Гражданский кодекс часть 1

общества с ограниченной ответственностью "Квадро", г. Нижний Новгород (ОГРН <***> ИНН <***>) (далее – заявитель, Общество), о признании незаконным и отмене постановления №04-15/50/2 от 10.03.2015 о привлечении его к административной ответственности, вынесенного руководителем Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее – ответчик, Управление), в части назначения наказания.

Определением от 30.03.2015 настоящее дело назначено к слушанию в предварительном судебном заседании на 13.05.2015, в ходе которого суд с согласия сторон перешел к рассмотрению дела в судебном заседании.

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал заявленное требование, признав факт совершения вмененного административного правонарушения.

Представители Управления в ходе судебного заседания и в отзыве на заявление отклонили требование заявителя и находят оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Проверив обстоятельства возбуждения дела об административном правонарушении в отношении заявителя, порядок фиксации признаков административного правонарушения, полномочия должностных лиц, осуществлявших производство по делу об административном правонарушении, сроки давности привлечения к административной ответственности, изучив материалы дела и заслушав доводы представителей лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к выводу о возможности удовлетворения требования Общества в части административного штрафа в связи со следующим.

На основании приказа заместителя руководителя Управления о проведении выездной проверки от 20.01.2015 №17/23 была проведена проверка деятельности Общества, являющегося оператором по приему платежей с 01.02.2014, по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - ПОД/ФТ).

Данные проверки отражены в акте проверки от 16.02.2015 №9.

В ходе проверки, должностными лицами Управления выявлено, что в период с 01.02.2014 по 19.01.2015 в Обществе не исполнялись требования законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно:

1)отсутствие в течение длительного времени постановки на учет в уполномоченном органе и как следствие, отсутствие возможности выявления операций, подлежащих обязательному контролю, поименованных в пункте 2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон №115-ФЗ) и последующего приостановления таких операций в случаях, указанных в пункте 10 статьи 7 Закона №115-ФЗ, и соответственно, в течение длительного периода времени (около 11 месяцев) ведет к повышенным рискам легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

2)в нарушение пункта 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ в Обществе осуществлялась деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля, что повлекло за собой нарушение исполнения требований Закона №115-ФЗ и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ;

3)отсутствие в течение длительного времени специального должностного лица, ответственного за реализацию Правил внутреннего контроля, что является нарушением пункта 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ;

4)в нарушение пункта 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ, Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203, перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ, в Обществе не утвержден;

5) с ФИО3 (при вступлении 20.05.2014) в должность главного бухгалтера, с ФИО4 (при вступлении 06.06.2014 в должность генерального директора), с ФИО5 (при вступлении 25.07.2014) в должность генерального директора не проводился вводный инструктаж;

6) 29.03.2014, 05.05.2014, 10.06.2014, 04.07.2014, 29.12.2014 дополнительный инструктаж с сотрудниками при вступлении в силу нормативно-правовых актов в сфере ПОД/ФТ не проводился.

По результатам проверки ведущим специалистом-экспертом отдела надзорной деятельности Управления в пределах полномочий, предоставленных статьей 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, 18.02.2015 в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении №04-15/51/2. Данный протокол составлен в отсутствие законного представителя Общества, надлежащим образом извещенного о времени и месте составления протокола уведомлением от 17.02.2015 №17-04-06/1183. Протокол составлен в присутствии представителя Общества по доверенности от 16.02.2015 ФИО1

Усмотрев в действиях Общества состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, руководитель Управления 10.03.2015 вынес постановление о назначении административного наказания №04-15/50/2 в виде штрафа в размере 200000 рублей. Дело об административном правонарушении рассматривалось в отсутствие законного представителя Общества, надлежащим образом извещенного о времени и месте рассмотрения определением от 27.02.2015.

В силу части 1 статьи 1.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, был разработан Закон №115-ФЗ.

В соответствии со статьей 5 указанного закона операторы по приему платежей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, и обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

К указанным мерам относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля (статья 4 Закона №115-ФЗ).

При этом под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров (статья 3 Закона №115-ФЗ).

В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Закона №115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

С 08.05.2013 по 05.02.2104 постановка на учет регламентировалась постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2013 №364 "Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, и признании утратившими силу некоторых решений Правительства Российской Федерации".

С 06.02.2014 постановка на учет регламентируется постановлением Правительства Российской Федерации от 27.01.2014 №58 "Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы" (далее – Положение)

В соответствии с пунктом 2 Положения операторы по приему платежей подлежат постановке на учет в территориальном органе.

Согласно пункту 2 статьи 6 Закона №115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 №27 "Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" (далее – Положение №27).

