Гражданский кодекс часть 1

о признании незаконными действия исполнительного директора ФИО2, выразившиеся в уклонении предоставления участнику Общества ФИО1 документов для получения информации о деятельности общества,

при участии представителей:

от истца: ФИО3 (по доверенности от 16.05.2014), ФИО4 (по доверенности от 15.07.2014),

от ответчика: ФИО5 (по доверенности от 21.07.2014),

у с т а н о в и л:

ФИО1, являясь участником общества с ограниченной ответственностью "Анхель", обратился в суд с иском к Обществу о предоставлении возможности ознакомиться с оригиналами документов общества и выдаче их надлежащим образом заверенных копий, а также о признании незаконными действия исполнительного директора ФИО2, выразившиеся в уклонении предоставлении информации о деятельности общества.

В уточненном в порядке статьи 49 АПК РФ иске заявитель просит обязать ответчика предоставить возможность ознакомиться с оригиналами документов в помещении исполнительного органа ООО "Анхель" и предоставить надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1) бухгалтерская отчетность общества "Анхель" за 2012 год-2013 годы в следующем составе: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; приложения к ним, предусмотренные нормативно-правовыми актами, аудиторское заключение, пояснительная записка к бухгалтерской отчетности;

2) регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, книги (карточки)) в разрезе объектов аналитического учета (наименование контрагента, наименование ценных бумаг, основных средств, капитальных вложений, товарно-материальных ценностей и т.д.) за период с 01.01.2012 по 01.06.2014 по счетам: 01 - основные средства; 02 - амортизация основных средств; 03 - доходные вложения в материальные ценности; 04 - нематериальные активы; 07 - оборудование к установке; 08 - вложения во внеоборотные активы; 09 - арендные обязательства; 10 - материалы; 14 - резервы; 15 - приобретение материальных ценностей; 19 - налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам; 20 - основное производство; 26 - общехозяйственные расходы; 40 -выпуск продукции; 41 - покупные товары; 44 - издержки обращения; 45 - товары отгруженные; 50 - касса; 51 - расчетные счета; 52 - валютные счета; 55 - специальные счета; 58 - финансовые вложения; 60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками; 62 -расчеты с покупателями и заказчиками; 66-67 - расчеты по кредитам и займам; 68-69 -расчеты по налогам и сборам; 70 - расчеты по оплате труда; 71 - расчеты с подотчетными лицами; 73 - расчеты с персоналом по прочим операциям; 75 - расчеты оплаты с учредителями; 76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами; 79 внутрихозяйственные расчеты; 80 - уставный капитал; 82 - резервный капитал; 83 -добавочный капитал; 84 - нераспределенная прибыль (убыток); 86 - целевое финансирование; 90 - продажи; 91 - прочие расходы и доходы; 94 - недостачи и потери от порчи ценностей; 96 - резервы; 97-98 - расходы и доходы будущих периодов; 99 - прибыли и убытки; 001 - арендованные средства; 002 - ценности, принятые на хранение; 007 списанная в убыток задолженность; 008 - обеспечения обязательств полученные; 009 -обеспечения обязательств выданные; 011 - основные средства, сданные в аренду.

3) кассовые книги общества "Анхель" на 2012г.,2013г.,1 полугодие 2014 г.;

4) все договоры, соглашения, заявления о зачете встречных однородных требований с 01.01.2012 по 01.06.2014 годы;

5) все договоры, соглашения о новации и об отступном, заключенные обществом "Анхель" за период с 01.01.2012 по 01.06.2014 годы;

6) договоры купли-продажи недвижимого имущества, заключенные обществом "Анхель" за период с 01.01.2012 по 01.06.2014 годы;

7) инвентаризационные описи, ведомости об инвентаризации следующих активов: финансовых обязательств (кредиторской задолженности), финансовых вложений, финансовых активов (дебиторской задолженности), денежных средств, находящихся на расчетных счетах в банках на отчетные даты 31.12.2012, 31.12.2013, а также основных средств по состоянию на 01.01.2012г., 01.01.2013г., 01.06.2014г.;

8) Приходные и расходные кассовые ордера, ведомости выдачи заработной платы, платежные поручения, выписки банка, накладные на приобретение товаров, накладные на реализацию товаров, за период с 01.01.2012г. по 01.06.2014г.;

9) Главные книги ООО «Анхель» за период с 01.01.2012г. по 01.06.2014г.;

10) Авансовые отчеты и документы к ним за период с 01.01.2012г. по 01.06.2014г.

