Гражданский кодекс часть 1

об оспаривании постановления об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении, обязании возбудить дело об административном правонарушении

при участии в судебном заседании представителей:

от заявителя – ФИО2 по доверенности №б/н от 29.03. 2011 г.;

от РО ФСФР в ЦФО – не явился, извещен;

от ЗАО "Дедовский хлеб» - ФИО3 по доверенности №б/н от 17.01.2011 г.

У С Т А Н О В И Л :

Акционер «ЗАО «Дедовский хлеб» ФИО1 (далее – акционер ФИО1, заявитель) обратилась в арбитражный суд Московской области с заявлением о признании незаконными и об отмене определения об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении № 73-12-437/оп-отк, вынесенного 04 апреля 2012г. и.о. руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе (РО Росфиннадзора в ЦФО, административный орган), об обязании возбудить дело об административном производстве в отношение «ЗАО «Дедовский хлеб».

В заявлении указано, что акционер ФИО1 обратилась в «ЗАО «Дедовский хлеб» с письменным запросом о предоставлении заверенных копий документов, в чем ей было отказано. Акционер ФИО1 обратилась в РО Росфиннадзора в ЦФО с жалобой по факту непредставления «ЗАО «Дедовский хлеб» информации, в возбуждении дела об административном правонарушении в отношение общества ей также было отказано оспариваемым определением. Между тем Десятый арбитражный апелляционный суд обязал «ЗАО «Дедовский хлеб» представить акционеру некоторые из запрашиваемых документов.

В судебном заседании представитель акционера ФИО1 поддержал требования по основаниям, указанным в заявлении.

Представитель РО Росфиннадзора в ЦФО требования не признал, ссылаясь на то, что состава административного правонарушения в действиях «ЗАО «Дедовский хлеб» отсутствует.

Представитель привлеченного в качестве третьего лица ЗАО «Дедовский хлеб» с требованиям не согласился, указывая, что на данный момент документы представлены, обществом предпринимались все возможные меры для этого.

Из материалов дела арбитражный суд установил следующее.

Акционер ФИО1 обратилось к ЗАО «Дедовский хлеб» с письменным запросом от 20.04.2011г. (вх. № 110) о предоставлении надлежащим образом заверенных копий следующих документов:

- бухгалтерский баланс общества по состоянию на 31.12.2010 г. с отметкой Федеральной налоговой службы (по форме № 1 утв. Приказом Минфин от 22 июля 2003г. № 67н);

- приложение к бухгалтерскому балансу по состоянию на 31.12.2010 г. (по форме № 5 утв. Приказом МинФин от 22 июля 2003 г. № 67н);

- отчет о прибылях и убытках за 2010 год, включая расшифровку отдельных прибылей и убытков (по форме № 2 утв. Приказом МинФин от 22 июля 2003 г. № 67н);

- отчет об изменениях капитала за 2010 год (по форме № 3 утв. Приказом Минфина от 22 июля 2003 г. № 67н);

- отчет о движении денежных средств за 2010 год (по форме № 4 утв. Приказом Минфина от 22 июля 2003 г. № 67н);

- отчет о целевом использовании полученных средств за 2010 год (по форме № б утв. Приказом Минфина от 22 июля 2003 г. № 67н);

- аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности общества за 2010 финансовый год;

- пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности, содержащая существенную информацию об организации, ее финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему год, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности, сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, с соответствующим обоснованием и иную информацию предусмотренную действующим законодательством;

- по учету основных средств и нематериальных активов: по форме № ОС-1 «Акт (накладная) приемки-передачи основных средств», ОС-3 «Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструируемых и модернизированных объектов», ОС-4 «Акт на списание основных средств», ОС-4а «Акт на списание автотранспортных средств», ОС-6 «Инвентарная карточка учета основных средств», ОС-14 «Акт о приемке оборудования», ОС-15 «Акт приемки-передачи оборудования в монтаж», ОС-16 «Акт о выявленных дефектах оборудования», НМА-1 «Карточка учета нематериальных активов», утвержденных Постановлением Госкомстата от 21 января 2003 г. № 7;

