Гражданский кодекс часть 1

о признании недействительным решение, вынесенное 16 июня 2016 года и оформленное в виде отрицательного заключения Комитета финансового надзора Банка России по результатам рассмотрения ходатайства Акционерного общества «Межрегиональный Негосударственный пенсионный фонд» о вынесении Банком России заключения о соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиями к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1(паспорт, дов.№ 6 от 08.11.2016г.);

от ответчика: ФИО2(паспорт, дов.№ ДВР16-31/116 от 08.04.2016г.); ФИО3(удостов., достов.№ 336 от 03.09.2016г.);

УСТАНОВИЛ:

АО «Межрегиональный Негосударственный пенсионный фонд» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлениями о признании недействительным решения Центрального Банка РФ № вынесенное 16 июня 2016 года и оформленное в виде отрицательного заключения Комитета финансового надзора Банка России по результатам рассмотрения ходатайства Акционерного общества «Межрегиональный Негосударственный пенсионный фонд» о вынесении Банком России заключения о соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиями к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц.

В судебном заседании заявитель поддержал заявленные требования.

Представитель ответчика против удовлетворения заявленных требований возражал, представил отзыв.

Изучив материалы дела, представленные суду доказательства, материалы регистрационного дела, выслушав доводы сторон, изучив представленные в материалы дела доказательства в совокупности, суд установил, что требования заявлены необоснованно и не подлежат удовлетворению в связи со следующим.

Согласно ч. 4 ст. 198 АПК РФ заявление об оспаривании решения государственного органа может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении прав и законных интересов.

Судом проверено и установлено, что указанный процессуальный срок заявителем соблюден.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов и действий государственных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта, оспариваемых действий и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт и действия права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. В силу части 2 статьи 201 Кодекса основанием для признания ненормативных правовых актов недействительными, а также действий (бездействия) должностного лица неправомерными является несоответствие их закону и иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности. Таким образом, для признания арбитражным судом незаконными ненормативных актов и действий государственных органов, должностных лиц необходимо наличие одновременно двух юридически значимых обстоятельств: несоответствие их закону или иным нормативным правовым актам и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии со ст. 13 ГК РФ, п. 6 Постановления Пленума ВС и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», основанием для принятия решения суда о признании ненормативного акта недействительным, является, одновременно как несоответствие его закону или иному нормативно-правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых интересов граждан или юридических лиц, обратившихся в суд с соответствующим требованиям.

Таким образом, в круг обстоятельств, подлежащих установлению при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных актов, действий (бездействий) госорганов входит проверка соответствия оспариваемого акта закону или иному нормативно-правовому акту и проверка факта нарушения оспариваемым актом, действием (бездействием) прав и законных интересов заявителя.

Как следует из материалов дела, Акционерное общество «Межрегиональный Негосударственные пенсионный фонд» (далее также - АО «МНПФ», Фонд, Заявитель) осуществляет деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию на основании лицензии, выданной ФСФР России № 332 от 24.12.2009 г.

28.12.2015г. заявителем было подано ходатайство о вынесении Банком России заключения соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиями к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц. Ходатайство было подано в целях исполнения требований действующего законодательства, в частности, ст.36.1 Федерального закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее по тексту - ФЗ о НПФ), а также ст.20 Федерального закона № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений.

21.06.2016г. Заявителем по почте было получено предписание Банка России от 16.06.2016г. №015-54/4690 (далее по тексту - Предписание).

В соответствии с Предписанием в отношении Заявителя введен запрет на осуществление операций негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию, а именно: с 16.06.2016г. Фонду предписано прекратить совершение следующих операций: заключение новых договоров об обязательном пенсионном страховании; передачу средств пенсионных накоплений в доверительное управление управляющим компаниям; списание денежных средств со счета, предназначенного для осуществления операций с пенсионными накоплениями, за исключением передачи средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Также Фонд обязан в течение 30 календарных дней с даты введения запрета осуществить передачу средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средства резерва Фонда по обязательному пенсионному страхованию, в Пенсионный фонд Российской Федерации на основании ч.6 ст.21 422-ФЗ.

