Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Сибавто-Трэйд» о признании частично незаконным требования судебного пристава-исполнителя отдела судебных приставов по Советскому административному округу г. Омска Управления Федеральной службы судебных приставов России по Омской области ФИО1 от 24.07.2009 № 41000/4, при участии в деле открытого акционерного общества «НОМОС-БАНК», Управления Федеральной службы судебных приставов России по Омской области в качестве третьих лиц,

при участии в заседании суда:

от заявителя – ФИО2 по доверенности от 11.08.2009 (паспорт <...> выдан ОУ ФМС России по Омской области в Ленинском АО г. Омска 18.07.2007),

от заинтересованного лица – не явился,

от третьего лица - УФССП по Омской области – ФИО3 по доверенности о 17.06.2009 (удостоверение № ТО 146669),

от третьего лица - открытого акционерного общества «НОМОС-БАНК» – ФИО4 по доверенности от 25.02.2009 (паспорт <...> выдан УВД ЛАО г. Омска 24.02.2005),

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Сибавто-Трэйд» (далее – заявитель, Общество, ООО «Сибавто-Трэйд») обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением о признании незаконными действий судебного пристава-исполнителя отдела судебных приставов по Советскому административному округу г. Омска Управления Федеральной службы судебных приставов России по Омской области ФИО1 по истребованию документов, указанных в Требовании от 24.07.2009 № 41000/4 (далее – Требование от 24.07.2009).

В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) заявитель письменно уточнил требования и просил признать недействительным требование судебного пристава-исполнителя ФИО1 в части истребования сведений, указанных в пунктах: 2, 5, 7, 8, 10 (в части истребования копий кассовой книги за 3 последних месяца), 11(в части истребования копий отчета о движении капитала, отчета о движении денежных средств, пояснительных записок), 12, 13 (в части сведений о дочерних и зависимых предприятиях), 16 (в части истребования сведений о проценте готовности объектов незавершенного строительства), 17, 18, 19, 20, 22, 24-33.

Заявленное требование мотивировано нарушением судебным приставом-исполнителем положений статьи 4 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее - ФЗ «Об исполнительном производстве»), предусматривающей в качестве принципа исполнительного производства соотносимость объема требований взыскателя и мер принудительного исполнения.

В судебном заседании представитель заявителя уточненные требования поддержал.

Третьи лица требований заявителя не признали.

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

13.07.2009 судебный пристав-исполнитель ФИО1 возбудила исполнительное производство № 52/4/63590/12/2009 по исполнительному листу № 749412, выданному 02.07.2009 Арбитражным судом города Москвы, в соответствии с которым суд определил подвергнуть аресту любое имущество, принадлежащее в том числе заявителю, на праве собственности в пределах денежной суммы 17 008 420 руб. 57 коп.

В ходе исполнительного производства судебный пристав-исполнитель ФИО1 вынесла требование от 24.07.2009 № 41000/4, которым обязала ООО «Сибавто-Трейд» предоставить в 3-дневный срок следующие документы:

1.Учредительные документы (свидетельство о регистрации и перерегистрации общества, устав общества с изменениями и дополнениями к нему, учредительный договор).

2. Сведения из Единого государственного реестра юридических лиц о состоянии юридического лица и регистрирующем органе (с указанием адреса, в котором находится регистрационное дело.

3. Сведения об организационной структуре (включая производственные подразделения, отделы, филиалы, представительства, с указанием адреса их фактического местонахождения), в том числе отдельно о структурных подразделениях, имеющих самостоятельный баланс.

4. Сведения о руководителе и главном бухгалтере с приложением копий документов, в соответствии с которыми руководитель и главный бухгалтер занимают указанные должности (решения учредителей, приказы).

5. Сведения о видах деятельности, которыми занимается общество, с указанием лицензий (свидетельств, разрешений) на осуществление отдельных видов деятельности (вид деятельности, дата выдачи, срок действия, дата окончания действия).

6. Список расчетных, валютных и иных счетах, открытых в кредитных организациях (полное наименование и адрес местонахождения кредитного учреждения).

7. Приказы об учетной политике организации за 2009 год.

8. Сведения о месте хранения бухгалтерских документов.

9. Сведения о наличии контрольно-кассовой техники, местах их установки.

10. Копии кассовой книги за 3 последних месяца и дни текущего месяца.

11. Копии бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках организации, отчет о движениях капитала, отчет о движении денежных средств) с пояснительными записками за 2009 год (поквартально).

12. Копии бухгалтерских отчетов дочерних компаний с пояснительными записками за 2008-2009 годы (поквартальные).

13. Перечень основных средств, находящихся в собственности (балансовая и остаточная стоимость, сведения о переоценке основных фондов (акт переоценки), сведения об арендованных основных средствах, в том числе по дочерним и зависимым предприятиям.