- по учету результатов инвентаризации: по форме №№ ИНВ-1 «Инвентаризационная опись основных средств», ИНВ-1а «Инвентаризационная опись нематериальных активов», ИНВ-3 «Инвентаризационная опись товарно – материальных ценностей», № ИНВ-4 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных», ИНВ-6 «Акт инвентаризации товарно -материальных ценностей, находящихся в пути», ИНВ-10 «Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств», ИНВ-11 «Акт инвентаризации расходов будущих периодов», ИНВ-15 «Акт инвентаризации наличных денежных средств», ИНВ-16 «Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности», ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», Приложение к форме № ИНВ-17 «Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», утвержденных Постановлением Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88;

- по учету торговых операций: по формам №№ ТОРГ-1 «Акт о приемке товаров», ТОРГ-2 «Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно - материальных ценностей», ТОРГ-3 «Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаров», ТОРГ-4 «Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика», ТОРГ-7 «Журнал регистрации товарно -материальных ценностей, требующих завеса тары», ТОРГ-10 «Спецификация», ТОРГ-11 «Товарная накладная», ТОРГ-15 «Акт о порче, бое, ломе товарно – материальных ценностей», ТОРГ-16 «Акт о списании товаров», ТОРГ-20 «Акт о подработке, подсортировке, перетаривании товаров», утвержденных Постановлением Госкомстата от 25 декабря 1998 г. № 132;

- по учету торговых операций при продаже товаров в кредит: по формам №№ КР-1 «Справка для покупки товаров в кредит», КР-2 «Поручение–обязательство (обязательство)», КР-3 «Ведомость - опись поручений - обязательств (обязательств),оформленных покупателями за товары, проданные в кредит», КР-5 «Ведомость учета поступления денег в расчетную кассу от покупателей в погашение задолженности за товары, проданные в кредит», КР-7 «Справка о состоянии расчетов с работниками за товары, проданные в кредит»; утвержденных Постановлением Госкомстата от 25 декабря 1998 г. № 132;

- по учету работ в капитальном строительстве за последние 5 лет (по формам №№ КС 2, КСЗ, КС 11; утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1999. № 71 а), и по форме № КС-10 утвержденную Постановлением Госкомстата РФ от 11.11.1999. №100;

- по учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения: по формам №№ МХ-1 «Акт о приеме - передаче товарно - материальных ценностей на хранение», МХ-2 «Журнал учета товарно - материальных ценностей, сданных на хранение», МХ-3 «Акт о возврате товарно - материальных ценностей, сданных на хранение», МХ-4 «Журнал учета поступающих грузов», МХ-5 «Журнал учета поступления продукции, товарно - материальных ценностей в места хранения», МХ-6 «Журнал учета расхода продукции, товарно - материальных ценностей в местах хранения», МХ-9 «Весовая ведомость», МХ-10 «Партионная карта», МХ-11 «Акт о расходе товаров по партии», МХ-12 «Акт о расходе товаров по партиям», МХ-13 «Акт о контрольной проверке продукции, товарно - материальных ценностей, вывозимых из мест хранения», МХ-14 «Акт о выборочной проверке наличия товарно – материальных ценностей в местах хранения», МХ-15 «Акт об уценке товарно – материальных ценностей», МХ-18 «Накладная на передачу готовой продукции в места хранения», МХ-19 «Ведомость учета остатков товарно - материальных ценностей в местах хранения», МХ-20 «Отчет о движении товарно - материальных ценностей в местах хранения», МХ-20а «Отчет о движении товарно - материальных ценностей в местах хранения», МХ-21 «Отчет экспедитора», утвержденных Постановлением Росстата от 9 августа 1999 г. № 66;

- в отношении помещений, строений и прочего недвижимого имущества находящегося в собственности общества: свидетельства о государственной регистрации права; акт о приватизации (передачи в собственность) соответствующего имущества обществу;

- в отношении земельных участках, права на которые не зарегистрированы в установленном законом порядке, постановление соответствующего органа о предоставлении такого участка обществу;

