 ООО «Селебрити» поставило в адрес ООО «Волжский» 16 500 бутылок (825 дал) водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ Майский», дата розлива 04.09.2013.

- справка к ТТН с разделом «Б» от 20.09.2016 № 217;

Согласно представленной справке к ТТН с разделом «Б» от 20.09.2016 ООО «Волжский» поставило в адрес ООО «Мега Трейд» 15 800 бутылок(790 дал) водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013.

-удостоверения о качестве и безопасности от 05.09.2016 № 59;

-декларация о соответствии;

-сертификат соответствия алкогольной продукции.

В рамках дела об административном правонарушении проанализированы декларации об объёме закупок и поставок этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по формам приложений № 6, № 7 контрагентов, водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40% производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, согласно представленным Обществом товаросопроводительным документам. В результате проведённого анализа установлено, что согласно данным деклараций по форме № 6 за 1 квартал 2014 года ООО «Барс» в адрес ООО «Ленточка» алкогольную продукцию по коду 200 (водка) производства ООО «ЛВЗ «Майский», в том числе по ТТН от 19.02.2014 № 15213, не поставляло;

-согласно данным деклараций по форме № 7 за 1 квартал 2014 года ООО «Ленточка» от ООО «Барс» алкогольную продукцию по коду 200 (водка) производства ООО «ЛВЗ «Майский», в том числе по ТТН от 19.02.2014 № 15213, не закупало;

-согласно данным деклараций по форме № 6 за 1 квартал 2015 года ООО «Ленточка» в адрес ООО «Селебрити» алкогольную продукцию по коду 200 (водка) производства ООО «ЛВЗ «Майский», в том числе по ТТН от 21.02.2015 № 163, не поставляло;

-согласно данным деклараций по форме № 7 за 1 квартал 2015 года ООО «Селебрити» от ООО «Ленточка» ИНН <***> алкогольную продукцию по коду 200 (водка) производства ООО «ЛВЗ «Майский», в том числе по ТТН от 21.02.2015 № 163, не закупало;

-согласно данным деклараций по форме № 6 за 4 квартал 2015 года ООО «Селебрити» ИНН <***> в адрес ЭОО «Волжский» ИНН <***> алкогольную продукцию по коду 200 (водка) производства ООО «ЛВЗ «Майский», в том числе по ТТН от 20.10.2015 №24377, не поставляло;

-- согласно данным деклараций по форме № 7 за 4 квартал 2015 года ООО «Волжский» от ООО «Селебрити» алкогольную продукцию по коду 200 (водка) производства ООО «ЛВЗ «Майский», в том числе по ТТН от20.10.2015 № 24377, не закупало.

В ходе административного расследования по делу об административном правонарушении от 19.10.2016 № у7-ап559/07 в отношении ООО «Мега Трейд» в адрес указанных контрагентов (ООО «Барс», ООО «Ленточка», ООО «Волжский»), осуществляющих закупку и поставку водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40 %, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, согласно представленным ООО «Мега Трейд» товаросопроводительным документам, направлены определения об истребовании сведений.

От ООО «Барс», ООО «Ленточка», ООО «Волжский», в том числе истребованы сведения о закупках и поставках алкогольной продукции водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, по указанным ТТН в справках к ТТН с разделами «Б» от 19.02.2014 № 15213, от 21.02.2015 № 163, от 20.10.2015 № 24377, от 20.09.2016 №217.

От ООО «Волжский» поступило пояснение (№С-3837 от 28.11.2016), согласно которому ООО «Волжский» закупку алкогольной продукции водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, от ООО «Селебрити» по ТТН от 20.10.2015 № 24377 не осуществляло, поставщиком продукции являлся ООО «Кратос Р».

Соответственно ООО «Волжский» закупку водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, по указанной ТТН в справке к ТТН с разделами «Б» от 20.10.2015 № 24377, не осуществляло.

На основании изложенного, материалами дела подтверждается, что ООО «Мега Трейд» 20.09.2016 по ТТН № 217 осуществило оборот (закупку) алкогольной продукции водки «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, со справками к ТТН с разделами «Б» организаций - контрагентов, не подтверждающими легальность оборота указанной алкогольной продукции (фальсифицированными).

На основании изложенного, судом установлен факт наличие оборота алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, поскольку сопроводительные документы к спорной алкогольной продукции содержали недостоверные сведения, ответственность за указанное административное правонарушение предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

ООО «Мега Трейд» имело возможность для соблюдения норм, устанавливающих порядок осуществления оборота (закупки) алкогольной продукции, а именно: проверить факты закупок ООО «Волжский» указанной алкогольной продукции от ООО «Селебрити», в том числе посредством направления запросов в части подтверждения закупки алкогольной продукции согласно представленных товаросопроводительных документов (согласно справок к товарно-транспортным накладным с разделами «Б») при закупке алкогольной продукции, однако не предприняло необходимых мер по их соблюдению.

