Гражданский кодекс часть 1

ООО "УВС" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ" об обязании возобновить дистанционное банковское обслуживание в системе Банк-Клиент с использованием расчетного счета № <***> в части формирования и приема электронных документов, в том числе распоряжений об осуществлении перевода денежных средств.

Как следует из материалов дела, в обоснование исковых требований указано следующее.

ООО «УралВторСырьё» в ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» открыт расчетный счет № <***>. Договор банковского счета, в соответствии с которым ООО «УралВторСырьё» был открыт указанный расчетный счет у Истца отсутствует, экземпляр подписанного договора банковского счета Ответчик Истцу не представил.

04.03.2021 ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» направило в адрес ООО «УралВторСырьё» запрос № 400279 от 04.03.2021 о предоставлении письменных пояснений и копий документов о финансово-хозяйственной деятельности клиента ООО «УралВторСырьё», со ссылкой на ФЗ РФ № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма».

На данный запрос кредитной организации клиент ООО «УралВторСырьё» направил соответствующие документы и пояснения.

Несмотря на предоставленные документы и информацию, с 16.03.2021 ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ», без каких-либо обоснований, под предлогом исполнения вышеуказанного ФЗ РФ№ 115-ФЗ от 07.08.2001, отказал клиенту ООО «УралВторСырьё» в услуге по приему платежных распоряжений, подписанных аналогом собственноручной подписи (система «Клиент-Банк») на проведение операций по списанию денежных средств с банковского счета №<***>.

25.03.2021 истцом в адрес ответчика ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» направлена досудебная претензия об устранении препятствий в пользовании услугой.

В предложенные сроки ответ на досудебную претензию от ответчика ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» истцу не поступил, система дистанционного банковского обслуживания расчетным счетом № <***> не разблокирована, что расценивается истцом как отказ в ее удовлетворении.

При указанных обстоятельствах, действия ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» по блокировке услуги дистанционного доступа ООО «УралВторСырье» к банковскому счету № <***> в части формирования электронных документов считаем незаконными, поскольку они не направлены на реализацию мероприятий, предусмотренных Федеральным Законом № 115-ФЗ.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения в суд с настоящим иском.

Истец явку представителя в суд не обеспечил, о времени и месте судебного разбирательства извещен.

От истца поступило заявление об изменении предмета иска, в соответствии которым истец просил признать действия ответчика по расторжению в одностороннем порядке договора банковского счета по обслуживанию расчетного счета № <***>, незаконными.

Представитель ответчика в судебном заседании дал устные пояснения, просил в иске отказать, возражал против принятия уточнения, заявленного истцом.

Рассмотрев заявленное истцом ходатайство, суд отказал в его принятии так как истцом фактически изменяется не только предмет, но и основание иска, что противоречит ст. 49 АПК РФ; при этом истец не лишен возможности обратиться в суд с самостоятельным иском.

Поскольку истец ходатайство об отложении рассмотрения дела не заявил, суд считает возможным рассмотреть дело по существу с учетом ранее заявленного предмета и основания, по имеющимся материалам.

Рассмотрев материалы дела, проверив доводы истца, изложенные в исковом заявлении, суд не находит оснований для удовлетворения иска в силу следующего.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее -Федеральный закон № 115-ФЗ) принят в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма. Меры и требования, установленные Федеральным законом № 115-ФЗ, направлены на противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма и экстремизма, которые представляют высокую степень общественной опасности и прямую угрозу для безопасности государства.

Согласно требованиям Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях, и документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил.

Согласно статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации), по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ПАО Банк «ФК Открытие» (далее - ПВК) разработаны Банком в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 375-П), иными нормативными актами и рекомендациями Банка России.

Согласно главе 5 Положения № 375-П в программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включается перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в Приложении к Положению № 375-П, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов. Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению.

Согласно пункта 5.2 Положения № 375-П решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющихся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии).

28.01.2021 в ПАО Банк «ФК Открытие» был открыт расчетный счёт ООО «УВС» (Клиент) на основании Договора банковского счета, заключенного путем подписания Заявления о присоединении к Правилам банковского обслуживания.

