Гражданский кодекс часть 1

Кредитный потребительский кооператив «Доход» (далее по тексту - Кооператив) обратился в Арбитражный суд Новгородской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Новгородской области Северо-Западного главного Управления Центрального банка Российской Федерации (далее по тексту - Отделение) от 20.09.2021 № 21-5451/3110-1 о привлечении Кооператива к административной ответственности, предусмотренной частью 9.1 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту – КоАП РФ) в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Поскольку заявление содержит признаки, предусмотренные пунктом 4 части 1 статьи 227 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту - АПК РФ), определением суда от 06.10.2021 заявление принято судом к рассмотрению в порядке упрощенного производства.

Согласно положениям части 5 статьи 228 АПК РФ судья рассматривает дело в порядке упрощенного производства без вызова сторон после истечения сроков, установленных судом для представления доказательств и иных документов в соответствии с частью 3 настоящей статьи. Предварительное судебное заседание по делам, рассматриваемым в порядке упрощенного производства, не проводится. Суд исследует изложенные в представленных сторонами документах объяснения, возражения и (или) доводы лиц, участвующих в деле, и принимает решение на основании доказательств, представленных в течение указанных сроков.

Лица, участвующие в деле, рассматриваемом в порядке упрощенного производства, в соответствии с частью 1 статьи 121 АПК РФ извещаются арбитражным судом о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, и считаются извещенными надлежащим образом, если ко дню принятия решения арбитражный суд располагает сведениями о получении адресатом копии определения о принятии искового заявления или заявления к производству и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства, направленной ему в порядке, установленном АПК РФ, или иными доказательствами получения лицами, участвующими в деле, информации о начавшемся судебном процессе.

В соответствии со статьей 229 АПК РФ решения по делам, возникшим из административных и иных публичных правоотношений и рассматриваемым в порядке упрощенного производства, принимаются арбитражным судом по правилам, предусмотренным статьями 201, 206, 211 и 216 АПК РФ.

Определением суда от 06.10.2021 о принятии заявления к производству и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства Отделению в срок до 27.10.2021 предложено представить письменный мотивированный отзыв на заявление и документы в обоснование своих доводов. Кроме того, в названном определении суда сторонам разъяснено, что в срок до 19.11.2021 они вправе представить в арбитражный суд и направить друг другу дополнительно документы, содержащие объяснения по существу заявленных требований и возражений в обоснование своей позиции.

К моменту рассмотрения настоящего дела судом в материалах дела имеются доказательства надлежащего извещения сторон о начавшемся судебном процессе и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства.

От заинтересованного лица поступил отзыв на заявление, в котором Отделение возражало против удовлетворения заявленных требований.

Кооператив в установленные арбитражным судом сроки дополнительных пояснений не представил.

Дело рассмотрено в порядке главы 29 АПК РФ на основании имеющихся доказательств.

В порядке, предусмотренном частью 1 статьи 229 АПК РФ, судом 02.12.2021 принято решение в виде резолютивной части, которым Кооперативу в удовлетворении требования о признании незаконным и отмене постановления Отделения от 20.09.2021 №21-5451/3110-1 отказано. Резолютивная часть решения подписана судьей усиленной квалифицированной электронной подписью и направлена сторонам посредством размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

20 декабря 2021 года от Кооператива поступила апелляционная жалоба на решение, принятое в виде резолютивной части, в связи с чем, суд составляет мотивированное решение.

Исследовав письменные материалы дела, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Как видно из материалов дела, Кооператив является кредитным потребительским кооперативом, сведения о котором внесены в государственный реестр кредитных кооперативов 03.09.2018.

Северо-Западным главным управлением Центрального банка Российской Федерации (далее по тексту - Главное управление), при рассмотрении акта инспекторской проверки Кооператива от 18.02.2021 № ВпЮ/2021, проведенной инспекторской группой ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных потребительских кооперативов «Кооперативные Финансы» (далее по тексту - Ассоциация) с 12 по 17 февраля 2021 года, в деятельности Кооператива установлены нарушения и недостатки.

