Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление Центрального банка Российской Федерации (107016, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>) в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (430005, <...>)

о признании должника - акционерного общества "КС Банк" (430005, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

от Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации – ФИО1, представителя по доверенности №13АА 1111471 от 20.07.2021,

от временной администрации по управлению кредитной организацией АО "КС Банк" – ФИО2, руководителя на основании приказа Банка России от 06.08.2021 №ОД-1650; ФИО3, члена временной администрации, доверенность №07/ВА от 13.09.2021,

от Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" не явились,

у с т а н о в и л :

13.09.2021 Банк России в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Республики Мордовия с заявлением о признании акционерного общества "КС Банк" (далее – АО "КС Банк", кредитная организация, Банк, должник) несостоятельным (банкротом).

Основанием для обращения Банка России в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением послужило поступившее от временной администрации по управлению кредитной организацией АО "КС Банк" (далее – Временная администрация) ходатайства о направлении в Арбитражный суд Республики Мордовия заявления о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом). Ходатайство мотивировано тем, что в результате обследования текущего финансового состояния кредитной организации установлена недостаточность имущества для исполнения обязательств Банка в полном объеме (превышение обязательств Банка над его активами составило 83575 тысячи рублей).

Определением от 20 сентября 2021 года Арбитражным судом РМ возбуждено дело №А39-9905/2021 о банкротстве должника - АО "КС Банк".

К дате судебного заседания от заявителя в материалы дела поступило дополнение к заявлению от 27.10.2021, в котором сообщается, что по итогам обследования и инвентаризации имущества и обязательств Банка Временной администрацией установлена недостаточность стоимости имущества кредитной организации для исполнения ее обязательств на дату отзыва лицензии в сумме 437560 тысяч рублей, в связи с чем Банк России поддержал заявленное требование о признании АО "КС Банк" несостоятельным (банкротом).

Временная администрация по управлению АО "КС Банк", действующая на основании приказа Банка России от 06.08.2021 №ОД-1650, в связи с отзывом у АО "АКТИВ БАНК" лицензии (приказ Банка России от 25.06.2021 №ОД-1267) в отзыве на заявление, а также в судебном заседании поддержала требование Банка России. В материалы дела представлено Заключение о финансовом состоянии кредитной организации АО "КС Банк" на дату отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций от 21.10.2021 №21057-ВА/ДСП (далее – Заключение от 21.10.2021 №21057-ВА/ДСП), составленное по результатам обследования кредитной организации, согласно которому подтвердилось наличие у Банка признака несостоятельности (банкротства), предусмотренного статьей 2, пунктом 1 статьи 189.8 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве), а именно, недостаточности стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами. Величина обязательств Банка превышает величину его активов (имущества) на 437560 тысяч рублей.

Изучив представленные в дело документы, заслушав лиц, участвующих в процессе, суд установил следующее.

Акционерное общество "КС Банк" зарегистрировано Банком России, как кредитная организация 13.04.1992 за регистрационным номером 1752.

В связи с неисполнением кредитной организацией АО "КС Банк" федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", принимая во внимание наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, руководствуясь статьей 19, пунктом 6 части первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и частью четырнадцатой статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", приказом Банка России от 06.08.2021 №ОД-1649 у АО "КС Банк" с 06 августа 2021 года отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 06.08.2021 №ОД-1650 в порядке пункта 2 статьи 189.26 Закона о банкротстве назначена временная администрация по управлению кредитной организации АО "КС Банк".

Вышеуказанные приказы Банка России опубликованы в журнале "Вестник Банка России" от 11.08.2021 №58 (2298).

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Особенности оснований и порядка признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) установлены параграфом 4.1 Закона о банкротстве. Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций и не урегулированные названным параграфом, регулируются главами I, III, III.1, VII и XI Закона о банкротстве, а в случаях, предусмотренных законом, нормативными актами Банка России (пункт 3 статьи 189.7 Закона о банкротстве).

