Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в судебном заседании заявление публичного акционерного общества «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (ИНН <***>) к Межрегиональному управлению Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу о признании недействительным предписания от 28.09.2021 № 3,

и установил:

публичное акционерное общество «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (далее - ПАО «ОДК-УМПО», Общество) обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу (далее - Управление) о признании недействительным предписания от 28.09.2021 № 3.

В обоснование заявленного требования Общество указало, что не является организацией ювелирной отрасли, не осуществляет обработку драгоценных металлов, находящихся в отходах (ломе) и не осуществляет куплю - продажу или скупку драгоценных металлов и драгоценных камней, а также ювелирных изделий и лома из таких изделий. ПАО «ОДК-УМПО» осуществляет использование в производственных нуждах изделий производственно - технического назначения, в состав которых входит химическое соединение драгоценных металлов, следовательно Общество не является субъектом законодательства, регулирующего сферу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и субъектом контроля со стороны Управления.

Подробно позиция заявителя изложена в заявлении и возражениях на отзыв ответчика и поддержана представителем в ходе судебного заседания.

Управление против удовлетворения заявления по основаниям, изложенным в отзыве и дополнениях к нему; полагает, что на Общество в полной мере распространяются требования Федерального закона № 115-З и иных нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма.

В судебном заседании от 07.02.2022 объявлялся перерыв до 13 часов 08.02.2022.

Изучив материалы дела и заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд отказывает в удовлетворении заявления, исходя из следующего.

Из документов видно, что на основании распоряжения заместителя руководителя территориального органа Федеральной пробирной палаты от 27.08.2021 № 4 в отношении ПАО «ОДК-УМПО» проведена проверка в рамках осуществления контроля за организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю - продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в части соблюдения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма с целью контроля исполнения юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с планом проверок, утвержденным Приказом Федеральной пробирной палаты от 18.08.2021 №159.

По результатам проверки составлен акт от 28.09.2021 № 4, в соответствии с которым выявлены следующие нарушения:

1. В нарушение статьи 3, абзаца 2 пункта 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, пункта 21 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, других юридических лиц. а также физических лиц", утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 № 804 (далее - Правила), у Общества отсутствует личный кабинет зарегистрированный на официальном сайте Уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

2. В нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ Обществом не разработаны правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

3. В нарушение пункта 8 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 №203 (далее - Положение об обучении), в проверяемом периоде (с 01.09.2020 по 01.09.2021) не проводились дополнительные инструктажи при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (изменения в Федеральный закон № 115-ФЗ вносились следую федеральными законами: от 11.06.2021 № 165-ФЗ (вступил в силу 27.06.2021), от 28.06.2021 №233-Ф3 (вступил в силу 09.07.2021 г.), от 01.07.2021 № 266-ФЗ (вступил в силу 01.07.2021), от 02.07.2021 № 355-ФЗ (вступило в силу с 13.07.2021).

Так же, изменение вносилось в Постановление Правительства Российской Федерации от 22.10.2020 № 1716 (вступили в силу с 31.10.2020).

4. В нарушение пункта 10 Положении об обучении управляющий директор, главный бухгалтер не прошли однократное обучение в форме целевого инструктажа (свидетельства о обучении не представлены).

5. В нарушение подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ Общество в установленные сроки (не реже чем один раз в три месяца), не осуществляло проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и не информировало о результатах таких проверок уполномоченный орган.

6. В нарушение п. 12, 14, Требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22.11.2018 №366, Общество не проводит следующие мероприятия:

- не принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев;

- до приема на обслуживание выгодоприобретателей не устанавливает сведения;

- не проверяет наличие или отсутствие сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения;

- не применяет меры по выявлению среди своих клиентов, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

- не оценивают и не присваивают клиенту степень (уровень) риска на основании программы оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма включенной в правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, включенной в правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

7. В нарушении п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ СДЛ ответственное за реализацию правил внутреннего контроля Обществом назначено лишь 31.05.2021.

8. В нарушение пункта 19 Положения об обучении Обществом не установлена форма содержание документа в котором было бы возможно внесение сотрудниками собственноручной подписи, подтверждающей факт проведения инструктажа и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами Общества, принятыми в целях организации внутреннего контроля.

9. В нарушение пункта 3 Положении об обучении, руководителем Общества не утвержден перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

10. В нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ Общество документально не зафиксировало и не представило в уполномоченный орган не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём совершения операции, сведения о 3-х (трех) операциях с иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, совершаемых его клиентами.

11. В нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ Общество документально не зафиксировало и не представило в уполномоченный орган не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём совершения операции, сведения о 3-ёх (трех) операциях с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю, совершаемых его клиентом.

28.09.2021 Обществу выдано предписание №3 в соответствии с которым заявителю необходимо в установленный срок устранить выявленные нарушения.

Не согласившись с предписанием от 28.09.2021 №4, Общество обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с рассматриваемым требованием.

