Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ООО «ГиперионФинанс» (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 15.04.2011г., адрес: 125047,<...>)

К НП УК «Брестская» (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 08.11.2013г., адрес: 125047,<...>)

Об истребовании документов,

при участии:

от истца: ФИО1 по доверенности от 06.12.2016г.

от ответчика: ФИО2 по доверенности от 24.01.2017г.,

У С Т А Н О В И Л:

ООО «ГиперионФинанс» обратилась в Арбитражный суд г.Москвы с иском об обязании НП УК «Брестская» в течении 3-х дней с даты вступления решения в законную силу предоставить заверенные надлежащим образом копии следующих документы Партнерств: свидетельств о государственной регистрации изменений, вносимых и не вносимых в учредительные документы партнерства; актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля; документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений); заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции; предписаний, выданных органами государственной власти; договоров (контрактов), заключенных партнерством (в том числе взаиморасчетных документов); документов, содержащих информацию о заключенных партнерством крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); документов, содержащих информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности; документов по списанию дебиторской задолженности; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах; штатного расписания партнерства; должностных инструкций работников; приказов о назначении главного бухгалтера; доверенностей, выданных от имени партнерства; табелей учета рабочего времени; приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах); перечня основных средств; бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе партнерства; документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; приказов об учетной политике партнерства; приказов по основной деятельности; смет расходов; годового отчета, содержащего отчет об основных результатах деятельности общества за 2015 - 2016г.г., отчета о прибылях и убытках; форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1 - 6)); всех справок и приложений к балансу; пояснительных записок к годовой отчетности; налоговых деклараций; персонифицированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации; документов, подтверждающих уплату партнерством налогов; протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных); решений и приказов общего собрания членов партнерства; списка участников партнерства; справок о составе участников партнерства; документов, связанных с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.); списков лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников; документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний партнерства; бюллетеней для голосования участников общих собраний партнерства; доверенностей на участие во всех общих собраниях участников партнерства; заключений ревизионной комиссии (ревизора) партнерства, аудиторов партнерства, государственных и муниципальных органов финансового контроля; отчетов независимых оценщиков; списков аффилированных лиц партнерства; списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли партнерства; расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом; справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах; перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости; отчетов об амортизационных отчислениях; регистров аналитического налогового учета; регистров синтетического налогового учета; расшифровок стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); расшифровок стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса; расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности; справки об участии партнерства в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц; платежных поручений за период с 01.09.2015г. по 02.11.2016г; перечня открытых в банках расчетных счетов партнерства; банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам; первичных банковских документов по расчетным счетам общества; карточек с образцами подписей; актов оценки заложенного имущества; книги учета заложенного имущества; главной бухгалтерской книги; книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения; первичных документов, подтверждающих записи, произведенные в книге учета доходов и расходов; выданных и полученных счетов-фактур; накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг; первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов); данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации; авансовых отчетов; книг покупок и книг продаж; первичных документов по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011; анализов по всем счетам бухгалтерского учета; карточки счетов бухгалтерского учета; сводной информации в разрезе складов; сведений по забалансовому учету имущества; регистров бухгалтерского учета по всем счетам; актов инвентаризации имущества; инвентаризационных карточек учета объектов основных средств; инвентаризационных описей основных средств; журналов-ордеров, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70,71,83,90,91; оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам; судебных актов по спорам с обществом.

В обоснование заявленных требований истец указывает, на то что Партнерство уклоняется от предоставления названных документов.

Ответчик просит в удовлетворении требований отказать по основаниям, изложенным в отзыве.

В судебном заседании в соответствии со ст.163 АПК РФ был объявлен перерыв с 25.01.2017 по 30.01.2017г.

Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав лиц, участвующих в деле, приходит к выводу, что исковые требования подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела ООО «ГиперионФинанс» (Истец) является участником и учредителем НП УК «Брестская» (Ответчик/Некоммерческое партнерство), что подтверждается реестром членов Некоммерческого партнерства.

27.05.2016 г. и 10.06.2016 г. Истец направлял Ответчику запросы б/н от 27.05.2016 г. и б/н от 10.06.2016 г. соответственно о предоставлении документов. Данные запросы остались без удовлетворения.

26.07.2016 г. Истец повторно направил Ответчику требование № б/н от 26.07.2016г. о предоставлении ему копий документов о финансово-хозяйственной деятельности Некоммерческого партнерства за период с 01.09.2015 года по настоящее время.