Не согласившись с указанным решением, посчитав их необоснованными и не соответствующими действующему законодательству, АО «Межрегиональный Негосударственный пенсионный фонд» обратилось с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходил из следующего.

Статьей 36.1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее - Закон о негосударственных пенсионных фондах) установлено, что обязательное пенсионное страхование может осуществлять фонд, в установленном порядке получивший лицензию, зарегистрировавший в Банке России страховые правила фонда и вступивший в систему гарантирования прав застрахованных лиц.

Согласно части 2 статьи 20 Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (далее - Закон о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ) Банк России рассматривает ходатайство и выносит по нему положительное или отрицательное заключение о соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее - заключение). Банк России вправе провести проверку для установления фактов, которые связаны с определением соответствия негосударственного пенсионного фонда требованиям, необходимым для участия в системе гарантирования прав застрахованных лиц.

Требования к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц негосударственных пенсионных фондов установлены статьей 19 Закона о негосударственных пенсионных фондах.

В соответствии с частью 2 статьи 19 Закона о негосударственных пенсионных фондах деятельность негосударственного пенсионного фонда оценивается Банком России по показателям, отражающим:

1) раскрытие информации о негосударственном пенсионном фонде, в том числе о его деятельности и о лицах, владеющих акциями негосударственного пенсионного фонда, и о физических лицах, которые прямо или косвенно осуществляют контроль за юридическими лицами, являющимися акционерами негосударственного пенсионного фонда;

2) управление конфликтами интересов при инвестировании средств пенсионных накоплений и пенсионных резервов;

3) требования к квалификации и деловой репутации членов органов управления и деловой репутации акционеров негосударственного пенсионного фонда;

4) достаточность собственных средств и активов, составляющих средства пенсионных накоплений;

5) требования к организации инвестиционной деятельности;

6) требования к системе внутреннего контроля и системе управления рисками.

Согласно части 3 статьи 19 Закона о негосударственных пенсионных фондах по показателям, указанным в части 2 статьи 19 Закона о негосударственных пенсионных фондах, Банк России определяет результат "удовлетворительно" или "неудовлетворительно". Деятельность негосударственного пенсионного фонда признается Банком России удовлетворительной для участия в системе гарантирования прав застрахованных лиц при наличии результата "удовлетворительно" по всем показателям.

В соответствии с частью 5 статьи 20 Закона о негосударственных пенсионных фондах порядок рассмотрения Банком России ходатайства устанавливается нормативными актами Банка России.

Положением Банка России от 24.11.2014 № 441-П «Об оценке соответствия деятельности негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц» (далее - Положение Банка России № 441-П) установлен состав показателей, используемых Банком России при оценке соответствия деятельности негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее - показатели), методики их расчета и определения результата по показателям, а также порядок рассмотрения Банком России ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц.

В соответствии с пунктом 2.5 Положения Банка России № 441-П, абзацем 8 подпункта 4 пункта 6 «Положения о Комитете финансового надзора Банка России» решение о вынесении положительного или отрицательного заключения о соответствии фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее -заключение) принимается Комитетом финансового надзора Банка России. Комитет финансового надзора Банка России принимает решение о вынесении положительного заключения при наличии результата "удовлетворительно" по всем показателям. Комитет финансового надзора Банка России принимает решение о вынесении отрицательного заключения при наличии результата "неудовлетворительно" хотя бы по одному из показателей.

Судом установлено, что ответчиком 28.12.2015 получено ходатайство Фонда о вынесении заключения о соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее - Ходатайство).

По результатам рассмотрения Ходатайства Комитетом финансового надзора Банка России 16.06.2016 было вынесено отрицательное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц в связи с неудовлетворительной оценкой по показателю, установленному пунктом 6 части 2 статьи 19 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ.