В связи с выявленными нарушениями и недостатками, руководствуясь абзацем первым статьи 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее по тексту - Закон № 86-ФЗ), пунктами 7, 8.2 части 2 статьи 5, пунктом 7 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее по тексту - Закон № 190-ФЗ), Главное управление в адрес Кооператива направило предписание Банка России от 29.06.2021 № Т2-52-21/22630ДСП (далее - Предписание), согласно которому предписало Кооперативу в срок не позднее 09.07.2021:

1. Принять меры, направленные на устранение и недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, выявленных Ассоциацией в процессе проверки.

2. Представить через личный кабинет участника информационного обмена на сайте Банка России:

- подробный отчет/план о проведенных/запланированных Кооперативом мероприятиях, направленных на устранение и недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, выявленных Ассоциацией в процессе проверки, с указанием мер по каждому пункту устанавливающей части предписания и сроков их принятия;

- актуальный реестр членов (пайщиков) Кооператива по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание (в формате *xls или *xlsx);

- актуальный реестр договоров займа по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание по форме Приложения 1 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуальный реестр договоров передачи личных сбережений по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание по форме Приложения 2 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуальный реестр договоров по предоставленным денежным средствам по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание по форме Приложения 3 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуальный реестр сделок, связанных с отчуждением (или возможностью отчуждения) находящегося в собственности Кооператива имущества, а также связанных с уменьшением балансовой стоимости имущества Кооператива по форме Приложения 4 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуальный реестр лиц, являющихся связанными с Кооперативом (в том числе аффилированных лиц Кооператива; лиц, считающихся заинтересованными в сделках в соответствии со статьей 16 Закона № 190-ФЗ; лиц, способных влиять на хозяйственные решения Кооператива в соответствии с законодательством, учредительными документами, соглашениями; лиц, на решения которых может влиять Кооператив в соответствии с законодательством, учредительными документами, соглашениями), с обязательным указанием причины включения лица в данный реестр (в формате *xls или *xlsx);

- оборотно-сальдовые ведомости (далее по тексту - ОСВ) по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств, финансовых вложений, резервов под обесценение финансовых вложений, резервного фонда, паевого фонда, краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, краткосрочной и долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности с указанием реквизитов договоров и наименования контрагента (в формате *xls или *xlsx), а также иных счетов, на которых учитываются все вышеперечисленные сделки;

- выписку по расчетному счету Кооператива по форме банка по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание;

- карточки счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» за период с 01.01.2021 до даты, предшествующей дате направления ответа на предписание (в формате *xls или *xlsx);

- выписку из учетной политики Кооператива, содержащей рабочий план счетов бухгалтерского учета на 2021 год.

Не реже одного раза в месяц (в первую среду месяца, начиная с 04.08.2021) представлять в Главное управление через личный кабинет участника информационного обмена на сайте Банка России информацию о выполнении введенного Ограничения с приложением:

- актуального реестра членов (пайщиков) Кооператива по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание (в формате *xls или *xlsx);

- актуального реестра договоров займа по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание по форме Приложения 1 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуального реестра договоров передачи личных сбережений по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание по форме Приложения 2 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуального реестра договоров по предоставленным денежным средствам по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание по форме Приложения 3 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуального реестра сделок, связанных с отчуждением (или возможностью отчуждения) находящегося в собственности Кооператива имущества, а также связанных с уменьшением балансовой стоимости имущества Кооператива по форме Приложения 4 к предписанию (в формате *xls или *xlsx);

- актуального реестра лиц, являющихся связанными с Кооперативом (в т.ч. аффилированных лиц Кооператива; лиц, считающихся заинтересованными в сделках в соответствии со статьей 16 Закона № 190-ФЗ; лиц, способных влиять на хозяйственные решения Кооператива в соответствии с законодательством, учредительными документами, соглашениями; лиц, на решения которых может влиять Кооператив в соответствии с законодательством, учредительными документами, соглашениями), с обязательным указанием причины включения лица в данный реестр (в формате *xls или *xlsx);

- ОСВ по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств, финансовых вложений, резервов под обесценение финансовых вложений, резервного фонда, паевого фонда, краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов, краткосрочной и долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности с указанием реквизитов договоров и наименования контрагента (в формате *xls или *xlsx), а также иных счетов, на которых учитываются все вышеперечисленные сделки;

- выписки по расчетному счету Кооператива по форме банка по состоянию на дату, предшествующую дате направления ответа на предписание;

- карточек счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» за период с 01.01.2021 до даты, предшествующей дате направления ответа на предписание (в формате *xls или *xlsx).

