Гражданский кодекс часть 1

Заявитель, общество с ограниченной ответственностью «Жилищный капитал» (ОГРН <***>) (далее - ООО «Жилищный капитал», общество), обратился в Арбитражный суд Республики Марий Эл с заявлением к ответчику, Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания от 25.05.2011 № 04-11/273/2 о привлечении к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Согласно оспариваемому постановлению событие административного правонарушения выразилось в нарушении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля, что повлекло привлечение ООО «Жилищный капитал» к административной ответственности.

В заявлении и дополнении к нему ООО «Жилищный капитал» указало, требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля не были исполнены обществом в связи с нахождением руководителя организации в отпуске по уходу за ребенком и отсутствием иных сотрудников в штате организации. Кроме того, пояснило, что не совершало операций с денежными средствами при осуществлении посреднических услуг на сумму более 600 000 рублей. По мнению общества, указанные обстоятельства, свидетельствуют об отсутствии события административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ (т.1, л.д. 11-14, 60).

В судебном заседании общество полностью признало событие административного правонарушения, однако просило освободить его от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного правонарушения в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ. Заявитель считает, что допущенные нарушения не содержат существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и не причинили вреда интересам общества и государства. Исходя из приведенных доводов, заявитель просил постановление административного органа признать незаконным и отменить (протокол судебного заседания от 01.08.2011).

Ответчик, Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ПФО, административный орган), в письменном отзыве на заявление требование не признал и просил отказать в удовлетворении требований заявителя. Указал, что общество не организовало систему внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что является административным правонарушением, предусмотренным частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. Административный орган считает постановление законным и обоснованным, вынесенным в соответствии с требованиями административного законодательства. Также ответчик отметил, что правонарушение нельзя квалифицировать как малозначительное, так как деяние общества ставит под угрозу охраняемые общественные отношения (т.1, л.д. 145-153).

МРУ Росфинмониторинга по ПФО в судебное заседание не явилось, письменно известило арбитражный суд о возможности рассмотрения дела в его отсутствие (т.2, л.д. 6). На основании частей 2 и 3 статьи 156 АПК РФ спор разрешен без участия ответчика по имеющимся в материалах дела доказательствам.

Рассмотрев материалы дела, исследовав доказательства, выслушав объяснения заявителя, арбитражный суд считает необходимым удовлетворить заявление ООО «Жилищный капитал» по следующим правовым и процессуальным основаниям.

Из материалов дела следует, что ООО «Жилищный капитал» зарегистрировано в установленном порядке в качестве юридического лица, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (т.1, л.д. 17-18).

В период с 03.05.2011 по 10.05.2011 на основании приказа руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 26.04.2011 № 67 в отношении ООО «Жилищный капитал» проведена выездная проверка соблюдения обществом законодательства о проводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (т.2, л.д. 10).

В ходе проверки административным органом установлено, что общество не осуществляло идентификацию клиентов организации в соответствии с указанным перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, своевременно не внесло изменения в правила внутреннего контроля и не согласовало их с уполномоченным органом, не обеспечило соответствие специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715, не утвердило перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не проводило обучение в форме целевого и дополнительного инструктажа, не устанавливало в отношении физических лиц, находящихся на обслуживании организации, полный перечень сведений, необходимый для их идентификации.

По итогам проверки составлен акт проверки от 10.05.2011 (т.1, л.д. 36-46).

Выявленные нарушения послужили основанием для составления в отношении ООО «Жилищный капитал» протокола об административном правонарушении от 12.05.2011 по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ (т.1, л.д. 26-35). Законный представитель ООО «Жилищный капитал» извещался о времени и месте составления протокола об административном правонарушении, при составлении протокола об административном правонарушении не присутствовал (т.2, л.д. 51-54).

Постановлением заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 25.05.2011 общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 55 000 рублей за неисполнение законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля (т.1, л.д. 19-25). Дело об административном правонарушении рассмотрено в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя ООО «Жилищный капитал» (т.2, л.д. 55-59).

Не согласившись с постановлением о привлечении к административной ответственности, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

Правомерность заявления лица, привлеченного к административной ответственности, и возражений административного органа проверены арбитражным судом по правилам главы 25 АПК РФ, а также в соответствии с нормами административного законодательства.

Предмет доказывания определен законом. Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 2 статьей 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

Субъектом административной ответственности являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, перечень которых приведен в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и является исчерпывающим. Согласно указанной норме, к таким организациям относятся, в том числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В силу пункта 2.3 Устава ООО «Жилищный капитал» одним из видов деятельности общества является риэлтерская деятельность (т.2, л.д. 15-25). В соответствие с данными выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от 03.05.2011 основным видом экономической деятельности общества является предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества (т.1, л.д. 17).