Согласно пункту 6 части 2 статьи 19 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ деятельность негосударственного пенсионного фонда оценивается Банком России по показателям, отражающим, в том числе требования к системе внутреннего контроля и системе управления рисками.

В соответствии со статьей 6.3 Закона о негосударственных пенсионных фондах Фонд должен организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, регулирующих указанную деятельность. Внутренний контроль осуществляется должностным лицом или отдельным структурным подразделением. На контролера и руководителя службы внутреннего контроля не могут быть возложены обязанности, не пред} смотренные правилами организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде. Правила внутреннего контроля утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) фонда и должны соответствовать требованиям Банка России.

Пунктом 1 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 03.06.2008 № 08-23/пз-н «Об утверждении Требований к Правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде» (далее - Приказ ФСФР № 08-23/пз-н) установлено, что под внутренним контролем понимается деятельность по обеспечению соблюдения фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, осуществляемая контролером или руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля.

Согласно пункту 13 Приказа ФСФР № 08-23/пз-н Руководитель исполнительного органа фонда: оказывает содействие контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля в выполнении ими своих обязанностей; организует устранение выявленных нарушений требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, внутренних документов фонда, а также причин и условий совершения нарушения.

Пунктом 10 Приказа ФСФР № 08-23/пз-н установлен состав мероприятий, проводимых при осуществлении внутреннего контроля:

а) мероприятия по контролю за соблюдением устава фонда;

б) мероприятия по контролю за соблюдением требований к исполнительным органам фонда и главному бухгалтеру фонда;

в) мероприятия по контролю за соблюдением порядка и условий исполнения обязательств по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении, установленных пенсионными правилами фонда;

г) мероприятия по контролю за соблюдением порядка и условий исполнения обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, установленных страховыми правилами фонда;

д) мероприятия по контролю за соблюдением Кодекса профессиональной этики фонда;

е) мероприятия по контролю за соблюдением правил внутреннего контроля, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

ж) мероприятия по контролю за соблюдением требований, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, к размещению и организации размещения средств пенсионных резервов, организации инвестирования средств пенсионных накоплений, а также требований к формированию имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда и инвестированию составляющих его активов;

з) мероприятия по контролю за управлением информационными потоками;

и) мероприятия по проверке полноты, своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, специальной и иной отчетности, предназначенной для внешних и внутренних пользователей;

к) мероприятия по проверке полноты и своевременности предоставления ответов на обращения вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников;

л) мероприятия по контролю за исполнением предписаний Банка России об устранении нарушений требований федеральных законов или принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

В ходе инспекционной проверки Банком России деятельности Фонда были выявлены многочисленные нарушения законодательства Российской Федерации, регулирующего деятельность негосударственных пенсионных фондов, в том числе в части соблюдения требований Кодекса профессиональной этики, нарушения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) и внутренних документов в области ПОД/ФТ, что свидетельствует о неэффективности внутреннего контроля Фонда.