Клиент, подписав Заявление о присоединении к Правилам банковского обслуживания (далее - Заявление):

- подтверждает факт заключения Единого договора комплексного банковского обслуживания;

- подтверждает, что ознакомился с Правилам банковского обслуживания (далее -Правила), приложениями к ним, понимает их текст, выражает согласие и обязуется их выполнять;

- присоединяется к услугам, входящим в Единый договор, ознакомлен и согласен с условиями их предоставления, их содержание полностью понятно и имеет для Клиента обязательную силу;

- подтверждает, что с Условиями расчетно-кассового обслуживания и тарифами ознакомлен и согласен, их содержание ему полностью понятно и имеет для него обязательную силу.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитная организация обязана при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств.

Дата государственной регистрации ООО «УВС» - 08.06.2010. Основной вид деятельности - торговля оптовая отходами и ломом.

В целях исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ в рамках реализации ПВК Банком осуществлялся мониторинг операций на предмет выявления сомнительных операций Клиента с применением Классификатора признаков необычных операций в порядке, установленном ПВК.

В ходе мониторинга операций Клиента были выявлены признаки сомнительных операций в расчетах организации:

- операции по счету Клиента не в полной мере соответствовали заявленной деятельности - заявлена деятельность по торговле оптовая отходами и ломом, а фактически денежные средства на счет поступали также за услуги спецтехники - признак транзитного движения денежных средств;

- по счету Клиента не производилась выплата заработной платы, налоги выплачивались в размере, не сопоставимом с масштабом деятельности (оборот по Дт счета около 5 млн руб.- налоги - 510 руб.. что составляет 0,01% от дебетового оборота по счету) - признак транзитного движения денежных средств и ухода от уплаты налогов;

- часть денежных средств, поступающих на счет, переводились на счет корпоративной карты Клиента с последующим снятием наличных - признак обналичивания денежных средств.

Учитывая характер операций по счетам Клиента, у Банка возникли подозрения, что счет, открытый Клиентом в Банке, используется для проведения сомнительных транзитных операций с целью ухода об уплаты налогов.

С целью опровержения или подтверждения возникших подозрений, Клиенту посредством системы ДБО 04.03.2021 был направлен запрос о предоставлении документов и информации.

По результатам анализа представленных документов, установлено следующее: - адрес Клиента, указанный в ЕГРЮЛ - <...>. У Клиента имеется лицензия на осуществление деятельности по заготовке, хранению, переработке и реализации лома черных и цветных металлов. Адресом места осуществления лицензируемого вида деятельности является <...>.

Местонахождение площадки и юридического адреса не подтверждено. Вместо этого предоставлен договор субаренды офиса на 3-м этаже 22 кв. метра по адресу <...>. Договор о передаче объекта недвижимости в субаренду №323 от 23.10.2019 закончил срок действия 31.08.2020. Доп. соглашений о продлении срока аренды нет. Никаких пояснений о местонахождении бизнеса не предоставлено - Клиент отсутствует по адресу регистрации/по адресу осуществления лицензируемой деятельности (скрывается от ИФНС) - признак фиктивной деятельности и ухода от уплаты налогов.

- у Клиента в наличии минимальное техническое оснащение и штат сотрудников:

Штатная численность - 10 сотрудников, ФОТ 553 150 руб. При этом размеры зарплаты сотрудников ниже среднего – 13 800 руб., а размер заработной платы директора 425 000 руб. Отсутствует должность главного бухгалтера. Приемщик лома (основная деятельность Клиента) - 1. Предоставлено одно свидетельство контролера лома и отходов металла.

Предоставлена налоговая декларация 6-НДФЛ за 4 кв. 2020 года, число физ. лиц. получивших доход = 3 - несоответствие оборудования и штатной численности объемам операций, несоответствие штатного расписания НДФЛ - признаки фиктивной деятельности и ухода от уплаты налогов.

- предоставлена налоговая декларация на прибыль за 9 месяцев 2020 года, выручка отображена в размере 2,4 млрд руб., что не соответствует данным другой отчетности. Реальные расчеты по карточке 51 счета в разрезе всех Банков за период 09.01.2020 - 26.02.2021 составляют гораздо меньшую сумму, а именно 841 млн руб. - признаки фиктивности документов;

- в результате анализа документов, в том числе Декларации по НДС за 4 кв. 2020 года выявлено, что у клиента присутствуют сделки с НДС, имеется налоговый вычет, в связи с чем был проведен углубленный анализ сделок Клиента.