В настоящее время Истцом не получены запрашиваемые документы как для ознакомления в месте нахождения Ответчика, так и не выданы заверенные надлежащим образом копии этих документов.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд.

Удовлетворяя заявленные требования суд исходит из следующего.

Согласно п. 1 ст. 32 Федерального закона от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» некоммерческая организация предоставляет информацию о своей деятельности учредителям и иным лицам в соответствии с законодательством Российской Федерации и учредительными документами некоммерческой организации.

В соответствии с п.З ст. 8 Федерального закона от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» члены некоммерческого партнерства вправе получать информацию о деятельности некоммерческого партнерства в установленном учредительными документами порядке.

Пунктами 2.13., 4.4 и 9.5 Устава НП УК «Брестская» предусмотрено право членов партнерства получать информацию о деятельности партнерства. Партнерство предоставляет информацию о своей деятельности членам партнерства.

Закон не содержит конкретных норм, регулирующих порядок, условия, сроки предоставления документов, а также их перечень, характер для некоммерческих организаций.

В тоже время такие нормы имеются в федеральном законе "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 № 208-ФЗ, федеральном законе "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 № 14-ФЗ.

Руководствуясь п. 1 ст. 6 ГК РФ при отсутствии норм регулирующих данные отношения к таким отношениям, если это не противоречит их существу, применяется гражданское законодательство, регулирующее сходные отношения (аналогия закона).

В связи с чем суд считает возможным применить аналогию права в данном случае.

Согласно п.4 ст.50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Общество по требованию участника Общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», общество, в течение 7 (семи) дней со дня предъявления соответствующего требования, обязано обеспечить акционерам доступ к документам, перечень которых указан в пункте 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах».

Пунктом 1 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах» предусмотрен список документов, которые общество обязано хранить, поскольку они содержат информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию в иной форме.

Согласно ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным п. 1 ст. 89 названного закона. Документы, предусмотренные п. 1 названной статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления акционером соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.

Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным п. 1 данной статьи, предоставить им копии указанных документов.

Таким образом, на Ответчика возложена обязанность по обеспечению акционеру реальной возможности ознакомления с необходимыми документами общества в установленный срок, а также обязанность по предоставлению копий соответствующих документов.

Перечень таких документов определен в Приказе Минфина РФ от 30.12.1999 № 107н, Положении о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс, а также в перечне типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558.

Согласно Информационному письму ВАС РФ № 144 от 18.01.2011 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

Дополнительные требования к порядку предоставления документов, указанных в пункте 1 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», а также к порядку предоставления копий таких документов устанавливаются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Общество обязано хранить, помимо прочих документов, протоколы заседаний совета директоров, протоколы общих собраний акционеров, отчеты независимых оценщиков (абзацы 9, 11 пункта 1 статьи 89 того же Федерального закона).

Согласно пункту 1 статьи 67 Гражданского Кодекса Российской Федерации порядок предоставления участникам Общества информации может устанавливаться Уставом, при этом положения Устава Общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставленными им Федеральным законом «Об акционерных обществах». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается, соответствующие положения Устава или учредительных документов не подлежат применению судами (пункт 3 Информационного письма Президиума Высшего арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Федеральным законом «Об акционерных обществах» предусмотрено две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов.

Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами (пункт 7 того же Информационного письма).

Согласно правовой позиции Президиума Высшего арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в названном Информационном письме, при реализации своего права на получение информации участники хозяйственного общества не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации.

Запрашиваемые Истцом документы конкретизированы должным образом, так как определен вид запрашиваемых документов и период времени. Запрашиваемые Истцом документы запрашивались Истцом впервые, Ответчиком запрошенные документы Истцу не предоставлялись. Запрошенные Истцом документы представляют ценность с точки зрения их экономического и юридического анализа.

Таким образом, в действиях Истца по истребованию документов отсутствуют признаки злоупотребления правом на получение информации о деятельности Партенрства, предусмотренные в Информационном письме №144.

У Ответчика отсутствовали объективные обстоятельства, которые бы препятствовали исполнить требование по предоставлению документов в срок, установленный действующим законодательством, так как объем запрашиваемых документов не является значительным, и запрос Истцом документов не мог привести к приостановлению или существенному затруднению деятельности Общества (пункт 11 Информационного письма №144).

Таким образом, Ответчик, имея возможность предоставить запрашиваемые документы, намеренно игнорировал требование о предоставлении документов, тем самым нарушил нормы действующего законодательства и право Истца на получение информации о деятельности Партнерства.