Предписание, направленное Кооперативу в форме электронного документа, размещено Главным управлением в Личном кабинете Кооператива 29.06.2021 и считается полученным 30.06.2021.

Предписание в установленном действующим законодательством порядке Кооперативом оспорено не было.

08 июля 2021 года в Главное управление поступило ходатайство Кооператива о продлении срока исполнения предписания. 09 июля 2021 года ходатайство было удовлетворено, срок исполнения Предписания продлен до 21.07.2021 (включительно).

По результатам рассмотрения документов и информации, представленных Кооперативом с нарушением установленного срока, Отделением установлено следующее:

1. Во исполнение требований пункта 2 раздела IIпредписывающей части
Предписания:

1.1. В приложении к письму (вх. № 2-72639 от 22.07.2021) Кооперативом представлен «Перечень выполненных и запланированных мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проведения документальной инспекторской проверки Ассоциации в Кооперативе (далее по тексту - Перечень), который ранее представлялся Кооперативом в приложении к письму от 08.07.2021 вх. № 2-67375 в составе документов, утвержденных на очередном общем собрании членов (пайщиков) Кооператива, проведенном 28.05.2021 (далее по тексту - Собрание).

В Перечне содержатся мероприятия, в том числе, запланированные к выполнению Кооперативом. Срок выполнения ряда запланированных мероприятий установлен на март -апрель 2021 года. Исходя из этого, представленный Кооперативом Перечень не может рассматриваться в качестве документа, разработанного Кооперативом во исполнение требований Предписания, полученного Кооперативом 29.06.2021.

Кроме того, в рамках направления Перечня во исполнение Предписания, он не был актуализирован Кооперативом, что не позволяет при рассмотрении вопроса о возможности признания Предписания исполненным оценить фактическую реализацию Кооперативом запланированных мероприятий.

1.2. Кооперативом не представлен перечень мероприятий, проведенных или
запланированных Кооперативом, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, выявленных инспекторской группой Ассоциации в процессе проведения проверки Кооператива.

1.3. Кооперативом не представлены ОСВ по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств, финансовых вложений, резервов под обесценение финансовых вложений, краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов или комментарии о причинах непредставления соответствующих ОСВ.

2. Во исполнение требований пункта 1 раздела IIпредписывающей части Предписания Кооперативом не устранены нарушения, отмеченные в следующих пунктах Предписания:

2.1. В пункте 1.4 установочной части Предписания. С Письмом № 2-67375 Кооперативом представлена новая редакция Положения о порядке и условиях привлечения денежных средств членов Кооператива, утвержденная Собранием (далее по тексту - Положение о привлечении).

В соответствии с пунктами 2.1 и 2.6 Положения о привлечении «тарифные планы по договорам о передаче личных сбережений Пайщика и договорам займа между юридическими лицами, включающие сроки действия, размеры взносов, а также процентные ставки по таким договорам, определяются Правлением Кооператива. Условия договоров о передаче личных сбережений Пайщика и договоров займа между юридическими лицами, а также размеры процентов по ним могут изменяться решением Правления Кооператива. Вновь устанавливаемые Правлением процентные ставки за пользование денежными средствами действительны для вновь заключаемых договоров». Таким образом, в представленном Положении о привлечении не определены условия договора передачи личных сбережений, в том числе, диапазоны размеров платы за пользование денежными средствами членов Кооператива, привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений, или размеры и порядок осуществления такой платы.

2.2. В пункте 1.6 установочной части Предписания. С Письмом № 2-67375 Кооперативом представлена новая редакция Положения о порядке распределения доходов Кооператива, утвержденная Собранием (далее по тексту - Положение о доходах), вместе с тем, в соответствии с пунктом 1.1. указанного положения определено «Настоящее положение разработано в соответствии с Уставом кредитного потребительского кооператива «Интеграл». В данной связи представленный Кооперативом документ не может быть рассмотрен Главным управлением как документ, регулирующий порядок распределения доходов Кооператива.