В ходе инспекционной проверки (Акт проверки от 06.04.2016 № А1НИ25-17/117ДСП (далее - Акт проверки от 06.04.2016)) в том числе системы внутреннего контроля и системы управления рисками выявлены следующие нарушения Фонда: в отчетах контролера за 1 квартал 2014, 3 квартал 2014, 4 квартал 2014, 2 квартал 2015 года отсутствуют сведения о количестве проведенных проверок, что является нарушением пункта 15 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 03.06.2008 № 08-23/пз-н «Об утверждении требований к правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде» (далее Приказ ФСФР № 08-23/пз-н) и главы 12 Правил внутреннего контроля Фонда (далее -ПВК) (Акт проверки от 06.04.2016. стр. 109); в нарушение раздела 17 ПВК и пункта 15 Приказа ФСФР № 08-23/пз-н Контролером не представлены Совет} директоров Фонда в срок не позднее 15 рабочих дней с даты окончания срока проведения проверки отчеты по результатам проверок от 12.11.2015 б/н, 03.12.2015 б/ни 13.01.2016 б/н (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 112); отчеты Контролера за 2015 год не содержат информации о проведении мероприятий, предусмотренных пунктами 12 и 13 Плана проведения мероприятий в Фонде на 2015 год и пунктом 12 Плана проведения мероприятий в Фонде на 2015 год. Указанное свидетельствует о неисполнении Контролером мероприятий, предусмотренных Планом проведения мероприятий в Фонде на 2015 год и Планом проведения мероприятий в Фонде на 2015 год (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 112-113); в нарушение раздела 13 ПВК Фонда при взаимодействии с органами управления Фонда и структурными подразделениями Фонда Контролером не направлялись запросы в письменном виде (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 116); отсутствие в период с 29.09.2015 по 10.02.2016 в Фонде сотрудников, структурных подразделений (постоянно действующих органов), обязанности которых включают организацию системы управления рисками, а также документов, регламентирующих систему управления рисками, свидетельствует о нарушениии требований пункта 1 статьи 14 Закона о негосударственных пенсионных фондах (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 116-117); по результатам анализа Договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений от 18.02.2008 № 1/1802 с АО УК «БКС» Банком России установлено, что указанным договором не предусмотрен ряд требований к структуре инвестиционного портфеля, установленных пунктом 1 статьи 36.15 Закона о негосударственных пенсионных фондах (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 121); учитывая, что все средства пенсионных накоплений переданы Фондом в доверительное управление АО УК «БКС», отсутствие в указанном договоре перечисленных выше ограничений влечет риски нарушения структуры инвестиционного портфеля Фонда (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 121).

По результатам инспекционной проверки (Акт проверки от 05.04.2016 № АЗНИ25-17/116ДСП (далее - Акт проверки от 05.04.2016)) Банком России выявлены следующие нарушения нормативных актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) Фондом нарушены требования подпункта 3 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о противодействии легализации) в части необновления информации о клиенте (881 случай, 12,1% от всех идентифицированных клиентов - физических лиц) (Акт проверки от 05.04.2016, стр. 30-31);

Также Фондом нарушены требования пункта 6 Указания Банка России от 05.12.2014 № 3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях» (далее - Указание № 3470-У) в части возложения функций Ответственного сотрудника на сотрудника Фонда, у которого отсутствовал необходимый опыт работы в сфере ПОД/ФТ (Акт проверки от 05.04.2016, стр. 18); нарушены требования пункта 5 Указания Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Указание № 3484-У) в части направления сведений о результатах проверки наличия среди клиентов Фонда организаций и физических лиц, в отношении которых должны применяться меры по приостановлению операций с денежными средствами, с нарушением срока (Акт проверки от 05.04.2016, стр. 36); нарушены требования пункта 3.4 и 4.5 Указания Банка России от 05.12.2014 № 3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях» в части непрохождения сотрудниками целевого (внепланового) инструктажа (Акт проверки от 05.04.2016, стр. 44); действующая редакция Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Фонда (далее - ПВК в целях ПОД/ФТ) не соответствует требованиям нормативных актов Банка России (Акт проверки от 05.04.2016, стр. 14-17).

