Гражданский кодекс часть 1

ЗАО «УК «НИК Развитие» обратилось в арбитражный суд с заявлением об оспаривании постановления Банка России № 17-8/3110-1 от 03.02.2017 г. о привлечении Общества к административной ответственности по ч.1 ст. 15.19 КоАП РФ.

Заявление мотивировано тем, что в действиях Общества отсутствует состав вменяемого правонарушения.

Представитель ответчика против удовлетворения заявления возражал, ссылаясь на то, что факт совершения заявителем вмененного ему административного правонарушения доказан, вина общества установлена, порядок привлечения к административной ответственности, установленной КоАП РФ, соблюден.

Третье лицо в судебном заседании поддержало позицию Ответчика.

Исследовав материалы дела, выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства, суд считает заявление не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Заявление об оспаривании постановления о назначении административного наказания от 03.02.2017 г . подано заявителем в арбитражный суд с соблюдением срока, предусмотренного ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ, ч. 2 ст. 208 АПК РФ.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно ч.7 ст.210 АПК РФ арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет постановление в полном объеме.

Из материалов дела следует, что постановлением Банка России № 17-8/3110-1 от 03.02.2017 г. на основании протокола об административном правонарушении № СЗ-59-ЮЛ-17-8/1020-1 от 11.01.2017 ЗАО «УК «НИК Развитие» привлечено к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 250 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности, которые могут являться основанием для отмены оспариваемого постановления согласно п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004г. № 10, судом не установлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности в один год соблюден административным органом.

Согласно ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Оспариваемым постановлением Банка России Обществу вменяется нарушение, выразившееся в непредставлении Банку России информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами.

Как следует из материалов дела, в адрес Банка России поступило обращение ФИО1 (вх. от 15.07.2016 № 0-77596) в отношении Управляющей компании, осуществляющей доверительное управление Закрытым паевым инвестиционным фондом недвижимости «Стратегия-Девелопмент» (далее - Фонд), при рассмотрении которого в адрес Управляющей компании было направлено предписание от 04.08.2016 № 59-1-1/24631 (далее - Предписание) о предоставлении документов и сведений в отношении обстоятельств, изложенных в обращении.

В соответствии с пунктом 1 статьи 52 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» управляющая компания паевого инвестиционного фонда, а также агенты по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев в местах приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев обязаны предоставлять всем заинтересованным лицам по их требованию соответственно:

1) правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а также полный текст зарегистрированных изменений и дополнений в них;

2) правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев;

3) справку о стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и соответствующие приложения к ней;

4) справку о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и расчетной стоимости одного инвестиционного пая по последней оценке;

5) баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, бухгалтерскую (финансовую) отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда, бухгалтерскую (финансовую) отчетность специализированного депозитария, аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда, составленные на последнюю отчетную дату;

6) отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, сведения о вознаграждении управляющей компании и расходах, оплаченных за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по состоянию на последнюю отчетную дату;

7) иную информацию, раскрытую в соответствии с Законом № 156-ФЗ.

Согласно пункту 5.15 Положения о деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 18.02.2004 № 04-5/пс, обращения, заявления и жалобы рассматриваются управляющей компанией в срок не позднее тридцати дней со дня поступления, а не требующие дополнительного изучения и проверки - не позднее пятнадцати дней, если иной срок не установлен федеральным законом.

Из обращения Заявителя, а также документов, предоставленных в Банк России Управляющей компанией в ответ на Предписание, установлено следующее.

19.01.2016 в Управляющую компанию поступило Заявление от 12.01.2016 № 01 о предоставлении документов в отношении Фонда.

Заявлением были запрошены следующие документы: 1) баланс имущества, составляющего Фонд, по состоянию на 30.11.2015 и 31.12.2015; 2) отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего Фонд, по состоянию на 30.11.2015 и 31.12.2015; 3) справка о стоимости активов Фонда и приложения к ней по состоянию на 30.11.2015 и 31.12.2015; 4) справка о стоимости чистых активов Фонда, составленную на последний рабочий день календарного месяца, за период с 06.04.2010 до последней отчетной даты (с приложением отчетов об изменении стоимости чистых активов и пояснительными записками); 5) отчеты о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего Фонд, за период с 30.04.2009 по «настоящее время» (применительно к Заявлению - по 12.01.2016), за исключением таких отчетов на 30.06.2015 и на 30.09.2015; 6) ежеквартальная бухгалтерская отчетность Управляющей компании по состоянию на 31.12.2015; 7) ежеквартальный отчет о владельцах инвестиционных паев Фонда по состоянию на 31.12.2015; 8) годовая бухгалтерская отчетность Управляющей компании по состоянию на 31.12.2015; 9) заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и операций с этим имуществом по состоянию на 31.12.2015; 10) отчет о вознаграждении Управляющей компании Фонда и расходах, связанных с доверительным управлением Фондом по состоянию на 31.12.2015.

Письмом от 03.02.2016 № 160203/1-И Управляющая компания представила Заявителю документы по пунктам 1, 2, 3, 4.

Данные документы были направлены ценным письмом с описью и уведомлением о вручении по адресу, указанному в Заявлении.

Относительно иных документов, не предоставленных Управляющей компанией по Заявлению, было установлено следующее.

В Заявлении запрашивались отчеты о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего Фонд, за период с 30.04.2009 по 12.01.2016, а также справки о стоимости чистых активов Фонда, составленные на последний рабочий день календарного месяца, за период с 06.04.2010 до последней отчетной даты.

Однако пунктом 1 статьи 52 Закона № 156-ФЗ предусмотрена обязанность Управляющей компании по предоставлению данного вида документов исключительно по состоянию на последнюю отчетную дату.

