Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление Межрайонной ИФНС России № 7 по Московской области о признании несостоятельным (банкротом) ООО «ХОМ.ФИНАНС»,

при участии в судебном заседании: согласно протоколу судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

Межрайонная ИФНС России № 7 по Московской области 11 сентября 2020 г. обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании отсутствующего должника ООО «ХОМ.ФИНАНС» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Московской области от 22 сентября 2020 г. заявление принято к рассмотрению суда, возбуждено производство по делу № А41-58883/20 о несостоятельности (банкротстве) ООО «ХОМ.ФИНАНС».

Определением Арбитражного суда Московской области от 13 ноября 2020 г., производство по заявлению Межрайонной ИФНС России №7 по Московской области о признании ООО «ХОМ.ФИНАНС» несостоятельным (банкротом) прекращено.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 26 января 2021 г. определение Арбитражного суда Московской области от 13 ноября 2020 г. года отменено, заявление Межрайонной ИФНС России №7 по Московской области направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

В судебном заседание представитель уполномоченного органа поддержал заявленные требования, иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены о времени и месте его проведения надлежащим образом.

Как следует из заявления уполномоченного органа у ООО «ХОМ.ФИНАНС» имеется задолженность по обязательным платежам в размере 1 556 452,20 руб. Данная задолженность образовалась в результате неисполнения должником денежных обязательств по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

В обоснование заявленных требований в материалы дела представлены копии документов, указывающих на осуществление налоговым органом мероприятий, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и подтверждающие факт наличия и образования задолженности в указанном размере: справка о задолженности; требования об уплате обязательных платежей, а также решения и постановления об их взыскании.

На основании представленных документов судом установлено, что должник не исполняет в течение длительного времени (свыше трех месяцев) обязанности по уплате обязательных платежей, размер указанной в заявлении задолженности превышает триста тысяч рублей.

Рассмотрев материалы дела в объеме представленных доказательств, арбитражный суд находит требования заявителя к должнику обоснованными, поскольку они подтверждены надлежащими первичными документами налогового учета.

Из материалов дела следует, что у ООО «ХОМ.ФИНАНС» образовалась задолженность по обязательным платежам, состоящая из:

- задолженности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 212 919,98 руб.;

- задолженности по уплате иных обязательных платежей в сумме 1 027 455,74 руб. основного долга, 290 964,08 руб. пени и 25 112,40 руб. штрафа.

Межрайонная ИФНС России № 7 по Московской области просит признать ООО «ХОМ.ФИНАНС» несостоятельным (банкротом) как отсутствующего должника.

Согласно ст. 230 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) в случае, если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве или если в течение последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника подлежат применению положения о банкротстве отсутствующего должника. В данном случае наблюдение в отношении должника не вводится.

Из материалов дела следует, что у должника имущество, земельные участки и транспортные средства, а также их отчуждение за анализируемый период (01 января 2016 г. по 25 декабря 2019) не выявлено, какое-либо имущество, за счет которого может быть осуществлено финансирование процедуры банкротства отсутствует.