14. Сведения о недвижимом имуществе (адрес, назначение, площадь, этажность, год постройки, балансовая и остаточная стоимость) и о наличии (отсутствии) у него обременений.

15. Сведения о площади земельного участка, на котором расположено недвижимое имущество общества, и о наличии (отсутствии) его обременения (с приложением документов, подтверждающих право собственности или аренды).

16. Сведения о незавершенном строительстве (наименование объекта и его местонахождение, назначение, фактические затраты на строительство, процент готовности, ожидаемые сроки окончания строительства).

17. сведения о средней величине ежегодных амортизационных отчислений по основным средствам, в том числе по дочерним предприятиям.

18. Сведения о запасах (наименование, количество, стоимость, место нахождения).

19. Сведения о дебиторской задолженности (полное наименование и адрес дебиторов, контактные телефоны, ИНН/КПП дебитора, суммы дебиторской задолженности) с указанием просроченной задолженности, сроков возникновения и оценкой вероятности ее погашения, в том числе по дочерним и зависимым предприятиям.

20. Документы, подтверждающие факт и основания возникновения дебиторской задолженности: копии договоров и соглашений с дополнениями к ним, счета-фактуры, акты приема-передачи товаров, выполненных работ, услуг, акты сверок расчетов.

21. Сведения о правах требования в качестве взыскателя по исполнительному документу (наименование и адрес суда, выдавшего исполнительный документ, № дела, дата вынесения решения, номер исполнительного документа, дата выдачи исполнительного документа, должник по исполнительному документу и его адрес, сумма задолженности по исполнительному документу, и остаток задолженности, нахождение исполнительного документа на исполнении у судебного пристава-исполнителя с указанием наименования отдела судебных приставов, его местонахождения, даты возбуждения исполнительного производства).

22. Сведения о долгосрочных финансовых вложениях, в том числе в другие общества с указанием доли в уставном капитале этих обществ, типах акций, а также наименований, ИНН, юридического и фактического адресов этих обществ.

23. Сведения о краткосрочных финансовых вложениях (вид, сроки, суммы) по состоянию на последнюю отчетную дату.

24. Расшифровку операционных доходов и расходов, в том числе по дочерним обществам.

25. Расшифровку внереализационных доходов и расходов, в том числе по дочерним обществам.

26. Годовые объемы капитальных вложений за 2008 год, плановые объемы капитальных вложений на 2009 год и далее, в том числе по дочерним предприятиям.

27. Сведения об основной номенклатуре и объемах выпуска и реализации основных продукции на внешнем и внутреннем рынке за 2008-2009 год и плановые показатели квартальных объемов реализации на 2009 год и ближайшую перспективу (в натуральных и стоимостных показателях).

28. Сведения о себестоимости единицы готовой продукции (по видам товарной продукции), о затратах на 1 рубль товарной продукции (по видам товарной продукции), об уровне рентабельности, в том числе дочерним и зависимым обществам.

29. Сведения об основных направлениях реализации готовой продукции.

30. Сведения о выплате дивидендов за 2008-2009 годы, в том числе дочерними предприятиями.

31. Сведения о численности работников на последнюю отчетную дату.

32. Бизнес-план (финансовый план) развития общества и дочерних предприятий на ближайшую перспективу.

33. Протоколы годовых собраний акционеров за 2008-2009 годы с финансовыми отчетами.

Посчитав Требование от 24.07.2009 № 41000/4 в оспариваемой части незаконным, поскольку оно в этой части не соответствует задачам исполнительного производства, а также принципам определенности и исполнимости, и нарушающим его права и законные интересы, Общество обжаловало его в арбитражном суде, при этом в обоснование его незаконности по каждому оспариваемому пункту указало на следующее.

П. 2 – не позволяет определить, какие конкретно сведения должны быть предоставлены. В целом, сведения из Единого государственного реестра юридических лиц о состоянии юридического лица имеются у регистрирующего органа (МИФНС России № 12 по Омской области), но не у должника.

П. 5 – сведения о видах деятельности, которыми занимается общество, не связаны с выявлением и арестом имущества общества. Кроме того, не ясно, что считать видом деятельности общества (только ли те виды, которые прописаны в заявлении о госрегистрации общества либо иную деятельность).

П. 7 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества. Кроме того, требование не позволяет определить, запрашиваются ли приказы об учетной политике для целей бухгалтерского учета, либо для целей налогового учета, либо иные приказы.

П. 8 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 10 - запрашиваемые сведения в части предоставления копий кассовой книги за 3 последних не направлены на выявление и арест имущества общества, так как содержат информацию о поступлении средств в кассу и их расходовании, но не о текущем остатке кассы.