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В соответствии с пунктом 2 статьи 189.32 Закона о банкротстве временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 настоящего Федерального закона. При обнаружении указанных признаков временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, направляет в Банк России ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом.

Согласно пункту 5 статьи 189.32 Закона о банкротстве временная администрация по управлению кредитной организацией при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет заключение о финансовом состоянии должника, составе кредиторов и наличии признаков преднамеренного банкротства.

Согласно пунктам 5, 6 статьи 189.61 Закона о банкротстве в случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

В силу статьи 23.1 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности", если ко дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

В рамках настоящего дела Центральный банк Российской Федерации в лице в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации обратился с заявлением о признании кредитной организации АО "КС Банк" банкротом.

Пунктом 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве предусмотрено, что заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее ста тысяч рублей и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В настоящее время нормативным актом является Указание Банка России от 10.08.2021 №5882-У "О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации".

Как следует из вышеуказанных положений закона, для признания кредитной организации банкротом имеются два критерия: неисполнение обязательств в течение четырнадцати дней с даты наступления их исполнения и (или) превышение размера обязательств над стоимостью активов. При этом названными нормами не предусмотрено наличие двух признаков одновременно, достаточно наличие одного из них.

В соответствии с Положением Банка России от 25.02.2019 №676-П "О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций" (далее – Положение №676-П) Временной администрацией проводится обследование Банка, ревизия и инвентаризация в головном офисе и внутренних структурных подразделениях Банка его имущества, а также инвентаризация находящихся (учитываемых) на счетах Банка ценных бумаг и иного имущества, принятых и (или) приобретенных им. Обследование кредитной организации проводится временной администрацией на дату отзыва у кредитной организации лицензии с учетом событий (фактов, обстоятельств), произошедших и (или) ставших известными (доступными) после отзыва лицензии и оказывающих влияние на величину имущества (активов) и обязательств банка.

В ходе обследования Временной администрацией проводится анализ качества активов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее – Положение №590-П), и Положением Банка России от 23.10.2017 №611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

В силу пункта 17.8 Положения №676-П результаты обследования оформляются заключением о финансовом состоянии кредитной организации.

Судом установлено, что во исполнение указанной нормы Временной администрацией после отзыва у Банка лицензии на осуществление банковских операций проведено обследование кредитной организации, по результатам которого составлено Заключение от 21.10.2021 №21057-ВА/ДСП.

Согласно Заключению, на дату отзыва лицензии организационная структура Банка включала 38 дополнительных офиса, 3 операционных офиса и 3 ОКВКУ. Уставный капитал Банка по состоянию на 06.08.2021 составил 700 000 тысяч рублей, сформирован 19 основными учредителями (участниками). В соответствии с отчетностью Банка по состоянию на дату отзыва лицензии, балансовая стоимость активов составляла 12 675 259 тысяч рублей, за вычетом сформированных резервов – 11 314 768 тысяч рублей (сформированный Банком резерв – 1 360 491 тысяч рублей).

По результатам проведенного Временной администрацией анализа активов Банка (с учетом внесенных корректировок) установлено, что совокупная реальная стоимость активов Банка составила 10 030 609 тысяч рублей, в том числе:

Высоколиквидные активы Банка на дату отзыва лицензии у кредитной организации по балансовой стоимости составил 940 595 тысяч рублей: денежные средства в размере 582 568 тысяч рублей, средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации – 129 114 тысяч рублей, обязательные резервы – 17 032 тысячи рублей, средства в кредитных организациях – 228 913 тысяч рублей,

По результатам анализа высоколиквидных активов Банка временной администрацией установлено, что по указанным активам на дату отзыва лицензии необходима дополнительная корректировка для целей расчета величины реальной стоимости высоколиквидных активов Банка (на сумму 32 981 тысяча рублей). Справедливая стоимость высоколиквидных активов составляет 898 475 тысяч рублей.

Общий объем ссудной и приравненной к ней задолженности на 06.08.2021 составил 10 291 027 тысяч рублей, фактически сформированный Банком резерв составил 992 230 тысяч рублей. Реальная величина ссудных вложений по оценке Банка (с учетом сформированных резервов) - 9 298 797 тысяч рублей.