- в отношении помещений, строений и прочего недвижимого имущества находящегося в собственности общества: заключенные договоры аренды соответствующего недвижимого имущества; иные документы подтверждающие законность владения;

- в отношении транспортных средств находящихся в собственности общества: паспорта самоходных машин - для самоходных транспортных средств (трактора, экскаваторы и прочие транспортные средства подлежащие регистрации в Службе Государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (Гостехнадзор)); паспорта транспортных средств – для всех транспортных средств подлежащих постановке на учет в ГИБДД;

- в отношении оборудования не подлежащего регистрации и постановке на государственный учет в соответствующих государственных органах: счета на оплату, договоры, акты передачи и прочие документы, подтверждающие приобретение такого имущества обществом.

В связи с тем, что запрашиваемые документы представлены не были, акционер ФИО1 подала жалобу от 25.05.2011г. в РО Росфиннадзора в ЦФО (вх. № 73-11-312/ж).

И.о. руководителя РО Росфиннадзора в ЦФО, рассмотрев обращения акционера ФИО1, установил, что общество предприняло все зависящие от него меры по исполнению своих обязанностей, выразившиеся в направлении акционеру приглашения для ознакомления с документами, указанными в запросе, а также требований закона по предоставлению документов. Определением от 04.04.2012г. административный орган отказал в возбуждении дела об административном правонарушении в отношении ЗАО «Дедовский хлеб» в связи с отсутствием события административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ.

Не согласившись с указанным определением, акционер ФИО1 обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.

Выслушав доводы представителей лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, арбитражный суд установил, что заявленные требования подлежат частичному удовлетворению.

В соответствии с ч. 3 ст. 96 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с настоящим Кодексом и законом об акционерных обществах.

Согласно ч. 1 ст. 67 ГК РФ участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Согласно статье 90 Федерального закона «Об акционерных обществах» информация об обществе представляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество обязано хранить в числе других документов документы бухгалтерского учета и отчетности, а также иные документы, предусмотренные названным Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

В силу пункта 1 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Названные документы в силу пункта 2 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к перечисленным документам, предоставить им копии указанных документов.

Право акционера на информацию, которое является одним из корпоративных прав участника общества, может быть реализовано одним из предусмотренных статьей 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» способов, в том числе посредством заявления требования об ознакомлении с документами с последующим получением их копий.

При этом реализация права акционера на информацию в выбранной им последовательности и форме корреспондирует с обязанностью общества ее представить.

Частью 1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

ФИО1 является акционером ЗАО «Дедовский хлеб», владеющая в совокупности обыкновенными именными акциями в количестве 3986 штук, что составляет 39,86 процентов уставного капитала общества.

20 апреля 2011 года акционер ФИО1 обратилась в ЗАО «Дедовский хлеб» с запросом о предоставлении ей указанных выше документов. Требования о предоставлении ей документов были оставлены без удовлетворения.

Письмом исх. № 163 от 26 апреля 2011 года ЗАО «Дедовский хлеб» указал на невозможность предоставления запрашиваемых документов, в связи с необходимостью конкретизировать перечень запрашиваемых документов и предоставления выписки из реестра акционеров.

Полагая, что обществом ее права как акционера на получение информации о деятельности общества нарушены, ФИО1 обратилась в Арбитражный суд Московской области с иском к ЗАО «Дедовский хлеб» о возложении на общество обязанности по предоставлению

надлежащим образом заверенных копий указанных в ее запросе от 20.04.2011г. документов.

Решением Арбитражного суда Московской области по делу № А41-21465/11 от 07 ноября 2011 года исковые требования были удовлетворены.