В ходе инспекционной проверки установлено, что Фондом не соблюдались отдельные процедуры, направленные на предотвращение и выявление конфликта интересов, а также минимизацию его последствий, предусмотренные Кодексом профессиональной этики Фонда (далее - Кодекс профессиональной этики): в нарушение требований подпунктов «а» и «б» пункта 7 Кодекса профессиональной этики отдельные сотрудники и должностные лица Фонда не ознакомлены с Кодексом профессиональной этики Фонда (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 30-32); отсутствие (несоставление) документов, подтверждающих проведение регулярной разъяснительной работы среди должностных лиц и сотрудников Фонда относительно содержания Кодекса профессиональной этики, свидетельствует о непроведении Фондом такой работы и нарушении требований подпункта «б» пункта 7 Кодекса профессиональной этики Фонда (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 30-32); в нарушение требований подпункта «е» пункта 7 Кодекса профессиональной этики Фондом не приняты меры, направленные на ограничение доступа сотрудников Фонда, имеющих в соответствии с внутренними документами Фонда доступ к ведению пенсионных счетов накопительной пенсии, к их пенсионным счетам накопительной пенсии, а также к пенсионным счетам накопительной, супругов (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 34-45); в нарушение подпунктов «а», «б» и «в» пункта 10 Кодекса профессиональной этики журнал Фонда, содержащий сведения о предотвращении и выявлении конфликта интересов, не содержит в полном объеме сведений, предусмотренных указанными подпунктами (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 46); в нарушение требований пункта 12.3 Кодекса профессиональной этики Фондом не обеспечено наличие письменных обязательств должностных лиц Фонда о неразглашении конфиденциальной информации (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 39-40).

Несоблюдение указанных положений свидетельствует о нарушении Фондом требований пункта 18 статьи 36.2 Закона о негосударственных пенсионных фондах, в соответствии с которым Фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, обязан, в том числе неукоснительно соблюдать кодекс профессиональной этики, соответствующий требованиям, установленным Законом о негосударственных пенсионных фондах.

В ходе проверки также были установлены обстоятельства, свидетельствующие о наличии взаимосвязанности Фонда с управляющей компанией средствами пенсионных накоплений - АО УК «БКС» и специализированным депозитарием - ООО «МСД». Указанные обстоятельства обуславливают повышенные риски в деятельности Фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 48-50); стоимость активов фонда, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации к составу средств пенсионных накоплений фондов, за исключением активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений или пенсионных резервов.

Сумма, определяемая в соответствии с частями 1 - 3 статьи 6 Закон о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ.

Достаточность собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

Кроме того в нарушение пункта 8.2 раздела 8 и пункта 9.1 раздела 9 Устава Фонда в период с 30.09.2015 по 05.04.2016 не создавался Попечительский совет Фонда, что свидетельствует о нарушении пункта 1 статьи 8 Закона о негосударственных пенсионных фондах и пункта 2 статьи 11 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 17-18).

Ответчиком проанализирован состав активов, приобретенных за счет собственных средств (имущества для обеспечения уставной деятельности (далее - ИОУД) Фонда, а также состав обязательств, подлежащих исполнению за счет собственных средств (ИОУД) Фонда, по состоянию на 30.09.2015. 28.12.2015, 08.02.2016 и 04.03.2016 и выявлены следующие нарушения: на каждую из анализируемых дат размер собственных средств Фонда, рассчитанный с учетом требований Указания Банка России № 3415-У, не соответствовал требованиям к минимальному размеру собственных средств, установленным пунктом 3 статьи 61 Закона о негосударственных пенсионных фондах (Акт проверки от 06.04.2016. стр. 17-18); показатели А1 и 01 , использованные Фондом при расчете показателя ДА по состоянию на 23.10.2015, представленные в Банк России в составе Ходатайства, не соответствуют соответствующим показателям, рассчитываемым в соответствии с Положением об оценке соответствия деятельности негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, утвержденным Банком России 24.11.2014 № 441-П. Предоставление в Банк России в составе Ходатайства недостоверной информации о значении показателей А1 и 01, использованных при расчете показателя ДА свидетельствует о нарушении пункта 3 статьи 35.3 Закона о негосударственных пенсионных фондах (Акт проверки от 06.04.2016. стр. 62-63); количество штатных единиц сотрудников, осуществляющих одновременно функции ведения бухгалтерского учета и функции ведения пенсионных счетов накопительной пенсии застрахованных лиц, в период с 02.02.2015 по 08.02.2016. составляло 0,6 штатных единиц, в связи с чем существует подверженность Фонда повышенным операционным рискам, реализация которых приведет к нарушению прав и законных интересов застрахованных лиц Фонда (Акт проверки от 06.04.2016. стр. 67);