Следовательно, заявитель является субъектом административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Отношения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма регулируются Федеральным законом Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ).

В соответствии со статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, относятся организация и осуществление внутреннего контроля. Организация внутреннего контроля представляет собой совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку и согласование правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ (статья 3 Федерального закона № 115-ФЗ).

Согласно пункту 2 статьи 6, пунктом 10 статьи 7Федерального закона № 115-ФЗ в целях обеспечения оперативного выявления возможных каналов легализации преступных доходов, финансирования терроризма и пресечения указанной деятельности, на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по идентификации клиентов организации в соответствии с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО предоставлен ООО «Жилищный капитал» доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности при постановке на учет в уполномоченном органе. Вместе с тем, в ходе проверки установлено, что обществом не осуществляется идентификация своих клиентов с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности (т.1, л.д. 36-46, т.2, л.д. 49).

Также пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрены обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны предусматривать, в том числе квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. В частности, такие требования установлены приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203.

Кроме того, в целях единого подхода к разработке организациями, осуществляемыми операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля распоряжением Правительства Российской Федерации от 10.06.2010 № 967-р утверждены соответствующие Рекомендации.

В силу пунктов 2, 6 Рекомендаций в правила внутреннего контроля также включаются программы его осуществления в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно: а) программа идентификации лиц, находящихся на обслуживании в организации; б) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций; в) программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю; г) программа документального фиксирования информации; д) программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ; е) программа подготовки и обучения сотрудников организации; ж) программа проверки внутреннего контроля; з) программа хранения информации; и) иные программы осуществления внутреннего контроля по усмотрению организации.

Таким образом, законодательством предусмотрены обязательные требования к содержанию правил внутреннего контроля, которыми предусмотрено наличие в правилах внутреннего контроля квалификационных требований к подготовке и обучению кадров, а также программ осуществления внутреннего контроля. Организации обязаны своевременно и точно исполнять требования, установленные различными нормативными актами, регулирующими вопросы соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Следовательно, правила внутреннего контроля ООО «Жилищный капитал», разработанные в целях надлежащего исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ, должны соответствовать всем требованиям законодательства и иных нормативных актов, в том числе распоряжению Правительства Российской Федерации от 10.06.2010 № 967-р и приказу Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203.

Из материалов дела следует, что ООО «Жилищный капитал» утверждены и согласованы с Росфинмониторингом 11.07.2007 правила внутреннего контроля. Между тем правила внутреннего контроля общества не соответствуют действующему законодательству Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Так, правила внутреннего контроля не содержат программу выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, программу проверки внутреннего контроля, программу хранения информации. Квалификационные требования к подготовке и обучению кадров не соответствуют приказу Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203. Программа идентификации лиц, находящихся на обслуживании в организации, установления и идентификации выгодоприобретателей противоречит требованиям распоряжения Правительства РФ от 10.06.2010 № 967-р (т.1, л.д. 36-46).

Более того, общество не обеспечило соответствие специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Постановление Правительства от 05.12.2005 № 715).

Так, в соответствии с подпунктом «б» пункта 1 постановления Правительства РФ от 05.12.2005 № 715 к специальным должностным лицам организаций предъявляется квалификационное требование в виде прохождения обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Однако директор ООО «Жилищный капитал» ФИО1, назначенная специальным должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, не прошла обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а, следовательно, не соответствует предъявляемым законодательством квалификационным требованиям.

Кроме того, в пункте 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203, предусмотрена обязанность руководителя утверждать перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В Положении также установлены требования к форме, периодичности и срокам обучения. Согласно пункту 6 Положения обучение проводится в следующих формах: а) вводный инструктаж; б) дополнительный инструктаж; в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях); г) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо, в частности, в случае изменения действующих и вступления в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (пункт 8 Положения).

Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций (пункт 10 Положения).

Административным органом установлено и подтверждается материалами дела, что на момент проведения проверки у общества отсутствовал утвержденный руководителем перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Кроме того, лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, не прошло обучение в форме целевого инструктажа. Также общество не обеспечило обучение сотрудников в форме дополнительных инструктажей (т.1, л.д. 36-46).

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона № 115 - ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, и в отношении физического лица установить следующие сведения: фамилию, имя, отчество, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (регистрации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

Из материалов дела следует, что в актах оказанных услуг отсутствуют сведения о гражданстве, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (т.1, л.д. 36-46).

