Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Емельяновой Г.М., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Коваленко К.В., рассмотрев в судебном заседании заявление Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Сибирскому федеральному округу

к Обществу с ограниченной ответственностью «ТД Столица»

о привлечении к административной ответственности

при участии в судебном заседании представителей:

заявителя: ФИО1 по доверенности от 07.11.2014

заинтересованного лица: ФИО2 по доверенности от 21.04.2015; ФИО3 по доверенности от 18.03.2015

установил:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Сибирскому Федеральному округу (далее по тексту – заявитель, административный орган, Росалкогольрегулирование) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении Общества с ограниченной ответственностью «ТД Столица» (далее по тексту – Общество, лицо, привлекаемое к административной ответственности) к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП Российской Федерации.

Заявитель поддержал заявленные требования в полном объеме.

Заинтересованное лицо, заявленные требования не признало по основаниям, изложенным в отзыве.

Как следует из материалов дела, административным органом в результате проведенного анализа деклараций ООО «ТД Столица» об объеме производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащихся в автоматизированной информационной системе «Электронный паспорт предприятия» установлено, что ООО «ТД Столица» закупало в период с 01.01.2014 по 30.09.2014 пивные напитки производства ООО «Напитки Сибири»).

Согласно схеме поставок, ООО «Напитки Сибири» поставляло свою продукцию в адрес ООО «Сибирьторг», ООО «Сибирьторг» - в адрес ООО «Сибагротрейд», ООО «Сибагротрейд» - в адрес ООО «МБС», которое и являлось единственным поставщиком продукции производства ООО «Напитки Сибири» для ООО «ТД Столица».

Согласно данным декларации «Об объеме производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции» по форме Приложения №3 к Правилам и декларации «Об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» по форме Приложения №6 к Правилам (далее - Декларации) за 3 квартал 2014 года ООО «Напитки Сибири» было произведено в 3 квартале 2014 года 9346 дал, пивных напитков, из которых в адрес ООО «Сибирьторг» было поставлено 1074 дал. этой продукции. Поставка продукции была оформлена и подтверждена соответствующими документами.

В то же время, согласно данным деклараций по форме №7 Правил за 3 квартал 2014 года, ООО «ТД Столица» в 3 квартале 2014 года было закуплено пивных напитков производства ООО «Напитки Сибири» в общем количестве 8470 дал. или на 7396 дал. больше, чем отгружено в этом же периоде производителем этой продукции.

20.11.2014 должностным лицом Управления в отношении ООО «ТД Столица» было вынесено определение №6-01-11/04-42/720 о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по ч. 2 ст. 14.16 КоАП.

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении 18.03.2015 административным органом был составлен в отношении общества протокол № 6-01-11/04-42/720-ю об административном правонарушении, в котором действия ООО «ТД Столица» квалифицированы по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

На основании части 1 статьи 23.1 КоАП РФ административный орган обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении ООО «ТД Столица» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд пришел к убеждению, что требования заявителя подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения, имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно пункту 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основании и в порядке, установленных законом.

В соответствии со статьей 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Основаниями для привлечения к административной ответственности являются наличие в действиях (бездействии) лица, предусмотренного КоАП РФ состава административного правонарушения и отсутствие обстоятельств, исключающих производство по делу.

Частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение на юридических лиц административного штрафа в размере от 200 000 руб. до 300 000 руб. с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, состоит в незаконном обороте этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без оформления документов, подтверждающих легальность их производства и оборота, поставку алкогольной и спиртосодержащей продукции в упаковке, не соответствующей требованиям технических регламентов.

Субъект данного административного правонарушения - должностное лицо либо юридическое лицо.

Квалификация административного правонарушения по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях может иметь место в случае отсутствия документов, свидетельствующих о легальности алкогольной продукции, находящейся на реализации, либо их непредставления суду, органу, должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении.

Правовые основы оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции установлены Федеральным законом от 22.11.95 г. N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" (далее по тексту – Закон № 171-ФЗ).