П. 11 - часть документов: отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала с пояснительными записками за 2009 год (поквартально), - не могут находиться у общества, так как в силу законодательства о бухгалтерском учете (п. 49 ПБУ 4/99) они должны составляться не поквартально, а один раз в год вместе с годовым бухгалтерским балансом (в рассматриваемом случае - весной 2010 года).

П. 12 - затребованы бухгалтерские отчеты дочерних компаний с пояснительными записками (поквартальные). Во-первых, поквартально пояснительные записки поквартально не составляются, о чем указано выше. Во-вторых, в силу п. 2 ст. 91 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» бухгалтерская отчетность предоставляется дочерним обществом в течение 7 дней, поэтому ООО «Сибавто-Трэйд» фактически не могло исполнить приведенное требование пристава в трехдневный срок.

П. 13 - запрашивается перечень основных средств, находящихся в собственности и в аренде, в том числе, у дочерних и зависимых предприятий. Вместе с тем, в силу п. 1 ст. 91 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ само ООО «Сибавто-Трэйд» может получить такую информацию не у всех своих дочерних и зависимых обществ, а лишь у тех, где оно обладает более 25% акций. К тому же сведения объектах, находящихся в собственности либо аренде дочерних и зависимых предприятий не имеют отношения к исполнительному производству (на них не может быть наложен арест либо обращено взыскание по долгам общества).

П. 16 - запрашиваются сведения о незавершенном строительстве с указанием процента готовности. При этом процент готовности объекта незавершенного строительства может быть проведен лишь специализированной организацией путем оценки, которая требует длительного времени и затрат денежных средств.

П. 17 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества. Кроме того, требование не позволяет определить, за какой период и каким способом должны быть рассчитана величина средних амортизационных отчислений.

П. 18 - запрашиваются сведения о запасах (наименование, количество, стоимость, место нахождения). Требование не позволяет определить, о чем идет речь. Отдельного бухгалтерского счета «Запасы» не существует. Если предположить, что имеются в виду данные, отраженные в балансе предприятия по строке запасы, то нужно учесть, что эта строка включает в себя данные о расходах будущих периодов, к которым характеристика «место нахождения» просто не применима. Кроме того, в Требовании не указано, на какую дату или за какой период необходимо предоставить данные о так называемых «запасах».

П. 19 - запрашиваются сведения о дебиторской задолженности, сроках возникновения и оценкой вероятности ее погашения. При этом в Требовании не определено, на какую дату должны быть предоставлены сведения. Также не указано, каким образом должна оцениваться вероятность погашения дебиторской задолженности. Такая оценка может быть произведена лишь специализированной организацией в ходе финансового аудита, обязать проводить который пристав не имеет права.

П. 20 - запрашиваются документы, подтверждающие факт и основания возникновения дебиторской задолженности. При этом не указано, за какой период либо на какую дату должна быть подтверждена задолженность. В любом случае, первичные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность организации на любую дату, имеют огромный объем и объективно не могут быть предоставлены в трехдневный срок.

П. 22 - запрашиваются сведения о долгосрочных финансовых вложениях. При этом не указано, за какой период либо на какую дату должна быть должны быть определены долгосрочные финансовые вложения.

П. 24 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 25 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 26 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 27 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 28 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 29 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 30 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 31 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 32 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, так как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

П. 33 - запрашиваемые сведения не направлены на выявление и арест имущества общества, гак как не содержат данных о количестве составе и месте нахождения имущества общества на день получения требования.

Оценив представленные доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд находит требования заявителя подлежащими частичному удовлетворению, исходя из следующего.

В соответствии с частью 1 статьи 329 АПК РФ действия (бездействие) судебного пристава-исполнителя могут быть оспорены в арбитражном суде в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и другими федеральными законами.

В соответствии с частью 1 статьи 121, статьей 122, частью 1, 2 статьи 128 ФЗ «Об исполнительном производстве» действия судебного пристава-исполнителя по исполнению исполнительного документа могут быть обжалованы сторонами исполнительного производства; жалоба на действия судебного пристава-исполнителя подается в течение десяти дней со дня совершения действия; действия по исполнению исполнительного документа могут быть оспорены в арбитражном суде в случае исполнения исполнительного документа, выданного арбитражным судом.

В качестве обоснования заявленного требования Общество ссылается на нарушение оспариваемым требованием принципа соотносимости объема требований взыскателя и мер принудительного исполнения.

Согласно статье 2 ФЗ «Об исполнительном производстве» задачами исполнительного производства являются правильное и своевременное исполнение судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а в предусмотренных законодательством РФ случаях исполнение иных документов в целях защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов граждан и организаций.

Согласно пункту 5 статьи 4 ФЗ «Об исполнительном производстве» одним из принципов исполнительного производства является соотносимость объема требований взыскателя и мер принудительного исполнения.