2.3. В пункте 2.4 установочной части Предписания. В соответствии с протоколом Собрания (далее по тексту - Протокол), тринадцатый вопрос повестки дня: Переизбрание Контрольно-ревизионной комиссии Кооператива. По тринадцатому вопросу принято решение переизбрать Контрольно-ревизионную комиссию кооператива.

Вместе с тем, состав предлагаемой новой Контрольно-ревизионной комиссии в Протоколе не указан, в рамках Собрания не обсуждался. Кроме того, в соответствии с последним из представленных отчетов о персональном составе руководящих органов Кооператива (вх. № ТР-2021-03009294 от 23.07.2021) по состоянию на 28.05.2021, состав контрольно-ревизионного органа Кооператива не изменился и представлен следующими физическими лицами: ФИО1, ФИО2, ФИО3

Информация о прекращении Кооперативом трудовых договоров с членами контрольно-ревизионного органа с целью соблюдения требований части 10 статьи 23 Закона № 190 ФЗ не представлена.

2.4. В пункте 3.1 установочной части Предписания. С Письмом № 2-67375, а также письмом вх. № 2-78078 Кооперативом представлены реестры пайщиков по состоянию на 21.07.2021 и на 03.08.2021, в которых информация о соответствии члена (пайщика) Кооператива принципу общности отсутствует.

2.5. В пунктах 5.1 и 5.2, 6.1 и 6.2 установочной части Предписания, а именно: откорректированные отчеты о деятельности Кооператива по состоянию на 31.03.2020, 30.06.2020, 30.09.2020, 31.12.2020 не представлены. Актуальный отчет о деятельности Кооператива за 2020 год представлен 02.02.2021. В указанный в Перечне срок (до конца марта 2021 года) откорректированный отчет о деятельности Кооператива за 2020 год не представлен.

2.6. В пункте 1.7 установочной части Предписания. В соответствии с представленным Кооперативом Положением о порядке предоставления займов, утвержденным Собранием (далее по тексту - Положение о предоставлении займов) «решение о предоставлении займа в пределах их компетенции в зависимости от суммы займа принимают следующие органы и должностные лица Кооператива:

- от 1 000 до 500 000 рублей - Председатель Правления Кооператива;

- свыше 500 000 рублей - Комитет по займам Кооператива.

Решение по выдаче займа в сумме до 500 000 рублей принимается в устной форме. Решение о размерах предельных сумм выдаваемых займов по каждому кооперативному участку принимается Правлением Кооператива».

В соответствии с новой редакцией Устава Кооператива, утвержденной 28.05.2021 (далее по тексту - Устав от 28.05.2021), к компетенции Правления кредитного кооператива относится принятие решения о предоставлении займов членам кредитного кооператива в порядке, определенном Положением о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) в случае численности членов кредитного кооператива менее 1000 (тысячи) и отсутствии сформированного в кредитном кооперативе комитета по займам (пункт 7.15.10); комитет по займам кредитного кооператива принимает решения о предоставлении займов членам кооператива и о их возврате в порядке, определенном Положением о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пункт 10.5).

Принятие решений о предоставлении займов со стороны Председателя Правления Кооператива Уставом от 28.05.2021 не предусмотрено.

Таким образом, отмеченное в Предписании несоответствие внутренних документов Кооператива в части компетенции различных органов не устранено.

2.7. В пункте 1.8 установочной части Предписания. Положением о членстве в Кооперативе, утвержденным Общим собранием от 28.05.2021 (далее по тексту - Положение о членстве), реестр членов Кооператива предполагает обязательное наличие, в том числе, информации о номере пая пайщика (пункт 3.1), не предусмотренной Уставом от 28.05.2021.

В соответствии с Уставом от 28.05.2021 Кооператива, реестр членов кредитного кооператива (пайщиков) содержит, в том числе, адрес регистрации по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) (пункт 3.13), что не предусмотрено Положением о членстве.

Таким образом, отмеченное в Предписание несоответствие внутренних документов Кооператива в части требований к сведениям, вносимым в реестр пайщиков, не устранено.