Федеральный закон N 171-ФЗ относит алкогольную продукцию к объектам, ограниченно оборотоспособным и определяет как участников оборота алкогольной продукции, так и специальные условия, связанные с ее производством и оборотом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 10.2 Закона N 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота: товарно-транспортная накладная; справка, прилагаемая к грузовой таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции); справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации); уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 60 процентов объема готовой продукции).

Пунктом 2 указанной статьи предусмотрено, что этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте.

Правилами заполнения справки к товаротранспортной накладной, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2005 N 864, предусмотрено, что справка заполняется в соответствии с данными товаротранспортной накладной при каждой последующей оптовой реализации алкогольной продукции последним собственником на каждое наименование продукции в составе отгружаемой партии.

Согласно пункту 3 указанных Правил организация-производитель продукции заполняет при ее отгрузке разделы "А" и "Б" справки по утвержденной форме, за исключением указания фамилии, имени, отчества и должности уполномоченного лица организации-покупателя, и заверяет данные, указанные в разделе "А" и левой части раздела "Б" справки, подписью уполномоченного лица и своей печатью.

В силу пункта 4 Правил организация-покупатель при поступлении продукции от производителя заверяет относящиеся к этой организации данные в обоих разделах справки подписью уполномоченного должностного лица и своей печатью.

Раздел "А" заполняет организация-изготовитель, раздел "Б" заполняют при каждой последующей реализации (передаче) последним собственником товара.

При этом организация - продавец заполняет обе части раздела "Б", заверяя подписью уполномоченного должностного лица и своей печатью данные, указанные в левой части раздела.

При получении алкогольной продукции организация - покупатель заверяет данные, указанные в правой части раздела "Б", подписью уполномоченного должностного лица и своей печатью.

В свою очередь, организация-производитель продукции, заполняя при отгрузке алкогольной продукции разделы "А" и "Б" справки, обязана соблюдать, в том числе, следующие требования:

- в пункте 1 указываются наименования каждого вида продукции в составе отгружаемой партии продукции;

- в пункте 2 указывается количество отгруженной продукции в декалитрах и бутылках;

- в пункте 3 указывается дата розлива;

- в пункте 4 указываются реквизиты декларации о соответствии или сертификата соответствия на каждое наименование отгружаемой продукции;

- в пункте 10 указывается номер товарно-транспортной накладной указывается номер товарно-транспортной накладной.

Следовательно, оборот алкогольной продукции должен сопровождаться в том числе ТТН, разделом «А» к ТТН, в котором указывается объем алкогольной продукции, отгруженной организацией - производителем и разделом Б к ТТН, в котором указывается объем алкогольной продукции, отгруженной каждой последующей организацией - поставщиком.

В соответствии с вышеуказанными нормами права, объем алкогольной продукции, указанный в разделе Б справки к ТТН не может превышать объем той же алкогольной продукции, указанный в разделе А справки к ТТН.

Как установлено материалами дела, в ходе осмотра (протокол осмотра от 20.11.2014 №6-01-11/04-42/720), алкогольной продукции, а именно пивных напитков производства ООО «Напитки Сибири» в складском помещении ООО «ТД Столица» обнаружено не было. Однако, директором ООО «ТД Столица» ФИО4 представлено объяснение, согласно которому по состоянию на 20.11.2014 все пивные напитки Обществом реализованы.

Согласно определению об истребовании сведений от 20.11.2014 №6-01-11/04-42/720, были истребованы документы финансово-хозяйственной деятельности, в том числе товаросопроводительные документы (товарно-транспортные накладные, справки к товарно-транспортным накладным), подтверждающие закупку и поставку ООО «ТД Столица» пивных напитков производства ООО «Напитки Сибири» с 01.07.2014 по 20.11.2014.

На закупленную ООО «ТД Столица» в период с 01.07.2014 г. по 20.11.2014 г. алкогольную продукцию производства ООО «Напитки Сибири» Обществом представлены заверенные копии сопроводительных документов, а именно, товарно-транспортные накладные (далее - ТТН), товарные накладные, справки к товарно-транспортным накладным (разделы «А» и «Б»).