01.02.2013 доступ организаций, поднадзорных Управлению, к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, осуществляется только с помощью Личных кабинетов, размещенных на официальной портале Управления по адресу – https:// portal.fedsfm.ru/, о чем организации доводилось письмом Управления от 17.01.2013 №24, размещенным в открытом доступе в Интернете на официальном сайте Управления – www. fedsfm.ru, а также в открытых информационно-справочных системах «Консультант плюс», «Гарант» и др.

Судом установлено и материалами дела подтверждено, что в период с 01.02.2014 по 19.01.2015 Общество в нарушение указанных выше требований осуществляло деятельность по приему платежей в отсутствие постановки на учет в уполномоченном органе, что свидетельствует о непринятии заявителем мер, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля в организации.

Пунктом 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В нарушение указанного требования Общество в период с 01.02.2014 по 19.01.2015 осуществляло деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля и специального должностного лица, ответственного за реализацию указанных правил.

Согласно пункту 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 (далее – Положение №203) руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Пунктом 3 указанного положения установлено, что перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (далее - деятельность на финансовом рынке)) включаются следующие сотрудники:

а) руководитель организации;

б) руководитель филиала организации;

в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);

д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;

е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);

ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;

з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.

В соответствии со списком численности сотрудников обучение в сфере ПОД/ФТ в Обществе обязаны проходить следующие сотрудники:

- в период с 01.02.2014 по 17.06.2014 - ФИО6, являющийся генеральным директором Общества в период с 21.03.2013 по 05.06.2014,

-в период с 18.06.2014 по 24.07.2014 ФИО4, являющийся в указанный период генеральным директором,

-с 25.07.2014 - генеральный директор ФИО5,

-с 01.02.2014 по 20.05.2014 - ФИО3, исполняющая обязанности главного бухгалтера в период с 03.06.2013 по 20.05.2014.

Проверкой установлено, что в Обществе отсутствует утвержденный руководителем перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере ПОД/ФТ.

В соответствии с Положением №203 в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обучение проводится в том числе в форме вводного и дополнительного инструктажа.

Согласно Положению №203 факт проведения с сотрудниками организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

Вводный инструктаж в организации проводится специальным должностным лицом при приеме на работу на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 Положения, и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 Положения.

Судом установлено, что обучение в форме вводного инструктажа ввиду отсутствия организованной системы внутреннего контроля, 20.05.2014 с ФИО3 при вступлении в должность главного бухгалтера, 06.06.2014 с ФИО4 при вступлении в должность генерального директора (исполнял обязанности генерального директора в период с 06.06.2014 по 24.07.2014), 25.07.2014 с ФИО5 при вступлении в должность генерального директора не проводилось.

Дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в том числе при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Материалами дела подтверждено, что обучение в форме дополнительных инструктажей с сотрудниками, обязанными проходить обучение в сфере ПОД/ФТ, при вступлении в силу или изменении ряда нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ не проводилось, а именно:

- 29.03.2014 при вступлении в силу постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 №209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направления Федеральной службой по Финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям»;

- 05.05.2014 при внесении изменений в Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральным законом от 05.05.2014 №130-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

- 10.06.2014 при вступлении в законную силу постановления Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 №492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов правительства российской федерации»;

- 04.07.2014 при вступлении в силу постановления Правительства Российской Федерации от 21.06.2014 №577 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» внесшим изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 №667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации",

- 29.12.2014 при вступлении в силу Федеральный закон от 29.12.2014 №484-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Отсутствие проведения обучения в форме дополнительных инструктажей при вступлении в силу вышеуказанных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в части подготовки и обучения кадров организации.

Отсутствие организации системы внутреннего контроля в обществе и осуществления внутреннего контроля привело к не выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и к непредставлению сведений в Управление.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона №115 организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемые их клиентами.

Согласно статьей 6 Закона №115 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится в том числе, к предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Пунктом 1 ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривается, что договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей заемщику, т.е. датой операции, подлежащей обязательному контролю, будет являться дата документа, подтверждающего фактическую передачу/перечисление денежных средств на сумму, равную или превышающую 600000 рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышающую ее.