Внутренний документ Фонда, регламентирующий порядок создания, ведения и хранения электронных баз данных не разработан. Указанный факт свидетельствует о нарушении Фондом требований пункта 2.2 Положения Банка России от 03.06.2015 № 471-П «О порядке создания, ведения и хранения баз данных, содержащих информацию об имуществе, обязательствах негосударственного пенсионного фонда и их движении, а также случаях передачи на хранение в Банк России резервных копий баз данных» (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 75);

Расхождения отраженных Фондом на пенсионных счетах застрахованных лиц (период проведения Фондом операций в специализированном программном обеспечении с 18.06.2012 по 10.09.2015) сумм дохода с исчисленными Фондом и Банком России свидетельствуют о нарушении Фондом (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 79-85):

В период с 18.06.2012 по 31.12.2014 требований пункта 5 статьи 36.19 Закона о негосударственных пенсионных фондах (в редакциях, действующих с 12.12.2011 по 31.12.2014) в части необеспечения сопоставимости порядка ведения пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии со стандартами учета пенсионных накоплений в специальной части лицевого счета застрахованного лица, установленными Федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», выразившегося в некорректном отражении сумм инвестиционного дохода за 2011-2013 годы;

В период с 01.01.2015 по 10.09.2015, требований подпункта 5 пункта 3 статьи 36.19 Закона о негосударственных пенсионных фондах (в редакциях, действующих с 01.01.2015) в части отражения некорректных сведений о результате инвестирования средств пенсионных накоплений;

Несвоевременное отражение (10.09.2015) на пенсионных счетах застрахованных лиц дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 2007 по 2013 годы в размере 13 437,83 руб., и, соответственно, направление Фондом учтенного по состоянию на 10.09.2015 дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации и иные негосударственные пенсионные фонды позже 31.05.2015 (13.10.2015, 26.10.2015, 10.11.2015), свидетельствует о несоблюдении Фондом законодательно установленного (подпунктами «г», «д» пункта 7 статьи 6 Федерального закона № 351-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения») срока передачи несвоевременно начисленных Фондом сумм дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007-2013 годы, при реализации права перехода застрахованных лиц из Фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации и иные негосударственные пенсионные фонды (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 85-89);

Ответчиком также обоснованно установлено нарушение Фондом требований пункта 4 статьи 36.23 Закона о негосударственных пенсионных фондах в части оплаты Фондом 14.10.2015 услуг специализированного депозитария из средств пенсионных накоплений, при наличии в Страховых правилах Фонда указания, что указанные услуги оплачиваются из имущества, предназначенного для обеспечения его уставной деятельности (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 91-94); отсутствие фактов доначисления и выплаты Фондом дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 2007 по 2013 годы шести застрахованным лицам, договоры об обязательном пенсионном страховании с которыми действовали в период с 2007 по 2013 годы, но на 31.12.2014 (дату определения застрахованных лиц, которым 10.09.2015 Фондом доначислен доход от инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007-2013 годы) прекратили свое действие, а также несвоевременное начисление Фондом иным застрахованным лицам дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 2007 по 2013 годы в размере 13 437,83 руб. на пенсионные счета, свидетельствует о нарушении Фондом требований пункта 1 статьи 14 Закона о негосударственных пенсионных фондах в части принятия Фондом в одностороннем порядке решения, нарушающего права застрахованных лиц (Акт проверки от 06.04.2016, стр. 96-97).

Выявленные в ходе проверки нарушения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и внутренних документов Фонда свидетельствуют о неэффективности действующей в Фонде системы внутреннего контроля, а также о формальном подходе внутреннего контролера к исполнению возложенных на него обязанностей, что свидетельствует о нарушении пункта 1 статьи 6.3 Закона о негосударственных пенсионных фондах в части недостаточного уровня организации контроля за соответствием своей деятельности требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, регулирующих деятельность Фонда.