Исковые требования основаны на статье 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) и мотивированы уклонением ответчика от предоставления истцу заверенных копий документов о деятельности Общества.

Представитель ответчика в отзыве на иск, считает требования не подлежащими удовлетворению в виду злоупотреблением правом со стороны участника ФИО1 В подтверждение своих доводов ответчик указывает, что требование о предоставлении копий документов в адрес общества не поступало, поскольку направлялось ФИО1 по несуществующему адресу (<...> Октября ,22б). Часть требуемых документов ФИО1 не может быть предоставлена, поскольку в распоряжении общества отсутствует. Требование документов за 2011-2012г.г. считает необоснованным, поскольку директор общества ФИО2 приступила к исполнению обязанностей с 16.10.2012, а документы за предшествующий период бывшим директором ФИО6 не передавались. В период судебного разбирательства представитель ФИО1 03.09.2014 отказалась ознакомиться с документами общества о чем был составлен акт.

Из приложенных к иску документов судом установлено.

Общество с ограниченной ответственностью «Анхель» зарегистрировано в качестве юридического лица 30.08.2001. ФИО1 является участником общества с долей в уставном капитале в размере 48,7%. Общество зарегистрировано по адресу г.Саранск, проспек 50 лет Октября, 22 «б». Данные сведения согласуются с выпиской из ЕГРЮЛ по состоянию на 03.07.2014 и не оспариваются ответчиком.

03.06.2014 истец направил письменное требование в адрес Общества, в котором просил предоставить ему копии вышеперечисленных документов общества. Требование направлено по юридическому адресу ответчика – <...> Октября, 22б, что подтверждено почтовой квитанцией с описью вложения.

Отсутствие ответа со стороны Общества явилось поводом к обращению в суд с настоящим иском. Заявление поступило в суд 07.07.2014.

В процессе судебного рассмотрения спора 03.09.2014 представитель истца ФИО3 присутствовала по адресу <...> ( помещение ООО «Металл-КБ») в целях ознакомления с документами ООО «Анхель». Согласно расписке представителя, ознакомившись с положением о коммерческой тайне ООО «Анхель» информацию о деятельности общества и требуемые копии документов ей не предоставили. Этим же числом (03.09.2014) ответчиком составлен акт об отказе представителя истца ФИО3 от ознакомления с предоставленной информацией за подписью другого участника общества ФИО7, директора ФИО2, представителей по доверенности ФИО8, ФИО5.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

В пункте 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункта 11.3 устава ООО "Анхель" общество по требованию участника обязано в течение трех дней обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 11.1 и 11.3 настоящего Устава для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества, а также предоставить копии указанных документов.

Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" не определяет перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам.

В соответствии с информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ" предоставление участнику информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом об обществах с ограниченной ответственностью.

Судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В силу пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 Закона о бухгалтерском учете).

Пунктом 1 статьи 29 Закона предусмотрена обязанность экономического субъекта хранить документы бухгалтерского учета не менее пяти лет после отчетного года.

Пунктом 4 информационного письма президиума ВАС РФ от 18.01.2011 №144 предусмотрено, что обращаясь в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации, участник общества должен определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Вместе с тем, истец в заявлении просит обязать ответчика ознакомить его с приложениями к бухгалтерской отчетности, предусмотренными нормативно-правовыми актами без конкретизации наименования документов. Требования в этой части удовлетворены быть не могут. Также не подлежат удовлетворению и требования истца об ознакомлении и выдаче копий аудиторского заключения, поскольку также не конкретизирован период за который проведено заключение, сам факт его наличия, учитывая, что в силу статьи 5 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" в обществе не предусмотрено проведение обязательного аудита.

В остальной части требования истца соответствуют положениям статьи 8, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и подлежат удовлетворению.

Доводы ответчика о злоупотреблении истцом правом на информацию не подтвержден соответствующими доказательствами. Данных о том, что истцу ранее предоставлялись подобные документы для ознакомления не имеется, заявленный период требуемых документов не выходит за сроки исковой давности.

Ссылка на неполучение ответчиком требования о предоставлении документов от 03.06.2014 не является основанием к отказу в иске, поскольку за период судебного рассмотрения спора ответчиком так и не предоставлены документы истцу для ознакомления ( пункт 2 информационного письма №144).

Довод ответчика о назначении нового директора общества только с 16.10.2012 и отсутствии ряда документов также не влечет отказа в иске.