В том случае, если суммы отдельных платежей, совершаемых в рамках одного договора беспроцентного займа, менее 600000 рублей либо менее суммы в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, а общая сумма нескольких платежей равна или превышает указанную сумму, то соответствующая информация должна представляться следующим образом. Каждый раз, когда сумма платежей будет равна или превысит 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, либо превысит ее, организациям необходимо представлять сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Проверкой установлено, что Общество, выступая в качестве заимодавца, заключило договор беспроцентного займа от 06.09.2013 с ООО «Сормовский Парк» на сумму 50000000 рублей. Денежные средства в рамках указанного договора предоставлены:

- 04.02.2014 в размере 220000 рублей,

- 12.02.2014 в размере 130000 рублей,

- 18.02.2014 в размере 160000 рублей,

- 24.02.2014 в размере 150000 рублей,

- 26.02.2014 в размере 50000 рублей,

- 03.03.2014 в размере 240000 рублей,

- 12.03.2014 в размере 500000 рублей, 70 000 рублей,

- 17.03.2014 в размере 200000 рублей,

- 20.03.2014 в размере 10000 рублей,

- 07.04.2014 в размере 110000 рублей,

- 23.05.2014 в размере 40000 рублей,

- 08.08.2014 в размере 100000 рублей.

Учитывая вышеизложенное, в рамках указанного договора займа сумма нескольких платежей превысила пороговое значение в 600000 рублей 24.02.2014 (сумма платежа составила 660000 рублей), 12.03.2014 (сумма платежа 860000 рублей).

Таким образом, сведения по вышеуказанным операциям, следовало представить в Управление не позднее трех рабочих дней, следующим за днем совершения операции, а именно, не позднее 27.02.2014 и 17.03.2014.

Ввиду отсутствия организации и осуществления внутреннего контроля указанные операции не выявлены, сведения Обществом в Управление не представлены.

Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Следовательно, административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях (бездействии) Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Наличия допущенных при производстве по административному делу нарушений процессуальных требований, повлекших какие-либо негативные последствия для лица, привлекаемого к административной ответственности, вызвавших ущемление его прав и законных интересов, а также повлиявших на правильное установление обстоятельств дела, судом не установлено.

Ответственность за совершение данного правонарушения влечет назначение административного наказания в виде наложения административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Возможности применения в рассматриваемом случае статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судом не усматривается в силу следующих обстоятельств.

На основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться вынесением устного замечания.

В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» указано, что малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях учитываются при назначении административного наказания.

По смыслу статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является формальным и для привлечения лица к административной ответственности достаточно самого факта нарушения вне зависимости от наступивших в результате совершения таких правонарушений последствий.

Общество как профессиональный участник экономической деятельности обязано было принять все необходимые меры, направленные на предупреждение, выявление и пресечение деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

При этом выявленные нарушения создают существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, посягают на государственный порядок правоотношений в сфере государственного регулирования отношений, возникающих при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно пункту 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 данного Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Между тем суд, оценив конкретные обстоятельства рассматриваемого дела, не находит исключительности в характере совершенных административных правонарушений. Доказательств наличия в рассматриваемом случае исключительных обстоятельств заявителем суду не представлено.

При таких условиях совершенные заявителем правонарушения не могут квалифицироваться судом в качестве малозначительных.

В тоже время, суд считает необходимым снизить размер административного штрафа по постановлению от 10.03.2015 №04-15/50/2, подлежащего взысканию с Общества, до 100000 рублей в связи со следующим.

Согласно части 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении юридическому лицу административного наказания учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В соответствии с частями 3.2 и 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Как установлено судом, Общество свою вину во вменяемом ему правонарушении признало, правонарушение совершило впервые, указало на тяжелое финансовое положение.

Пунктом 2 части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях суду предоставлено право в результате рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении изменить оспариваемое постановление, если при этом не усиливается административное наказание или иным образом не ухудшается положение лица, в отношении которого вынесено постановление.

В соответствии с частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, установив отсутствие оснований для применения конкретной меры ответственности, суд вправе принять решение о признании незаконным и об изменении оспариваемого постановления в части назначения наказания.

На основании вышеизложенного, учитывая обстоятельства и характер совершенного правонарушения, степень вины правонарушителя, отсутствие вредных последствий, суд считает необходимым назначить заявителю наказание ниже низшего предела, установленного санкцией части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в размере 100000 рублей.

Руководствуясь статьями 167-170, 180-182, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

заявленное требование общества с ограниченной ответственностью "Квадро", г. Нижний Новгород (ОГРН <***> ИНН <***>), удовлетворить.

Постановление №04-15/50/2 от 10.03.2015 о назначении административного наказания, вынесенное руководителем Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, о привлечении общества с ограниченной ответственностью "Квадро", г. Нижний Новгород, к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части назначения административного наказания в виде административного штрафа в размере 100000 рублей отменить, в остальной части наложения административного штрафа в сумме 100000 рублей оставить в силе.

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не будет подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступит в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Настоящее решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области.

Данное решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа – при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы, – только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья И.Ю. Мукабенов