Анализ декларации по НДС за 4 кв. 2020 года показывает значительный оборот реализованного товара/полуфабрикатов с НДС 20%, при этом по предоставленным выпискам и карточке 51 счета не зафиксирована покупка товара для реализации, практически весь расход идет на закуп металлолома (НДС исчисляется налоговым агентом) - признак возможного использования «бумажного НДС» для минимизации налогооблагаемой базы по НДС путем декларирования искусственно завышенного вычета по НДС.

Клиент в IV квартале по НДС декларирует закупку товара у поставщика ООО «ПРОМКОНСТРУКЦИЯ» ИНН <***> на сумму 723 364 804,44 руб., в вычет ставит НДС 120 560 800,74 руб. (см. Книгу покупок за 4 кв 2020) При этом реальных расчетов с данным поставщиком за весь 2020 год в сумме всего 19 484 364 руб. «за силовой кабель».

С поставщиком ООО «ЕВРАЗИЯСТРОЙПЕРЕВОЗКА» ИНН <***>, декларируются покупки на 37 млн руб., однако реальных расчетов на 0 рублей.

С ООО «МЕТМАРКЕТ» ИНН <***> декларируются покупки на сумму более 290,7 млн руб., реальных расчетов «за кабель» в 4 квартале 2020 всего на сумму 2,6 млн руб.

- по ОСВ 41 сч за 4 кв. 2020 пришло товара и лома на сумму более 300 млн руб., что противоречит информации в других регистрах - например, ОСВ 60 только за 4 кв. 2020 фиксирует поставки объемом более 1,2 млрд руб. ОСВ 10 сч не предоставлена - признаки фиктивности документов.

Банком проанализированы данные о контрагентах Клиента ООО «ПРОМКОНСТРУКЦИЯ» ИНН <***>, ООО «ЕВРАЗИЯСТРОЙПЕРЕВОЗКА» ИНН <***>, ООО «МЕТМАРКЕТ» ИНН <***> в том числе и исходя из источников, доступных Банку на законных основаниях:

1) ООО «ПРОМКОНСТРУКЦИЯ» ИНН <***>: минимальный уставный капитал, единственный учредитель и ЕИО - одно лицо, штатная численность - 2 человека при заявленной деятельности «Торговля оптовая металлами и металлическими рудами» и якобы имевшие место многомиллионные обороты с Клиентом, сведения неоднократно содержатся в составе информации, получаемой в соответствии с Положением Банка России от 30.03.2018 № 639-П «О порядке, сроках и объеме доведения до сведения кредитных организаций и некредитных финансовых организаций информации о случаях отказа от проведения операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, об устранении оснований принятия решения об отказе от проведения операции, об устранении оснований принятия решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), об отсутствии оснований для расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом» (3 отказа в проведении операций на основании пункта 11 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ), клиент Банка с 28.04.2020 - операции носят транзитный характер, документы по запросу Банка не представлены, применены меры ПОД/ФТ

- признаки сомнительной деятельности юридического лица и участия в схемах легализации доходов, полученных преступным путем.

По данному контрагенту получено письмо ИФНС от 26.08.2020 №07-22/28267 в котором ИНФС сообщает, что данное лицо отсутствует по адресу регистрации (с приложением протокола осмотра), а также о том, что данное лицо участвует в схемах по получению незаконных налоговых вычетов по несовершенным операциям:

2) ООО «ЕВРАЗИЯСТРОЙПЕРЕВОЗКА» ИНН <***>: вновь созданная 13.10.2020 компания, деятельность - Строительство жилых и нежилых зданий, штатная численность - 1 человек при якобы имевших место многомиллионных оборотах с Клиентом, клиент Банка с 18.02.2021 - операции носят транзитный характер, документы по запросу Банка не представлены, применены меры ПОД/ФТ - признаки «фирмы-однодневки»;

3) ООО «МЕТМАРКЕТ» ИНН <***>: вновь созданная 10.02.2020, деятельность

- Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами (а Клиент у данного контрагента по договору покупает кабель медный), минимальный уставный капитал, единственный учредитель и ЕИО - одно лицо, штатная численность - 1 человек при якобы имевших место многомиллионных оборотах с Клиентом, клиент Банка с 22.12.2020 -операции носят транзитный характер, документы по запросу Банка не представлены, применены меры ПОД/ФТ - признаки «фирмы-однодневки».