Заявителем также была запрошена ежеквартальная бухгалтерская отчетность Управляющей компании по состоянию на 31.12.2015 и годовая бухгалтерская отчетность Управляющей компании по состоянию на 31.12.2015.

Однако, в соответствии с пунктом 1 статьи 15 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является календарный год - с 01 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица.

Согласно пункту 5 статьи 13 Закона № 402-ФЗ промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется за отчетный период менее отчетного года.

Таким образом, ежеквартальная бухгалтерская отчетность по состоянию на 31.12.2015 является годовой бухгалтерской отчетностью за 2015 год, которая составляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода согласно пункту 2 статьи 18 Закона № 402-ФЗ и пункту 7 Указания Банка России от 16.12.2015 № 3901-У «О сроках и порядке составления и предоставления в Банк России отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».

В Письме Управляющая компания уведомила Заявителя о том, что на период поступления Заявления и его рассмотрения годовая бухгалтерская отчетность Управляющей компании еще не была подготовлена, в связи с чем, не могла быть представлена.

Что касается запрошенного ежеквартального отчета о владельцах инвестиционных паев Фонда по состоянию на 31.12.2015, то законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах не установлена обязанность у Управляющей компании по предоставлению данного документа по требованию владельцев инвестиционных паев Фонда, а также иных заинтересованных лиц.

В отношении запрошенных в Заявлении аудиторского заключения по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и операций с этим имуществом, а также отчетом о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим Фонд по состоянию на 31.12.2015 предусмотрено, что согласно пункту 7 Указания данные документы подлежат предоставлению в Банк России не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным.

В Письме Управляющая компания уведомила Заявителя о том, что на период поступления Заявления и его рассмотрения указанные документы не были подготовлены, в связи с чем, не могут быть предоставлены.

Вместе с тем, при предоставлении 03.02.2016 документов по Заявлению Управляющая компания не приложила к справке о стоимости чистых активов Фонда по состоянию на 31.12.2015 пояснительную записку.

В Письме Управляющая компания сообщила Заявителю, что она обратилась в Банк России с запросом о предоставлении разъяснений о необходимости предоставления пояснительных записок при поступлении запросов о предоставлении справок о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда. Также в Письме было указано, что рассмотрение вопроса о предоставлении Пояснительной записки будет осуществлено после получения от Банка России соответствующих разъяснений.

05.02.2016 Управляющая компания получила письмо Банка России от 29.01.2016 № 54-1-3-1/232, в котором указывалось о необходимости предоставления владельцам инвестиционных паев пояснительных записок совместно со справками о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда по их требованиям.

Кроме того, пунктом 47 Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденного приказом ФСФР России от 15.06.2005 № 05-21/пз-н, установлено, что к справке о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленной на последний рабочий день календарного квартала, прилагается также пояснительная записка.

Таким образом, Пояснительная записка является неотъемлемым приложением к справке о стоимости чистых активов Фонда по состоянию на 31.12.2015, и, следовательно, подлежала предоставлению Заявителю в пятнадцатидневной срок со дня поступления Заявления в Управляющую компанию.

Направление Управляющей компанией запроса в Банк России о предоставлении разъяснений не освобождает ее от соблюдения указанного срока по предоставлению запрошенных документов.

Однако Пояснительная записка была направлена Управляющей компанией по адресу, указанному в Заявлении, 15.02.2016 письмом от 12.02.2016 № 160212/1-И, то есть с нарушением пятнадцатидневного срока, установленного пунктом 5.15 Положения.

Учитывая вышеизложенное, Управляющей компанией нарушен срок представления информации, предусмотренной пунктом 1 статьи 52 Закона № 156-ФЗ.

Таким образом, в действиях Общества, имеется событие административного правонарушения, ответственность за совершение которого установлена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

В соответствии со ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Обстоятельств, препятствующих Обществу для соблюдения правил и норм, за нарушение которых частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не установлено.

Исследовав и оценив обстоятельства дела, суд находит доводы заявителя несостоятельными, считает, что имеются достаточные данные, свидетельствующие о доказанности в действиях Управляющей компании события и состава вменяемого ей административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

Управляющая компания, являясь некредитной финансовой организацией, должна исполнять нормы законодательства Российской Федерации об инвестиционных фондах, в том числе по предоставлению документов по требованию заинтересованных лиц.

Обстоятельств, препятствующих Управляющей компании в соблюдении правил и норм, за нарушение которых частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не установлено.

Учитывая, что наличие состава административного правонарушения в действиях заявителя подтверждено материалами дела, сроки и порядок привлечения общества к административной ответственности административным органом соблюдены, ответчиком всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства дела, оспариваемое постановление № 17-8/3110-1 от 03.02.2017 г. о назначении административного наказания вынесено обоснованно и в соответствии с законом, предусмотренные ч. 2 ст. 211 АПК РФ основания для признания незаконным и отмены оспариваемого постановления отсутствуют.

Суд, с учетом обстоятельств и материалов дела, приходит к выводу об отсутствии оснований для квалификации вмененного административного правонарушения как малозначительного.

Судом рассмотрены все доводы заявителя по настоящему делу, однако, они не могут являться основанием для удовлетворения заявленных требований.

В соответствии с частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

На основании ст. ст. 1.5, 2.1, 4.1, ч. 1 ст. 15.19, 24.5, 26.2, 28.2, 29.7, 29.10 КоАП РФ, руководствуясь ст. ст. 27, 29, 65, 71, 167-170, 210, 211 АПКРФ, суд

РЕШИЛ:

Заявление ЗАО «Управляющая компания «НИК Развитие» о признании незаконным и отмене постановления Банка России от 03.02.2017г. № 17-8/3110-1 о привлечениик административной ответственности по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ в виде штрафа в размере 250 000 руб. оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Нариманидзе Н.А.