Общий объем ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 06.08.2021 составил 5 864 482 тысяч рублей (99 заемщиков), сформированный Банком резерв по данным активам составил 841 017 тысяч рублей.

Основными определяющими основаниями для доформирования резервов явились: наличие в деятельности ряда заемщиков негативных тенденций (явлений), вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство), наличие обстоятельства, свидетельствующего о возможном отсутствии у заемщика реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах, наличие проблем с платежеспособностью, способных привести к возникновению оснований для осуществления в отношении них процедур несостоятельности (банкротства), неоднократные факты пролонгации сроков погашения основного долга на конец срока кредитования и др. (п.п. 1,6, 1.7, 3.3, 3.5, 3.4.2, 2.122.,3.7.2.3., З.7.З.1., 3.9.2, 3.12, 3.12.1, 4.1., 4.4 Положения № 590 - П).

На основании изложенного, временной администрацией сделан вывод о том, что справедливая стоимость ссудной и приравненной к ней задолженности юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом корректировок составляет 8 458 100 тысяч рублей.

Совокупная сумма недооценки кредитного риска составила 840 697 тысяч рублей (резерв к доформированию), в том числе доформирование резервов на сумму начисленных процентов и по дебиторской задолженности, приравненной к ссудной - 15 802 тысяч рублей.

На дату отзыва лицензии на балансе Банка числятся:

-основные средства (кроме земли) и земельные участки на сумму за вычетом амортизации и корректировки резерва - 198 594 тысяч рублей;

-вложения в сооружение (строительство) и приобретение основных средств - 8 857 тысяч рублей;

-арендованные офисные помещения на сумму за вычетом амортизации - 113 334 тысяч рублей;

-нематериальные активы на сумму за вычетом амортизации - 40 512 тысяч рублей;

-запасы, материалы, инвентарь и издания - 95 977 тысяч рублей;

Остаточная стоимость данных видов активов, по оценке Банка, составляет 457 274 тысяч рублей.

Временная администрация признает активы в виде запасов товарно-материальных ценностей, находящихся на складе отсутствующими и подлежащими отнесению на расходы Банка в совокупной сумме 90 192 тысяч рублей.

Таким образом, справедливая стоимость основных средств, нематериальных активов и материальных запасов составляет 309 558 тысяч рублей.

Прочие активы на дату отзыва лицензии составили 432 928 тысяч рублей. Величина сформированных Банком резервов - 73 660 тысяч рублей. Справедливая стоимость прочих активов по оценке Банка - 359 268 тысяч рублей.

Прочие активы представлены в виде дебиторской задолженности (305 582 тысяч рублей), активов, переданных в доверительное управление (102 846 тысяч рублей), расчетов с биржей (2 750 тысяч рублей), незавершенных расчетов (21 362 тысяч рублей), иных прочих активов (388 тысяч рублей).

Временная администрация по итогам финансового обследования кредитной организации признала прочие активы в виде дебиторской задолженности 55 контрагентов, выплаченной заработной платы, уплаченных налоговых платежей и сборов отсутствующими и подлежащими отнесению на расходы Банка в совокупной сумме 262 765 тысяч рублей.

Таким образом, справедливая стоимость прочих активов составила 96 503 тысяч рублей.

Таким образом, совокупная реальная стоимость активов Банка по итогам финансового обследования АО "КС Банк", проведенного временной администрацией, составляет 10 030 609 тысяч рублей.

По состоянию на дату отзыва лицензии балансовая стоимость обязательств Банка составляет 10 500 485 тысяч рублей.

Стоимость обязательств с учетом корректировок временной администрации составила 10 468 169тысяч рублей.

Более подробный анализ финансового состояния Банка приведен в Заключении временной администрации о результатах обследования кредитной организации АО "КС Банк".