Согласно части 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Таким образом, для признания ненормативного правового акта, решения, действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными суд должен установить наличие совокупности двух условий: несоответствие ненормативного правового акта, решения, действия (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц закону или иному нормативному правовому акту; нарушение ненормативным правовым актом, решением, действием (бездействием) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В пункте 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действия (бездействие).

Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2021 № 1015 "О федеральном государственном пробирном надзоре" утверждено Положение о федеральном государственном пробирном надзоре (далее - Положение).

Согласно пункту 2 Положения Федеральный государственный пробирный надзор осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по государственному контролю (надзору) в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней.

На основании пункта 5 указанного Положения Федеральный государственный пробирный надзор осуществляется Федеральной пробирной палатой России.

В соответствии с пунктом 8.2 Положения о Межрегиональном управлении Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу, утвержденного приказом Федеральной пробирной палаты от 08.04.2020 № 10, Управление, являясь территориальным подразделением Федеральной пробирной палаты, наделено полномочиями по контролю исполнения требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (расположенных на территории Приволжского федерального округа).

В соответствии с пунктом 3 статьи 13 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» Федеральная пробирная палата осуществляет предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ полномочия по контролю за организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно пункту 5.3 Положения Федеральная пробирная палата осуществляет государственный контроль (надзор) за исполнением организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее Федеральный закон № 115-ФЗ).

В соответствии с положениями статьи 5 Федерального закона № 115-ФЗ к субъектам данного закона, на которых в полной мере распространяются все требования законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения (далее - организации).

В пункте 1 Информационного письма Росфинмониторинга от 20.09.2021 № 63 определено, что если организация осуществляет куплю-продажу драгоценных металлов, которые используются для изготовления приборов и оборудования в целях их последующей продажи (реализации), то она признается организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом.

Таком образом в перечень исключений, установленных в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ входят только организации, использующие (применяющие) по назначению готовые инструменты, приборы, оборудование и изделия производственно-технического назначения, в состав которых входят драгоценные металлы и их химические соединения и осуществляющие операции с вышеуказанными готовыми изделиями в состав которых входят драгоценные металлы и их химические соединения, а не использующие драгоценный металл для их изготовления.

В рассматриваемом случае административным органом установлено, что основным видом деятельности ПАО «ОДК-УМПО» является производство турбореактивных и турбовинтовых двигателей и их частей (вид деятельности по ОКВЭД -30.30.12). Дополнительным видом деятельности является обработка отходов и лома драгоценных металлов (вид деятельности по ОКВЭД - 38.32.2).

В процессе производственной деятельности Общество использует серебросодержащие припои ПСр, которые расходуются для пайки изделий в пределах установленных норм расхода. При этом, в период с 01.09.2020 по 1.09.2021, на предприятии собраны отходы: припой М05 весом 53,06 гр. с содержанием чистого серебра 2,653 гр.; припой ПСрЗ весом 2,505,7 гр. с содержанием чистого серебра 75,171 гр.

Согласно справке начальника отдела по металлотходам ПАО «ОДК-УМПО»
от 28.09.2021 на складе вторичных драгоценных металлов отдела по металлоотходам осуществляется сбор и временное хранение лома и отходов, содержащих драгоценные металлы.

Обществом не оспаривается, что в ходе основной производственной деятельности
ПАО «ОДК-УМПО» используются закупаемые комплектующие и инструменты, в состав которых входят драгоценные металлы, а также полуфабрикаты их драгоценных металлов и их сплавов. В частности Анод ср.99.99 АН Ан2 ГОСТ 25474-2015, проволока ПСР ГОСТ 19746-2015, которые применяются Обществом для гальванического покрытия, пайки и лужения.

На основании вышеизложенного, учитывая, что Обществом в ходе производственной деятельности используются аноды из серебра, совершая покупку материалов, в состав которых входит драгоценный металл, а в дальнейшем, реализуя готовую продукцию (двигатели) в составе которых находятся детали, покрытые серебром, Общество совершает в том числе продажу серебра, как драгоценного металла.

Таким образом, с учетом позиции, изложенной в Информационном письме Росфинмониторинга от 20.09.2021 № 63, суд полагает, что на ПАО «ОДК-УМПО» в полной мере распространяются требования Федерального закона № 115-ФЗ.

При изложенных обстоятельствах, суд приходит к выводу, что оспариваемое предписание Управления от 28.09.2021 № 3 соответствует действующему законодательству и не нарушает законные права и интересы Общества, что, в соответствии с частью 3 статьи 201 АПК РФ, является основанием для отказа в удовлетворении заявленного требования.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по госпошлине относятся на заявителя.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 181, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

отказать публичному акционерному обществу «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (ИНН <***>) в удовлетворении заявления.

Отменить обеспечительные меры, принятые определением Арбитражного суда Нижегородской области от 23.11.2021 по делу № А43-35869/2021.

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении одного месяца со дня принятия и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в месячный срок со дня принятия решения.

Судья Е.Н Мясникова