Учитывая изложенное, ответчиком установлена неудовлетворительная оценка по показателю, предусмотренному пунктом 6 части 2 статьи 19 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ, в связи с чем по результатам рассмотрения Ходатайства обоснованно вынесено отрицательное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц.

Согласно части 1 и части 3 статьи 21 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ в случае, если на 1 января 2016 года негосударственный пенсионный фонд, имеющий лицензию на день вступления в силу настоящего Федерального закона, не внесен государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» в реестр фондов-участников и на рассмотрении Банка России не находится его ходатайство, Банк России своим предписанием вводит запрет на осуществление операций негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

В соответствии со статьей 76.5 Закона о Банке России, частями 1 и 3 статьи 21 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ, подпунктом 9.1 пункта 3 и пунктом 5.1 статьи 34 Закона о негосударственных пенсионных фондах Банк России направил в Фонд предписание от 16.06.2016 № 015-54/4690 о прекращении совершения отдельных операций со средствами пенсионных накоплений, а именно: заключение новых договоров об обязательном пенсионном страховании, передача средств пенсионных накоплений в доверительное управление управляющим компаниям, списание денежных средств со счета, предназначенного для осуществления операций с пенсионными накоплениями, за исключением передачи средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - Предписание Банка России).

В соответствии с частью 6 статьи 21 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ Фонду предписано в течение 30 календарных дней с даты введения запрета осуществить передачу средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средств резерва Фонда по обязательному пенсионному страхованию, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Доводы Фонда относительно нарушения оспариваемым решением Банка России прав и законных интересов Фонда и застрахованных лиц, создания препятствий для осуществления Фондом его деятельности являются необоснованными в связи со следующим.

Решение Банка России о признании Фонда несоответствующим требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц не препятствует Фонду осуществлять иную предусмотренную законодательством Российской Федерации деятельность, в том числе деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, а также текущую деятельность, связанную с функционированием Фонда.

Соблюдение прав и законных интересов застрахованных лиц Фонда гарантируются частью 6 статьи 21 Закона о гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ, согласно которой средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средства резерва негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию, подлежат передаче негосударственным пенсионным фондом в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение тридцати дней с даты введения запрета в порядке и сроки, которые установлены Банком России.

В случае надлежащего исполнения Фондом обязанности по передаче средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации, права и законные интересы застрахованных лиц будут соблюдены.

Таким образом, решение Банка России о признании Фонда несоответствующим требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц принято в соответствии с требованиями законодательства в пределах предоставленных Банку России законом полномочий, и не нарушает права и законные интересы Фонда и не препятствуют их реализации в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В связи с чем, оспариваемый акт издан в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка.

Судом проверены и оценены все доводы заявителей, однако отклонены судом, как не подтвержденные доказательствами, основанные на неверном толковании норм права и не свидетельствующие о возможности удовлетворения требований.

Так доказательств незаконности приказа не представлено, так как приказ вынесен уполномоченным должностным лицом в соответствии с действующим законодательством РФ и доказательств нарушения прав и возможности их восстановления также не представлено.

При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о не установлении условий, предусмотренных ст.13 ГК РФ, ч.1 ст.198 АПК РФ, необходимых для признания оспариваемого Приказа недействительным, в связи с чем заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Расходы на госпошлину в соответствии со ст.110 АПК РФ относятся на заявителей.

Руководствуясь ст. 167-170, 176, 197-201 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Проверив на соответствие действующему законодательству, в удовлетворении заявленных требований АО «Межрегиональный Негосударственный пенсионный фонд», полностью отказать.

Решение может быть обжаловано в течении месяца со дня изготовления в полном объеме в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья О.В. Сизова