2.8. В пункте 1.3 установочной части Предписания, а именно: пункт 6.25.3 Устава от 28.05.2021 предусматривает проведение собрания части членов Кооператива в форме заочного голосования.

Уведомлением Главного управления от 23.08.2021 № Т2-52-21/29625ДСП, размещенном в Личном кабинете Кооператива, Предписание признано неисполненным.

Кооперативом в адрес Банка России представлены ответы об исполнении Предписания, - 27.08.2021 (вх. № 2-86931) и 06.09.2021 (вх. №2-90375).

Должностное лицо Отделения, оценив представленные в ответах пояснения и документы, не нашел оснований для признания Предписания исполненным по следующим основаниям.

1. Перечень выполненных и запланированных мероприятий по устранению
нарушений, выявленных в ходе проведения документальной инспекторской проверки
Ассоциацией в Кооперативе (далее по тексту - Перечень), в котором содержатся мероприятия, запланированные к выполнению Кооперативом до даты получения Предписания при отсутствии в этом Перечне сведений о фактически исполненных мероприятиях, не может быть принят Банком России в качестве ответа по абзацу 2 пункта 2 предписывающей части Предписания.

2. Кооперативом не представлены ОСВ по счетам 50, 51, 58. При этом ОСВ по счетам 50, 51 и карточки по счетам 50, 51 являются разными бухгалтерскими документами.

В ответе 354/2021 от 21.07.2021 (вх. №2-72639 от 22.07.2021) Кооперативом представлен рабочий план счетов на 2021 год, согласно которому счет 58 «Финансовые вложения» в Кооперативе имеется.

Непредставление ОСВ по счетам 50, 51, 58 является нарушением требования пункта 6 части 3 статьи 5 Закона № 190-ФЗ.

Кроме того, применяемый Кооперативом подход по совместному учету краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов может привести к необеспечению корректного составления бухгалтерской отчетности и отчетности о деятельности Кооператива.

3. Согласно пункту 3.2 «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке» (утв. Банком России, Протокол от 13.10.2020 № КФНП-29) привлечение личных сбережений членов кредитного потребительского кооператива (далее по тексту - КПК) (пайщиков) (наименование программ, диапазоны сумм и сроков привлечения личных сбережений, процентных ставок, правил начисления процентов, порядок выплат и др.) регламентируются внутренним нормативным документом КПК - положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов КПК (пайщиков), утвержденным общим собранием членов КПК (пайщиков), и применяются КПК в пределах диапазонов и ограничений, установленных данным положением.

4. Совмещение обязанностей члена контрольно-ревизионного органа Кооператива
ФИО2 с работой в Кооперативе по трудовому договору противоречит
требованиям части 10 статьи 23 Закона № 190-ФЗ.

Согласно ответу от 06.09.2021 ФИО2 уволилась из Кооператива 31.08.2021.

Таким образом, нарушение, отмеченное в пункте 2.4 установочной части Предписания, Кооперативом не было устранено в срок, установленный Предписанием.

Кроме того, к ответу от 27.08.2021 Кооперативом приложен Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №2 от 11.05.2021, согласно которому ФИО3 уволена из Кооператива 11.05.2021, а также Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №10 от 20.07.2021, согласно которому ФИО1 уволена из Кооператива 20.07.2021. В ответе от 27.08.2021 Кооператив сообщает, что указанные лица не являются членами Кооператива, при этом, согласно отчету о персональном составе органов Кооператива (вх. № ТР-2021-03009294 от 23.07.2021) они являются членами контрольно-ревизионного органа Кооператива, что противоречит требованиям части 2 статьи 23 Закона № 190-ФЗ, согласно которой члены контрольно-ревизионного органа Кооператива должны быть членами (пайщиками) Кооператива.

5. Согласно пункту 6 части 1 статьи 12 Закона № 190-ФЗ реестр членов КПК (пайщиков) должен содержать иные, предусмотренные уставом КПК сведения. Согласно пункту 2 части 1 статьи 8 Закона № 190-ФЗ и «Базовому стандарту корпоративного управления кредитного потребительского кооператива» (утв. Банком России, Протокол №КФПП-44 от 14.12.2017) принцип общности КПК определяется уставом КПК. Кроме того, обязательное соблюдение Кооперативам принципа объединения (территориального, социального или профессионального) членов Кооператива, установлено требованиями части 3.2 статьи 3, частей 3-3.10 статьи 7 Закона № 190-ФЗ.