По запросу Банка документы Клиентом представлены не в полном объеме, а именно: 1.копия журнала регистрации отгруженного лома и отходов черных (цветных) металлов за период январь-февраль 2021 года и 2. письмо об основном виде бизнеса (Описание бизнеса с указанием местонахождения основных активов и их характеристики, схем осуществления хозяйственных процессов, характеристику трудовых ресурсов, подробно описать процессы заготовки и отгрузки лома, производства товара.

Таким образом, по результатам анализа представленных документов, у Банка отсутствовали основания для снятия подозрений в том, что счет в Банка используется Клиентом для проведения сомнительных транзитных операций с целью обналичивания и ухода от уплаты налогов (оптимизация налогов посредством использования «бумажного НДС»).

В целях предотвращения вовлечения Банка в проведение сомнительных операций по поручению Клиента, Банком на основании договора с Клиентом 16.03.2021 отключено ДБО Клиента, соответствующее уведомление было направлено в адрес Клиента.

Истцу было отказано в приеме распоряжения на проведение операции с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, в соответствии с п. 5.1.3. «Правил банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой», согласно которым «Банк может отказать Клиенту в приеме распоряжения на проведение операции/осуществлении сделки по Счету с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в случае проведения операции/сделки, подпадающей под критерии сомнительных операций или необычных операции (критерии сомнительных и необычных операций установлены внутренними правилами Банка в соответствии с нормативными актами Банка России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма). Банк предварительно уведомляет Клиента об отказе в приеме от него распоряжений, переданных по системе дистанционного банковского обслуживания. В этом случае Клиент вправе осуществлять операции/сделки по счету с использованием документов на бумажных носителях, подписанных уполномоченными лицами Клиента и скрепленных печатью с предоставлением по запросу Банка подтверждающих документов».

Таким образом, отключение системы дистанционного банковского обслуживания -это не приостановление операций на основании Закона №115-ФЗ.

Клиент имел возможность распоряжаться денежными средствами на своих счетах путем представления в Банк надлежащим образом оформленных документов на бумажном носителе.

16.03.2021 в отношении платежного поручения №27 на сумму 758 000 руб. Банком реализовано право отказа в проведении операции на основании п. 11 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ.

Также решение об отказе в проведении операции в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ принято в отношении платежного поручения от 08.04.2021 № 88 на сумму 476 900 руб.

Согласно пункту 11 статьи 7 Закона, Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет клиента, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Отказ от выполнения операций в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Закона 115-ФЗ не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров (пункт 12 статьи 7 Закона 115-ФЗ).

Кроме того, 12.04.2021 по инициативе Банка реализована процедура одностороннего расторжения договора банковского счета в соответствии с пунктом 5.2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ. Соответствующее уведомление было направлено в адрес Истца (исх. №01.7-4/19108 от 12.04.2021). После направления уведомления все операции по счету проводятся согласно п.3,5 и 6 ст. 859 ГК РФ.

Расторжение договора банковского счета (вклада) по основаниям, изложенным в абзацах втором и третьем настоящего пункта, не являются основаниями для возникновения гражданско-правовой ответственности кредитной организации за совершение соответствующих действий (пункт 5.2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ).

Таким образом, все действия Банка обоснованы и осуществлены в строгом соответствии с нормами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Правилами банковского обслуживания юридических лиц в ПАО Банк «ФК Открытие».

В силу положений статьи 65 АПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается в обоснование своих требований и возражений.

Наличие обязанности по доказыванию предполагает представление стороной доказательств, бесспорно подтверждающих ее позицию, суд, оценивая собранные сторонами доказательства, должен дать оценку их законности и обоснованности.

Согласно статье 68 АПК РФ, обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Представленными ответчиком доказательствами и установленными обстоятельствами подтверждается обоснованность принятого им решения об ограничения доступа истца к банковскому счету путем использования системы ДБО.

Истец доказательств обратного не представил.

На основании изложенного, заявленные исковые требования удовлетворению не подлежат.

С учетом изложенного, на основании ст.ст. 9, 10, 11, 12, 15, 393.1, 475 ГК РФ, руководствуясь ст.ст. 9, 49, 51, 65, 70, 71, 75, 101, 102, 106, 110, 123, 156, 167-171, 176, 180, 181 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении иска отказать полностью.

Решение может быть обжаловано в течение месяца в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Н.М. Панькова