Таким образом, недостаток имущества для исполнения обязательств по данным Временной администрации составляет 437560 тысяч рублей. Данное обстоятельство позволяет сделать вывод о наличии признака несостоятельности (банкротства), предусмотренного пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве, а именно: стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Суд принимает Заключение от 21.10.2021 №21057-ВА/ДСП в качестве достоверного и допустимого доказательства, подтверждающего факт недостаточности стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами, поскольку данное заключение включает полную оценку всех активов банка, анализ заключенных Банком сделок и оценку ссудной и приравненной к ней задолженности юридических и физических лиц.

Установленные законом признаки банкротства подтверждаются собранными по делу доказательствами. Стоимость активов должника недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме. Материалы дела не содержат доказательств для отказа в признании должника банкротом или прекращения производства по делу. Доказательств неправильного применения Временной администрации установленных Методик в материалы дела не представлено.

Следует отметить, что Банк России, выступая заявителем по делу, и Временная администрация, проводя обследование кредитной организации с целью выявления признаков банкротства, действуют исключительно в публичных интересах вкладчиков и кредиторов ликвидируемой кредитной организации.

При указанных обстоятельствах, в силу положений статей 189.13, 189.67, 189.73 Закона о банкротстве, должник подлежит признанию несостоятельным (банкротом) с введением процедуры конкурсного производства.

В соответствие со статьей 189.68 Закона о банкротстве, в случае, если кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов.

Поскольку АО "КС Банк" имело базовую лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, суд утверждает конкурсным управляющим Банка Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсный управляющий приступает к осуществлению своих функций со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) и действует до дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации (пункт 4 статьи 189.68 Закона о банкротстве).

В соответствии с положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации, Банк освобожден от уплаты государственной пошлины, в связи с чем государственная пошлина в размере 6000 рублей в силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации взыскивается с должника в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 32, 189.8, 189.58, 189.61, 189.64, 189.67, 189.68, 189.69, 189.71, 189.73, 189.76, 189.77 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" №127-ФЗ от 26.10.2002, статьями 110, 167-171, 180-181, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

р е ш и л :

1. Заявление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Мордовия Волго–Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании должника - акционерного общества "КС Банк" несостоятельным (банкротом) признать обоснованным и подлежащим удовлетворению.

2. Признать акционерное общество "КС Банк" (430005, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом).

3. Ввести в отношении акционерного общества "КС Банк" процедуру конкурсного производства на срок до 08 ноября 2022 года.

4. Исполнение функций конкурсного управляющего акционерного общества "КС Банк" возложить на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

5. Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" представить в соответствии со статьей 189.77 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" сведения о назначении представителя в деле о банкротстве, который будет осуществлять полномочия конкурсного управляющего, а также сведения о его доверенности.

6. Конкурсному управляющему осуществить в установленном порядке публикацию сведений о признании акционерного общества "КС Банк" несостоятельным (банкротом), доказательства публикации представить в суд.

7. Прекратить полномочия временной администрации, иных органов управления акционерного общества "КС Банк".

8. Временной администрации в течение десяти дней с даты утверждения конкурсного управляющего передать в установленном порядке конкурсному управляющему акционерного общества "КС Банк" бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы и иные материальные ценности должника.

9. Назначить судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего акционерного общества "КС Банк" о результатах проведения конкурсного производства в отношении должника на 08 ноября 2022 года на 09 часов 00 минут в помещении Арбитражного суда Республики Мордовия по адресу: <...>, зал №9.

10. Конкурсному управляющему заблаговременно до даты окончания срока конкурсного производства представить в Арбитражный суд Республики Мордовия документально обоснованный отчет о своей работе.

11. Суд разъясняет, что со дня принятия арбитражным судом решения о признании акционерного общества "КС Банк" несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства наступают последствия, предусмотренные ст.189.76 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

12. Взыскать с акционерного общества "КС Банк" (430005, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6000 рублей.

13. Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Первый арбитражный апелляционный суд путём подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Республики Мордовия.

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в таком же порядке в течение двух месяцев при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

14. Решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства подлежит немедленному исполнению.

Судья М.Ю. Хренкова