6. В соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива» в случае выявления КПК в представленной ими отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних 3 лет, отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления неверных и (или) неактуальных значений. В файл с исправленной отчетностью не должна включаться отчетность за другие отчетные периоды. При необходимости внесения исправлений в отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин их указания.

В целях устранения нарушений, отмеченных в пунктах 5.1, 5.2, 6.1, 6.2 установочной части Предписания, Кооперативу следовало представить откорректированную отчетность в Банк России. Откорректированная отчетность по состоянию на дату рассмотрения дела в Банк России не представлена.

7. Согласно пункту 1 статьи 52 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) юридические лица, за исключением хозяйственных товариществ и государственных корпораций, действуют на основании уставов, которые утверждаются их учредителями (участниками). Согласно абзацу второму пункта 5 статьи 52 ГК РФ во внутренних документах юридического лица могут содержаться положения, не противоречащие учредительному документу юридического лица. В соответствии с Уставом Кооператива в редакции от 28.05.2021 принятие решений о предоставлении займов членам Кооператива отнесено к компетенции коллегиальных органов управления: Правления и/или Комитета по займам. Вместе с тем, Положение о порядке предоставления займов в редакции от 28.05.2021 противоречит Уставу Кооператива в части предоставления права Председателю (не являющемуся коллегиальным органом управления) принимать решения о предоставлении займов на сумму от 1 000 до 500 000 рублей.

Противоречия между текстами Устава в редакции от 28.05.2021 и Положения о членстве в Кооператива в редакции от 28.05.2021 в части включения в реестр пайщиков информации о номере пая, адресе регистрации по месту пребывания и (или) по месту жительства, (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) также Кооперативом не устранены.

14 сентября 2021 года ведущим юрисконсультом юридического сектора Отделения в отношении Кооператива составлен протокол об административном правонарушении №ТУ-49-ЮЛ-21-5451/1020-1, в котором сделан вывод о неисполнении Кооперативом в установленный срок законного предписания Банка России и, как следствие, о совершении им административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

Постановлением от 20.09.2021 № 21-5451/3110-1 Кооператив признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, и назначено наказание в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, Кооператив обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Согласно части 3 статьи 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.

В силу положений частей 4, 6, 7 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к административной ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При этом суд не связан доводами, содержащимися в заявлении.

Согласно части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, вынесенного при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о сельскохозяйственной кооперации значения, или жилищного накопительного кооператива, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Объектом административного правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления Банком России контроля (надзора).

Объективная сторона указанного правонарушения состоит в невыполнении Кооперативом в установленный срок законного предписания Банка России.

Как следует из материалов дела и не оспаривается заявителем, количество членов Кооператива не превышает 3 000 лиц, размер активов не превышает определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения.

На основании статьи 76.5 Закона № 86-ФЗ и пункта 8.2 части 2 статьи 5 Закона №190-ФЗ Банк России дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России.

Так как материалами дела подтверждается невыполнение Кооперативом в установленный срок законного предписания Банка России, событие административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, в действиях Кооператива имеется.

В соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты исчерпывающие меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Согласно статье 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежит, в частности, виновность лица в совершении административного правонарушения.

Как разъяснено в пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее по тексту – Постановление № 10), при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц указанный Кодекс формы вины (статья 2.2 Кодекса) не выделяет.

Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 данного Кодекса, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ обязанность доказывания обстоятельств, приведенных в обоснование отсутствия вины, в рассматриваемом случае возлагается на заявителя.

Допущенное заявителем нарушение, выразившееся в невыполнении предписания в установленный срок, свидетельствует о пренебрежительном отношении Кооператива к исполнению своих обязанностей по соблюдению требований законодательства Российской Федерации, не было вызвано объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля заявителя, и, следовательно, Кооператив должен был соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения публично-правовой обязанности. Обстоятельств, препятствующих заявителю для соблюдения правил и норм, за нарушение которых частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не установлено. Доказательств обратного заявителем не представлено.