На основании изложенного требования о предоставлении документов являются правомерными, обоснованными и подлежащими удовлетворению.

В части предоставления актов оценки заложенного имущества, книги учета заложенного имущества, сводной информации в разрезе складов, сведений по забалансовому учету имущества суд отказывает в удовлетворении требований, в связи с тем возможность ее получения законодательством не предусмотрена.

Довод ответчика о том, что ООО «ГиперионФинанс» не обращалось к НП УК «Брестская» с заявлением о предоставлении документов не принимается судом во внимание, поскольку, копия запроса от 26.07.2016г. с приложением описи-вложения в ценное письмо и документов об отправке представлена истцом в материалы дела.

Оценив представленные сторонами доказательства в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о том, что Ответчик уклонился от предоставления документов.

На основании выше изложенного требования истца подлежат частичному удовлетворению.

Расходы по госпошлине в соответствии со ст.110 АПК РФ относятся на ответчика.

Учитывая изложенное и руководствуясь ст. ст. 65, 67, 71, 110, 123, 124, 67-171, 176, 180, 181, 319 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать НП УК «Брестская» в течении 3-х дней с даты вступления решения в законную силу предоставить ООО «ГиперионФинанс» надлежащим образом заверенные копии документов за период с 01.09.2015г. по 02.11.2016г. по перечню иска.

-свидетельство о государственной регистрации изменений, вносимых и не вносимых в учредительные документы партнерства;

-актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений);

-заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции;

-предписаний, выданных органами государственной власти;

- договоров (контрактов), заключенных партнерством (в том числе взаиморасчетных документов);

-документов, содержащих информацию о заключенных партнерством крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

-документов, содержащих информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

-расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности;

-документов по списанию дебиторской задолженности;

-расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней отчислений во внебюджетные фонды;

-сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

-сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах;

-штатного расписания партнерства;

-должностных инструкций работников;

-приказов о назначении главного бухгалтера;

-доверенностей, выданных от имени партнерства;

-табелей учета рабочего времени;

-приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции
единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;
-платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений
работникам общества; .

-сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

-приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества

-документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

-перечня основных средств;

-бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе партнерства;

-документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

-приказов об учетной политике партнерства;

-приказов по основной деятельности;

-смет расходов;

-годового отчета;

-отчета о прибылях и убытках;

-форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6));

-всех справок и приложений к балансу;

-пояснительных записок к годовой отчетности;

-налоговых деклараций;

-персонифицированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации;

-документов, подтверждающих уплату партнерством налогов;

-протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных);

-решений и приказов общего собрания членов партнерства;

-списка участников партнерства;

-справок о составе участников партнерства;

- документов, связанных с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.);

- списков лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников;

- документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний партнерства;

-бюллетеней для голосования;

-доверенностей на участие во всех общих собраниях участников партнерства;

- заключений ревизионной комиссии (ревизора) партнерства, аудиторов партнерства, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-отчетов независимых оценщиков;

-списков аффилированных лиц партнерства;

-списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли партнерства;

- расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом;

- справок о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

-об амортизационных отчислениях;

-регистров аналитического налогового учета;

-регистров синтетического налогового учета;

- расшифровок стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы,
прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие
внереализационные расходы);

- расшифровок стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

- расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

- справки об участии партнерства в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

-платежных поручений;

-перечня открытых в банках расчетных счетов партнерства;

- банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам;

-первичных банковских документов по расчетным счетам общества;

-карточек с образцами подписей;

-главной книги;

-книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

-первичных документов, подтверждающих записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

-выданных и полученных счетов-фактур;

-накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

- первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, справок банков об установлении кассовых лимитов);

-данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

-авансовых отчетов;

-книг покупок и книг продаж;

- первичных документов по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 -99, 001,002,007 -009,011;

-анализов по всем счетам бухгалтерского учета;

-карточки счетов бухгалтерского учета;

-регистров бухгалтерского учета по всем счетам;

-актов инвентаризации имущества;

-инвентаризационных карточек учета объектов основных средств;

-инвентаризационных описей основных средств;

-журналов-ордеров, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83,90,91.

-оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухучета:01-99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам;

-судебных актов по спорам с обществом.

Взыскать с НП УК «Брестская» (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 08.11.2013г., адрес: 125047,<...>) в пользу ООО «ГиперионФинанс» (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 15.04.2011г., адрес: 125047,<...>) 6 000(шесть тысяч) рублей расходов по уплате госпошлины.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

Н.А.Константиновская