Однако, из анализа банковских выписок за 2016-2019 г. г. выявлено, что у ООО «ХОМ.ФИНАНС» открыты расчётные счета в четырех банках. Денежные средства поступали на счет в счет оплаты по договорам за бухгалтерские услуги, за юридические услуги, прочие услуги, оплата по счетам за предоставленные услуги и т.д., пополнение корпоративной карты, перевод собственных средств на расчетный счет, открытый в другом банке, размещение денежных средств во Вклад по Сделке от 25 июня 2018 г., возврат суммы вклада (депозита), размещенного на основании договора об общих условиях размещения вклада. Банковская сделка от 04 июля 2018 г., УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ ДЕПОЗИТ С ООО ХОМ.ФИНАНС БЕЗ НАЛОГА (НДС) ПО СДЕЛКЕ ОТ 04 JUL 2018, за оказание информационных и консультационных услуг по договору от 02 апреля 2018 г. счет №23 от 24 июля 2018 г. Сумма 100000-00, зачисление процентов, начисленных по вкладу (депозиту), размещенному на основании договора об общих условиях размещения вклада. Банковская сделка от 04 июля 2018 г., зачисление процентов, начисленных по вкладу (депозиту), размещенному на основании договора об общих условиях размещения вклада. Банковская сделка от 25 июня 2018 г. Списание денежных средств со счетов ООО «ХОМ.ФИНАНС» происходило в счёт уплаты по договорам за предоставленные услуги, оплата по различным выставленным счетам, за заправку топливом автотранспорта, за оплату налоговых платежей и страховых взносов, на выплату заработной платы. Последняя операция по счёту 26 декабря 2019 г. - поступление денежных средств на расчётный счёт ООО «ХОМ.ФИНАНС» от ООО «Торговый Дом ХОМА» в счёт оплаты по договору от 03 декабря 2019 г. (договор займа) в сумме 50 000 руб. Кроме того, из представленной выписки по счету должника следует, что за период с 25 июня 2018 г. по 23 мая 2019 г. ФИО1, являясь контролирующим должника лицом, сняла денежные средства на общую сумму 9 630 450 руб.: снятие наличных денежных средств с карты в банкомате стороннего банка (многократно снимались и обналичивались денежные средства ФИО1), оплата покупки по карте. CARD **4200 ZAGORODNEVA OLGA (многократно в различных магазинах) - для личных целей, комиссии за снятие денежных средств, оплата гостиниц для личных целей, оплата топлива на заправках. Указанные сделки совершались контролирующим должника лицом в период подозрительности, соответственно, вышеуказанные обстоятельства могут являться основанием для оспаривания данных сделок по выводу денежных средств из организации (в отсутствие первичных оправдательных документов) и признания должника в качестве отсутствующего должника. При оспаривании сделок возможно поступление денежных средств в конкурсную массу с целью погашения требований кредитора

Арбитражный суд, оценив в совокупности представленные в качестве доказательств по делу документы полагает, что ООО «ХОМ.ФИНАНС» обладает признаками отсутствующего должника и в соответствие с п. 1 ст. 228 Закона о банкротстве принимает решение о признании отсутствующего должника банкротом и открытии в отношении него конкурсного производства.

Обязанность по уплате заявленной уполномоченным органом задолженности возникла у должника до даты принятия судом заявления о признании должника банкротом, данное денежное обязательство не является текущим.

Из системного толкования разъяснений, содержащихся в Обзоре судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 20 декабря 2016 г., следует, что во вторую очередь реестра требований кредиторов должника подлежит включению задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 212 919,98 руб. Оставшаяся сумма задолженности, подлежит включению в третью очередь реестра требований кредиторов.

Заявленной уполномоченным органом саморегулируемой организацией СРО АУ «ЛИГА» в порядке статьи 45 Закона о банкротстве в материалы дела представлены документы на кандидатуру арбитражного управляющего ФИО2, из которых следует, что она отвечает требованиям ст. 20 Закона о банкротстве.

Руководствуясь статьями 184-185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 20, 45, 227-230 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»,

РЕШИЛ:

Признать ООО «ХОМ.ФИНАНС» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом).

Открыть в отношении отсутствующего должника ООО «ХОМ.ФИНАНС» (ИНН <***>, ОГРН <***>) конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника сроком на шесть месяцев, до 24 сентября 2021 г.

Утвердить конкурсным управляющим ООО «ХОМ.ФИНАНС» члена СРО АУ «ЛИГА» ФИО2 (ИНН <***>, адрес для направления корреспонденции: 440018, г. Пенза, а/я 307).

Утвердить единовременное вознаграждение конкурсному управляющему в размере 10 000 руб. за счет имущества должника.

Прекратить полномочия руководителя должника и обязать его в трехдневный срок передать конкурсному управляющему все печати, штампы, материальные и денежные средства должника, а также всю документацию.

Конкурсному управляющему включить требование Межрайонной ИФНС России № 7 по Московской области в сумме 212 919,98 руб. во вторую и в сумме 1 027 455,74 руб. основного долга, 290 964,08 руб. пени и 25 112,40 руб. штрафа в третью очереди реестра требований кредиторов ООО «ХОМ.ФИНАНС».

Конкурсному управляющему осуществить публикацию сведений о признании должника банкротом, доказательства публикации представить в дело, по окончании срока конкурсного производства представить в суд отчет.

Взыскать с ООО «ХОМ.ФИНАНС» в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 руб.

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Десятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Московской области.

Судья В. А. Корниенко