Согласно представленным ООО «ТД Столица» товаросопроводительным документам Общество закупало пивные напитки производства ООО «Напитки Сибири» в период с 01.07.2014 по 20.11.2014 только у ООО «МБС» по следующим ТТН: 1) ТТН от 25.08.2014 №ЦМ00000478; 2) ТТН от 07.07.2014 №ЦМ00000314; 3) ТТН от 11.08.2014 №ЦМ00000440; 4) ТТН от 24.09.2014 №ЦМ00000542; 5) ТТН от 31.07.2014 №ЦМ00000403, в том числе в 3 квартале закуплено 8470 дал..

Поскольку, согласно данным Декларации по форме Приложения №6 к Правилам представленным ООО «Напитки Сибири», Обществом в 3 квартале 2014 года было отгружено только 1074 дал. пивных напитков, то документы представленные ООО «ТД Столица» на 8470 дал. (справки к ТТН, раздел «А» и «Б») не могут быть составлены самим производителем, считаться достоверными и подтверждать легальность производства и оборота закупленной ООО «ТД Столица» продукции.

Кроме того, при проверке вышеуказанных товаросопроводительных документов, представленных ООО «ТД Столица» на алкогольную продукцию производства ООО «Напитки Сибири», обнаружены несоответствия в номере ТТН указанном в разделе «А» справки к ТТН и номере товарно-транспортной накладной указанном в п. 10 данного раздела «А» (Таблица 1).

Таким образом, несоответствие указанных сведений в представленных Обществом документах, подтверждающих легальность оборота пивных напитков производства ООО «Напитки Сибири» (раздел «А» справки к ТТН) свидетельствует о недостоверности этих документов.

Кроме того, согласно объяснению директора ООО «Напитки Сибири» ФИО5 (от 06.03.2015), ООО «Напитки Сибири» присваивает ТТН и Справкам к ним номера с использованием букв и цифр, например: справка к товарно-транспортной накладной №ЦПС0000003 (где ЦПС - буквенный номер, а 0000003 - цифровой номер). Указанное подтверждается сведениями о номерах ТТН на поставляемую ООО «Напитки Сибири» продукцию, отраженными Обществом в Декларациях.

Таким образом, как установлено судом и подтверждается материалами дела, представленные ООО «ТД Столица» документы (ТТН и справки раздела «А» и «Б») составлены и пронумерованы иными способами, чем это делает производитель пивных напитков ООО «Напитки Сибири».

Кроме того, поставщик пивных напитков ООО «МБС» по адресу местонахождения: <...> отсутствует (акт установления местонахождения организации от 17.11.2014), поэтому, ООО «МБС» не могло с адреса, указанного в разделе «Б» справки к ТТН поставлять продукцию, а, следовательно, эти данные в разделе «Б» справки к ТТН также недостоверные.

Таким образом, совокупность фактов, установленных в ходе административного расследования, а именно, представление ООО «ТД Столица» документов на алкогольную продукцию, которая ООО «Напитки Сибири» не производилась и не поставлялась, наличие различных номеров ТТН указанных в разделе «А» справки к ТТН и в п. 10 данного раздела «А» (Таблица 1), наличие в разделах «Б» справок к ТТН недостоверных сведений об адресе ООО «БМС», свидетельствуют о том, что представленные ООО «ТД Столица» документы не могут подтверждать легальность закупки и поставки пивных напитков производства ООО «Напитки Сибири».

В силу статьи 26 Федерального закона №171-ФЗ в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещаются оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона.

Согласно статье 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых устанавливается наличие или отсутствие события правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, и иные обстоятельства, имеющие значение для дела; согласно части 2 указанной статьи эти данные могут устанавливаться протоколом об административном правонарушении, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, иными видами доказательств.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Представленными в материалы дела доказательствами: протоколом об административном правонарушении № 6-01-11/04-42/720-ю от 18.03.2015, протоколом осмотра от 20.11.2014 №6-01-11/04-42/720 подтверждается реализация алкогольной продукции без надлежаще оформленных ООО «ТД Столица» сопроводительных документов.