При таких обстоятельствах арбитражным судом признается установленным и доказанным событие административного правонарушения, совершенного ООО «Жилищный капитал», в виде отсутствия организованной работы с перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, идентификации клиентов организации в соответствии с указанным перечнем, своевременных изменений правил внутреннего контроля и согласования их с уполномоченным органом, соответствия специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715, утвержденного перечня сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обеспечения обучения в форме целевого и дополнительного инструктажей, что свидетельствует об отсутствии в организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых указанным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В силу статьи 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежат: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые данным Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность, обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

В соответствии со статьей 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Юридическое лицо может быть признано невиновным в совершении административного правонарушения, если представит доказательства того, что им были предприняты все необходимые и достаточные меры для предотвращения правонарушения.

Арбитражный суд считает правильным вывод административного органа о том, что общество сознавало общественную опасность своих действий, предвидело последствия – отсутствие организованной системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и сознательно допускало наступление вредных последствий.

Таким образом, административный орган правильно признал юридическое лицо – ООО «Жилищный капитал» виновным в совершении административного правонарушения по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ, состав которого подтверждается фактическими обстоятельствами дела и протоколом об административном правонарушении, составленным в соответствии с требованиями административного законодательства.

Арбитражным судом не установлено нарушений процессуальных прав общества при рассмотрении дела об административном правонарушении.

Дело об административном правонарушении рассмотрено в пределах полномочий административного органа. Контроль и надзор за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства согласно части 1 статьи 23.62 КоАП РФ, постановлению Правительства РФ от 23.06.2004 №307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу и его территориальные органы.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не пропущен. Иных обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении (статья 24.5 КоАП РФ), а также обстоятельств, вызывающих неустранимые сомнения в виновности лица, привлеченного к административной ответственности, арбитражным судом не установлено.

Однако арбитражный суд признает оспариваемое постановление административного органа незаконным и подлежащим отмене в связи с тем, что в ходе рассмотрения дела установлена малозначительность совершенного обществом правонарушения.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенной угрозы охраняемым общественным правоотношениям.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного, судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд первой инстанции, оценив характер и степень общественной опасности административного правонарушения, считает, что в совершенном ООО «Жилищный капитал» административном правонарушении отсутствует существенная угроза охраняемым общественным отношениям. Так, общество не осуществляло операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ (т.1, л.д. 89-144), следовательно, правонарушение не повлекло затруднений в осуществлении внутреннего и государственного контроля в соответствующей сфере отношений. Указанное правонарушение совершено неумышленно, впервые, не причинило вреда интересам граждан, общества и государства. Кроме того, единственным работником, числящимся в штате организации, является директор ООО «Жилищный капитал» ФИО1, которая находится с августа 2008 года в отпуске по уходу за ребенком (т.1, л.д. 81, 88), в связи с чем она не может пройти обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и организовать работу по внутреннему контролю в соответствии с нормативными правовыми актами, вступившими в действие в 2010 году. Также арбитражный суд полагает, что для достижения целей административного наказания за выявленные правонарушения достаточно привлечения к административной ответственности руководителя юридического лица (т.2, л.д. 68-81).

Оценив конкретные обстоятельства совершения правонарушения, руководствуясь правовой позицией Конституционного суда Российской Федерации, изложенной в определении от 09.03.2004 № 116-О, арбитражный суд считает возможным применить статью 2.9 КоАП РФ и признать правонарушение малозначительным.

Согласно пункту 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» в случае, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9. КоАП РФ, принимает решение о признании постановления незаконным и его отмене.

Поэтому арбитражный суд принимает решение о признании незаконным и отмене полностью постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу о назначении административного наказания от 25.05.2011 № 04-11/273/2.

Согласно статье 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа государственной пошлиной не облагается, поэтому государственная пошлина взысканию по данному делу не подлежит. При подаче заявления ООО «Жилищный капитал» внесена в федеральный бюджет государственная пошлина в размере 2 000 руб. Тем самым излишне уплаченная государственная пошлина подлежит возврату заявителю из федерального бюджета на основании пункта 1 статьи 333.40 НК РФ.

Резолютивная часть решения объявлена 01.08.2011. Полный текст решения изготовлен 05.08.2011, что в соответствии с частью 2 статьи 176 АПК РФ считается датой принятия судебного акта.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Признать незаконным и отменить полностью постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу от 25.05.2011 о назначении административного наказания №04-11/723/2 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Жилищный капитал» (ОГРН <***>) к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ и о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 55 000 рублей.

2. Возвратить обществу с ограниченной ответственностью «Жилищный капитал» (ОГРН <***>) из федерального бюджета государственную пошлину в сумме 2 000 руб., излишне уплаченную по квитанции от 10.06.2011.

Выдать справку на возврат государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Марий Эл.

Судья Камаева А.В.