Доказательства того, что правонарушение совершено Обществом вследствие чрезвычайных, объективно непредотвратимых обстоятельств и других непредвиденных, непреодолимых препятствий, находящихся вне его контроля, в материалах дела отсутствуют.

В связи с чем, суд пришёл к выводу, что Обществом не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению, установленных законом правил и норм.

Протокол об административном правонарушении вынесен уполномоченным лицом, процессуальных нарушений при рассмотрении дела об административном правонарушении судом не установлено.

Поскольку указанное правонарушение посягает на установленный порядок общественных отношений в сфере оборота этилового спирта и алкогольной продукции, затрагивает права потребителей этой продукции, в том числе право на жизнь и здоровье, особый контроль за оборотом алкогольной продукции в целях недопущения на рынок нелегальной продукции суд установил, что характер совершенного правонарушения, не позволяют сделать вывод о малозначительности совершенного потребительским обществом административного правонарушения.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

На основании части 2 статьи 206 АПК РФ с учётом характера совершенного правонарушения, целей и принципов административного наказания, принимая во внимание отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, суд считает возможным назначить Обществу минимальное наказание, предусмотренное частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 200 000 руб. 00 коп.

Кроме того, санкция части 2 статьи 14.16 КоАП РФ предусматривает дополнительное наказание в виде конфискации этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Пунктом 1 статьи 25 Закона № 171-ФЗ установлено, что изъятию из незаконного оборота на основании решений уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации органов подлежат этиловый спирт, алкогольнаяи спиртосодержащая продукция в случае, если они реализуются без документов, подтверждающих легальность производства и (или) оборота такой продукции, а также с фальсифицированными документами, удостоверяющими легальность производства и (или) оборота такой продукции, в том числе изготовленными путём их дублирования.

Изъятые или конфискованные этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция подлежат уничтожению по решению суда в порядке, установленном Постановлением Правительством Российской Федерации от 28.09.2015 № 1027.

В соответствии с материалами дела на алкогольную продукцию, водка «Хлебная классическая», ёмкостью 0,5 л, крепостью 40%, производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 04.09.2013, в количестве 42 бутылок, наложен арест – протокол ареста товаров и иных вещей от 19.10.2016 № у7-ап559/07-3 (передана на ответственное хранение администратору магазина ООО «Мега Трейд» ФИО2) и в количестве 2 бутылок изъята для проведения экспертизы подлинности ФСМ - протоколом изъятия вещей и документов (образцов алкогольной продукции) от 19.10.2016 № у7-ап559/07-2 (в настоящее время находится в Управлении). Указанная алкогольная продукция является предметом административного правонарушения, в связи с чем, подлежит конфискации.

Рассмотрение дел о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

В соответствии со статьёй 176 АПК РФ дата изготовления решения в полном объёме считается датой принятия решения.

Руководствуясь статьями 167-170; 176; 206 АПК РФ,

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному Федеральному округу, удовлетворить.

2. Привлечь Общество с ограниченной ответственностью «Мега-Трейд» (место регистрации: <...>, зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией ФНС России № 1 по Магаданской области 29.03.2006 за основным государственным регистрационным номером ОГРН <***>, ИНН <***>), к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

3. Назначить Обществу с ограниченной ответственностью «Мега-Трейд» наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции, арестованной протоколом ареста товаров и иных вещей от 19.10.2016 № у7-ап559/07-3 в количестве 42 бутылок и изъятой протоколом изъятия вещей и документов (образцов алкогольной продукции) от 19.10.2016 № у7-ап559/07-2 в количестве 2 бутылок. В общем количестве 44 бутылки.

4. Сумма административного штрафа подлежит перечислению по следующим реквизитам: получатель: УФК по Магаданской области (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному Федеральному округу), р/с <***>, ИНН <***>, КПП 272101001, БИК банка 044442001, ОКТМО 44701000001, КБК 160 1 16 08010 01 6000 140 «Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, УИН 00000000000000215643.

5. С даты вступления настоящего решения в законную силу направить экземпляр настоящего решения в подразделение службы судебных приставов по месту нахождения Общества с ограниченной ответственностью «Мега-Трейд» на исполнение в части конфискации алкогольной продукции.

6. В случае неуплаты административного штрафа по истечении 60 дней со дня вступления решения в законную силу направить экземпляр настоящего решения в подразделение службы судебных приставов по месту нахождения Общества с ограниченной ответственностью «Мега-Трейд» на исполнение в части взыскания административного штрафа.

7. Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его изготовления в полном объёме. Жалобы подаются через Арбитражный суд Магаданской области.

Судья Е.А. Адаркина