Не согласившись с данным судебным актом, ЗАО «Дедовский хлеб» подало

апелляционную жалобу, в которой просило решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда решение Арбитражного суда Московской области по делу № А41-21465/11 от 07 ноября 2011 года было отменено. Десятый арбитражный апелляционный суд принял по делу новый судебный акт – постановление от 29 марта 2012г., которым обязал ЗАО «Дедовский хлеб» предоставить акционеру ФИО1 в течение 15 дней со дня вступления судебного акта в законную силу надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1. бухгалтерский баланс общества по состоянию на 31.12.2010 г. отметкой Федеральной налоговой службы (по форме № 1 утв. Приказом Минфин от 22 июля 2003 г. № 67н);

2. приложение к бухгалтерскому балансу по состоянию на 31.12.2010 г. (по форме № 5 утв. Приказом МинФин от 22 июля 2003 г. № 67н);

3. отчет о прибылях и убытках за 2010 год, включая расшифровку отдельных прибылей и убытков (по форме № 2 утв. Приказом МинФин от 22 июля 2003 г. № 67н);

4. отчет об изменениях капитала за 2010 год (по форме № 3 утв. Приказом Минфин от 22 июля 2003 г. № 67н);

5. отчет о движении денежных средств за 2010 год (по форме № 4 утв. Приказом Минфин от 22 июля 2003 г. № 67н);

6. отчет о целевом использовании полученных средств за 2010 года (по форме №б утв. Приказом МинФин от 22 июля 2003 г. № 67н);

7. аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности общества за 2010 финансовый год;

8. пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности, содержащая существенную информацию об организации, ее финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему год, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности, сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, с соответствующим обоснованием и иную информацию предусмотренную действующим законодательством;

9. свидетельства о государственной регистрации права собственности в отношении помещений, строений и иного недвижимого имущества, находящегося в собственности общества;

10. акт о приватизации (передачи в собственность) соответствующего недвижимого имущества обществу;

11. постановление соответствующего органа о предоставлении обществу земельных участков, права на которые не зарегистрированы в установленном законом порядке;

12. заключенные договоры аренды соответствующего недвижимого имущества общества;

13. паспорта самоходных машин - для самоходных транспортных средств (трактора, экскаваторы и прочие транспортные средства, подлежащие регистрации в Службе Государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (Гостехнадзор);

14. паспорта транспортных средств - для всех транспортных средств подлежащих постановке на учет в ГИБДД.

В остальной части исковых требований отказано.

При этом, Десятый арбитражный апелляционный суд, учитывая степень должной конкретизации требования акционера о предоставлении информации, оценил ее с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав, установил, что истец (акционер ФИО1) имеет право требовать представление бухгалтерских документов, документов налоговых проверок, договоров, без указания точных дат их составления номеров, которые участник может не знать. Суд также установил, что подлежат представлению и те документы, которые представляют ценность с точки зрения их экономического и юридического анализа в пределах срока исковой давности (документы бухгалтерской отчетности, сведения о кредитах и займах предприятия, нематериальных активов).

В соответствии с ч.2 ст. 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Таким образом, арбитражный суд установил, что ЗАО «Дедовский хлеб» обязано было в установленный законом срок представить акционеру ФИО1 надлежаще заверенные копии документов, но не сделало этого.

Доказательств того, что документы не могли быть представлены акционеру в установленный законом срок по объективным причинам, что ЗАО «Дедовский хлеб» предприняло все зависящие от него меры по соблюдению Федерального закона «Об акционерных обществах», суду не представлено.

При указанных обстоятельствах, арбитражный суд установил, что РО Росфиннадзора в ЦФО необоснованно отказало в возбуждении дела об административном правонарушении в отношении ЗАО «Дедовский хлеб» в связи с отсутствием события административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ.

Арбитражный суд установил, что требование акционера ФИО1 в части обязания административного органа возбудить в отношение «ЗАО «Дедовский хлеб» дело об административном производстве не подлежит удовлетворению, так как годичный срок для привлечения «ЗАО «Дедовский хлеб» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ истек.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 211 АПК РФ, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Признать незаконным и отменить определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении от 04.04.2012г. № 73-12-437/оп-отк, вынесенное и.о. руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе ФИО4

В удовлетворении требований в остальной части отказать.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня принятия в Десятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Московской области.

Судья Р.А. Гапеева