При таких обстоятельствах, проанализировав перечисленные выше нормы права в совокупности с фактическими обстоятельствами дела, суд приходит к выводу о наличии в действиях общества объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В части 1 статьи 1.5 КоАП РФ установлено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 16.1 Постановления от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснил, что в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 КоАП РФ) не выделяет. В тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в части 1 или 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Поскольку в данном случае административное производство возбуждено в отношении юридического лица, то его вина в силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ определяется путем установления обстоятельств того, имелась ли у юридического лица возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, и были ли приняты данным юридическим лицом все зависящие от него меры по их соблюдению.

Обстоятельства дела свидетельствуют о том, что Обществом не были предприняты необходимые и достаточные меры по соблюдению требований законодательства в области оборота алкогольной продукции. При этом какие-либо неустранимые препятствия для надлежащего исполнения законодательства отсутствовали. При должной степени заботливости и осмотрительности Общество имело возможность для соблюдения установленных требований законодательства.

Ссылки заявителя на пример заполнения разделов «А» и «Б» справки к товарно-транспортной накладной, размещенный на официальном сайте Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка не могут быть приняты судом во внимание, поскольку, во-первых, указанный пример заполнения не содержит каких-либо конкретных данных, а является шаблоном, позволяющим увидеть, что необходимо указывать в пунктах раздела справки «А». Более того, указанный шаблон не говорит о допустимости несоответствий между номером справки к товарно-транспортной накладной и пунктом 10 раздела справки «А», а, во-вторых, номер справки к товарно-транспортной накладной указывается к конкретной (определенной) товарно-транспортной накладной, номер которой в том числе отражается (дублируется) в пункте 10 раздела справки «А».

Довод общества о том, что у ООО «ТД Столица» не было оснований полагать, что справка к товарно-транспортной накладной оформлена ненадлежащим образом, либо содержит недостоверные сведения также отклоняется судом, поскольку общество при получении алкогольной продукции имело возможность установить очевидное несоответствие сведений указанных в разделах справок «А» к товарно-транспортным накладным. Кроме того, поставщик пивных напитков ООО «МБС» по адресу местонахождения: <...> отсутствует (акт установления местонахождения организации от 17.11.2014), поэтому, ООО «МБС» не могло с адреса, указанного в разделе «Б» справки к ТТН поставлять продукцию, а, следовательно, эти данные в разделе «Б» справки к ТТН также недостоверные.

ООО «ТД Столица» имело возможность для соблюдения требований законодательства в части обеспечения наличия сопроводительных документов (товарно-транспортных накладных, разделов «А» и «Б» справок, прилагаемых к товарно-транспортным накладным) соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации, на закупленную и поставленную алкогольную продукцию, однако ООО «ТД Столица» не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, что привело к нелегальному обороту алкогольной продукции.

С учетом положений статьи 4.5 КоАП РФ на момент принятия судом решения срок давности привлечения к административной ответственности не истек (срок для привлечения к ответственности составляет один год со дня обнаружения правонарушения).

Процессуальных нарушений, являющихся основанием для отказа в привлечении к административной ответственности, заявителем не допущено.

Оснований для квалификации совершенного правонарушения в качестве малозначительного и возможности освобождения нарушителя от административной ответственности на основании статьи 2.9 КоАП РФ с учетом характера совершенного правонарушения не имеется.

На основании части 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с КоАП РФ.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Арбитражный суд с учетом всех обстоятельств дела считает необходимым привлечь Общество с ограниченной ответственностью «ТД Столица» к административной ответственности в виде наложения штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 2 статьи 14.16 КоАП РФ – 200 000 руб..

Вопрос о судебных расходах суд не разрешает, поскольку данная категория споров государственной пошлиной не облагается в силу статьи 208 АПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 65, 71, 167-170, 206 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Привлечь общество с ограниченной ответственностью «ТД Столица» (<...>, ул. Планетная, д. 30, ИНН <***>, ОГРН <***>) к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ с наложением административного взыскания в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Новосибирской области (МРУ Росалкогольрегулирования по Сибирскому федеральному округу л/с <***>), счет получателя: 401 01 810 9 000 000 1 000 1 в ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области, г. Новосибирск, БИК банка получателя: 045004001; КБК: 16011608010016000140; «денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции», ОКТМО:50701000.

На решение может быть подана жалоба в порядке апелляционного производства в течение десяти дней с даты его принятия.

Судья			Г.М. Емельянова