Какие-либо неустранимые сомнения в виновности Кооператива отсутствуют.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что в действиях заявителя содержится состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, а отсутствие вины заявителем не подтверждено.

Постановление вынесено Отделением в пределах срока давности, предусмотренного статьей 4.5 КоАП РФ.

Довод заявителя о том, что контролирующим органом при рассмотрении дела об административном правонарушения были нарушены его процессуальные права, не принимается судом на основании следующего.

В соответствии с частью 1 статьи 28.2 КоАП РФ о совершении административного правонарушения составляется протокол, за исключением случаев, предусмотренных статьей 28.4, частями 1, 3 и 4 статьи 28.6 настоящего Кодекса.

В силу части 3 указанной статьи при составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом, о чем делается запись в протоколе.

Частью 4.1 настоящей статьи установлено, что в случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие. Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение трех дней со дня составления указанного протокола.

Как следует из части 6 названной статьи, физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также потерпевшему вручается под расписку копия протокола об административном правонарушении.

Из приведенных выше положений КоАП РФ следует, что протокол об административном правонарушении может быть составлен при непосредственном участии лица, привлекаемого к административной ответственности, а также и в его отсутствие, но лишь при условии надлежащего извещения данного лица о времени и месте совершения конкретных процессуальных действий.

Цель извещения состоит в том, что лицо, в отношении которого составляется протокол, должно иметь точное представление как о времени и месте его составления, так и о конкретном факте нарушения, в связи с которым в указанное в извещении время будет составляться протокол. Надлежащее извещение лица, привлекаемого к ответственности, входит в задачу органов, уполномоченных составлять протоколы.

В соответствии с Обзором законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2009 года, утвержденным постановлением Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 25.11.2009, системный анализ положений статьи 25.4 и статьи 28.2 КоАП РФ позволяет сделать вывод о том, что должностное лицо при составлении протокола об административном правонарушении обязано известить (уведомить) законного представителя юридического лица о факте, времени и месте составления названного протокола в целях обеспечения ему возможности реализовать гарантии, предусмотренные статьей 28.2 КоАП РФ, аналогичная позиция содержится в обзоре законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за четвертый квартал 2005 года, утвержденном постановлением Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 01.03.2006.

Согласно пункту 24 Постановления № 10 при рассмотрении дел об оспаривании решений (постановлений) административных органов о привлечении к административной ответственности судам следует проверить, были ли приняты административным органом необходимые и достаточные меры для извещения лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, либо его законного представителя о составлении протокола об административном правонарушении в целях обеспечения возможности воспользоваться правами, предусмотренными статьей 28.2 КоАП РФ.

Из вышеизложенного следует, что административный орган должен доказать, что в целях соблюдения порядка привлечения к ответственности он принял необходимые и достаточные меры для извещения лица, привлекаемого к административной ответственности, или его законного представителя.

При решении арбитражным судом вопроса о том, имело ли место надлежащее извещение лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, либо его законного представителя о составлении протокола об административном правонарушении, следует учитывать, что КоАП РФ не содержит оговорок о необходимости направления извещения исключительно какими-либо определенными способами, в частности путем направления по почте заказного письма с уведомлением о вручении или вручения его адресату непосредственно. Следовательно, извещение не может быть признано ненадлежащим лишь на том основании, что оно было осуществлено каким-либо иным способом (например, путем направления телефонограммы, телеграммы, по факсимильной связи или электронной почте либо с использованием иных средств связи) (пункт 24.1 Постановления № 10).

О соблюдении процедуры привлечения лица к административной ответственности в смысле положений КоАП РФ можно говорить лишь в случае наличия доказательств получения лицом, в отношении которого имеются основания для привлечения к административной ответственности, соответствующего уведомления, а также в случае принятия административным органом исчерпывающих мер для извещения лица при наличии с его стороны уклонения о получения извещения.

Как следует из материалов дела, Кооператив был извещен о времени и месте составления протокола по делу об административном правонарушении по юридическому адресу: Великий Новгород, ул. Большая Санкт-Петербургская, д. 39, оф. 52, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц (далее по тексту - ЕГРЮЛ), направлено уведомление № 146355/1010-1 от 09.09.2021 о составлении протокола об административном правонарушении. Указанное уведомление было получено Кооперативом 14.09.2021.