Закон об Обществах с ограниченной ответственностью не связывает право участника на получение информации о деятельности общества со сроками назначения его исполнительных органов.

В случае если какой-либо документ отсутствует в распоряжении Общества на момент обращения участника с требованием о предоставлении его копии и (или) обеспечении доступа к документу, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа и причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). Указанная информация также не предоставлена участнику общества ФИО1

Само по себе отсутствие или утрата документа не прекращает обязанности общества вытекающей из статьи 8 Закона об Обществах.

В соответствии с Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105, если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности, либо нецелесообразности продолжать действия по восстановлению документов.

Доказательств составления акта о невозможности восстановить истребуемые документы ответчиком не представлено,

Правовая позиция об обязанности передать индивидуально-определенные вещи (документы) кредитору (истцу) изложена в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 N 17074/10, в котором указано, что отсутствие или утрата документации, которая должна находиться у лица, исполняющего обязанности исполнительного органа юридического лица, не может являться основанием для прекращения обязанности передать документацию.

Поскольку на день рассмотрения дела в судебном заседании ответчик документально не подтвердил предоставлении информации о деятельности общества ФИО1, исковые требования истца подлежат частичному удовлетворению.

Судебные расходы истца по оплате госпошлины в сумме 4000руб. относятся на ответчика в соответствии со статьей 110 АПК РФ.

руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд

р е ш и л:

Исковые требования ФИО1 удовлетворить в части.

Обязать общество с ограниченной ответственностью "Анхель" (<...> Октября, д. 22 Б, ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 30.08.2001) в течение 20 дней с момента вступления решения в законную силу предоставить возможность ознакомиться с оригиналами документов в помещении исполнительного органа общества с ограниченной ответственностью "Анхель" и представлении надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

4) бухгалтерская отчетность общества "Анхель" за 2012 год-2013 годы в следующем составе: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; пояснительная записка к бухгалтерской отчетности;

5) регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, книги (карточки)) в разрезе объектов аналитического учета (наименование контрагента, наименование ценных бумаг, основных средств, капитальных вложений, товарно-материальных ценностей) за период с 01.01.2012 по 01.06.2014 по счетам: 01 - основные средства; 02 - амортизация основных средств; 03 - доходные вложения в материальные ценности; 04 - нематериальные активы; 07 - оборудование к установке; 08 - вложения во внеоборотные активы; 09 - арендные обязательства; 10 - материалы; 14 - резервы; 15 - приобретение материальных ценностей; 19 - налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам; 20 - основное производство; 26 - общехозяйственные расходы; 40 -выпуск продукции; 41 - покупные товары; 44 - издержки обращения; 45 - товары отгруженные; 50 - касса; 51 - расчетные счета; 52 - валютные счета; 55 - специальные счета; 58 - финансовые вложения; 60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками; 62 -расчеты с покупателями и заказчиками; 66-67 - расчеты по кредитам и займам; 68-69 -расчеты по налогам и сборам; 70 - расчеты по оплате труда; 71 - расчеты с подотчетными лицами; 73 - расчеты с персоналом по прочим операциям; 75 - расчеты оплаты с учредителями; 76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами; 79 внутрихозяйственные расчеты; 80 - уставный капитал; 82 - резервный капитал; 83 -добавочный капитал; 84 - нераспределенная прибыль (убыток); 86 - целевое финансирование; 90 - продажи; 91 - прочие расходы и доходы; 94 - недостачи и потери от порчи ценностей; 96 - резервы; 97-98 - расходы и доходы будущих периодов; 99 - прибыли и убытки; 001 - арендованные средства; 002 - ценности, принятые на хранение; 007 списанная в убыток задолженность; 008 - обеспечения обязательств полученные; 009 -обеспечения обязательств выданные; 011 - основные средства, сданные в аренду.

6) кассовые книги общества "Анхель" на 2012г.,2013г.,1 полугодие 2014 г.;

4) все договоры, соглашения, заявления о зачете встречных однородных требований с 01.01.2012 по 01.06.2014 годы;

9) Главные книги ООО «Анхель» за период с 01.01.2012г. по 01.06.2014г.;

10) Авансовые отчеты и документы к ним за период с 01.01.2012г. по 01.06.2014г.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Анхель" (<...> Октября, д. 22 Б, ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 30.08.2001) в пользу ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: с. Апраксино Чамзинского района Республики Мордовия, место регистрации: <...>) судебные расходы по оплате государственной пошлины в сумме 4000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Мордовия в течение месяца с момента принятия решения.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья В.В. Качурин