Кроме того, по юридическому адресу Кооператива была направлена телеграмма №Т249-10-5/4296 от 09.09.2021. От получения указанной телеграммы Кооператив отказался, что подтверждается уведомлением о вручении телеграммы № 039 от 10.09.2021.

13 сентября 2021 года составлена телефонограмма № Т249-10-5/4344. Телефонограммой зафиксировано: «Председатель правления КПК «ДОХОД» ФИО4 указал, что находится на больничном, но примет меры для направления на составление протоколов защитника для представления его интересов и интересов Кооператива».

Таким образом, поскольку Кооператив не обеспечил явку своего законного представителя, и был извещен в установленном статьей 25.15 КоАП РФ порядке, то на основании части 4.1 статьи 28.2 КоАП РФ, 14.09.2021 протокол об административном правонарушении был правомерно составлен должностным лицом Отделения в отсутствие законного представителя и защитника Кооператива.

Определением управляющего Отделением от 15.09.2021 № ТУ-49-ЮЛ-21-5451/3020-1 рассмотрение дела назначено на 20.09.2021, о чем Кооператив уведомлялся по адресу, указанному в ЕГРЮЛ (копия определения получена Кооперативом 17.09.2021); также путем размещения определения от 15.09.2021 в Личном кабинете Кооператива, телеграммой от 15.09.2021 № Т249-10-5/4399, которую согласно поступившему 17.09.2021 в Отделение уведомлению оператора почтовой связи № 042, Кооператив отказался принять, и телефонограммой № Т249-10-5/4488 от 17.09.2021.

20 сентября 2021 года Кооператив, уведомленный надлежащим образом, не обеспечил для участия в рассмотрении административного дела явку своего законного представителя либо защитника.

При данных обстоятельствах суд считает, что материалами дела подтверждено надлежащее извещение Кооператива как о дате, времени и месте составления протокола от 14.09.2021, так и о рассмотрении дела об административном правонарушении, которое состоялось 20.09.2021.

На основании изложенного существенных процессуальных нарушений в ходе привлечения Кооператива к административной ответственности Отделением не допущено.

Довод заявителя о том, что совершенное им правонарушение является малозначительным, отклоняется на основании следующего.

В силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пункту 18 Постановления № 10 при квалификации правонарушения в качестве малозначительного суд исходит из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

КоАП РФ не содержит понятия малозначительности, отсутствуют четкие критерии, по которым административные правонарушения следует относить к малозначительным, оценка правонарушения производится судьей, должностным лицом, органом, рассматривающим дело, по своему внутреннему убеждению и усмотрению.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Таким образом, категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с этим определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

В пункте 18.1 Постановления № 10 отражено, что при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным настоящим Кодексом.

Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого предусмотрена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 Постановления № 10 применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в данном случае заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении Кооператива к выполнению своих публично-правовых обязанностей в соответствующей сфере правоотношений, отсутствии должного контроля со стороны ответственных лиц и непринятии Кооперативом всех имеющихся возможностей для выполнения требований законодательства Российской Федерации.

Исключительных обстоятельств совершения правонарушения арбитражным судом также не установлено, в связи с этим оснований для применения статьи 2.9 КоАП РФ и признания правонарушения малозначительным суд не находит.

Оспариваемым постановлением заявитель привлечен к административной ответственности в виде штрафа в размере 50 000 руб.

По мнению суда, назначенное Кооперативу наказание отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ. Оснований считать наказание несправедливым или несоразмерным совершенному правонарушению у суда не имеется.

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Поскольку оспариваемое постановление является законным и обоснованным, суд приходит к выводу об отказе Кооперативу в удовлетворении заявленных требований.

С учетом изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 209-211, 228-229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

1. В удовлетворении требования кредитного потребительского кооператива «Доход» о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Новгородской области Северо-Западного Главного Управления Центрального банка Российской Федерации от 20.09.2021 № 21-5451/3110-1- отказать.

2. Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия.

Судья А.Н. Кузема