Согласно пункту 1 статьи 12 Федерального закона от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах» в процессе принудительного исполнения судебных актов и актов других органов, предусмотренных ФЗ «Об исполнительном производстве», судебный пристав-исполнитель принимает меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов.

Таким образом, исходя из требований исполнительного листа, по которому возбуждено исполнительное производство, судебный пристав-исполнитель ФИО1 обязана установить принадлежащее на праве собственности Обществу имущество на сумму 17 008 420 руб. 57 коп. и подвергнуть его аресту.

Исходя из требований исполнительного листа и приведенных норм суд находит подлежащими удовлетворению требования заявителя в части:

П. 2, поскольку истребуемые сведения содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц, держателем которого Общество не является, эти сведения в достоверном виде имеются у соответствующего налогового органа, а не у должника, а также поскольку формулировка пункта не позволяет четко определить какие конкретно сведения должны быть предоставлены;

П. 10, поскольку сведения о видах деятельности, которыми занимается общество, не связаны с выявлением имущества Общества, принадлежащего ему на праве собственности, а также поскольку запрашиваемые сведения в части предоставления копий кассовой книги за 3 последних не могут привести к выявлению имущества Общества, так как содержат информацию о поступлении средств в кассу и их расходовании, но не о текущем остатке кассы;

П. 11 - по той же причине, а также поскольку часть документов: отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала с пояснительными записками за 2009 год (поквартально), - не могут находиться у общества, так как в силу законодательства о бухгалтерском учете (п. 49 ПБУ 4/99) они должны составляться не поквартально, а один раз в год вместе с годовым бухгалтерским балансом;

П. 12 - по тем же причинам, что указаны относительно П.11, а также поскольку в силу пункта 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» бухгалтерская отчетность предоставляется дочерним обществом в течение 7 дней, а в требовании установлен 3-дневный срок для его исполнения;

П. 13 – в части, касающейся дочерних обществ, поскольку в силу пункта 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ само ООО «Сибавто-Трэйд» может получить такую информацию не у всех своих дочерних и зависимых обществ, а лишь у тех, где оно обладает более 25% акций;

П. 17, поскольку эти сведения не связаны с выявлением имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности;

П. 19 – в части, касающейся оценки вероятности погашения дебиторской задолженности, поскольку Общество не является специализированной оценочной организацией;

П. 26, поскольку эти сведения не связаны с выявлением имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности;

П. 27 – в части сведений за 2008 год, поскольку эти сведения не связаны с выявлением имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности;

П.П. 28, 30, 31, 32, 33, поскольку эти сведения не связаны с выявлением имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности;

В остальной части заявление Общества удовлетворению не подлежит, поскольку в этой части оспариваемое требование судебного пристав-исполнителя суд находит соответствующим приведенным нормам права и направленным на выявление имущества, принадлежащего должнику на праве собственности.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 180-181, 329 АПК РФ, арбитражный суд Именем Российской Федерации

р е ш и л :

Заявление общества с ограниченной ответственностью «Сибавто-Трэйд» о признании незаконным требования судебного пристава-исполнителя отдела судебных приставов по Советскому административному округу г. Омска Управления Федеральной службы судебных приставов России по Омской области ФИО1 от 24.07.2009 удовлетворить частично.

Признать требование судебного пристава-исполнителя отдела судебных приставов по Советскому административному округу г. Омска Управления Федеральной службы судебных приставов России по Омской области ФИО1 от 24.07.2009, направленное обществу с ограниченной ответственностью «Сибавто-Трэйд» при исполнении исполнительного листа № 749412, выданного 02.07.2009 Арбитражным судом г. Москвы, в части:

обязания в 3-дневный срок предоставить следующие документы:

Сведения из Единого государственного реестра юридических лиц о состоянии юридического лица и регистрирующем органе (с указанием адреса, в котором находится регистрационное дело (п. 2 требования);

Копии кассовой книги за 3 последних месяца и дни текущего месяца (п. 10 требования);

Копии бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках организации, отчет о движениях капитала, отчет о движении денежных средств) с пояснительными записками за 2009 год (поквартально) (п. 11 требования);

Копии бухгалтерских отчетов дочерних компаний с пояснительными записками за 2008-2009 годы (поквартальные) (п. 12 требования);

Перечень основных средств, находящихся в собственности (балансовая и остаточная стоимость, сведения о переоценке основных фондов (акт переоценки), сведения об арендованных основных средствах - в части дочерних и зависимых предприятий (п. 13 требования);

Сведения о средней величине ежегодных амортизационных отчислений по основным средствам, в том числе по дочерним предприятиям (п. 17 требования);

Сведения о дебиторской задолженности (полное наименование и адрес дебиторов, контактные телефоны, ИНН/КПП дебитора, суммы дебиторской задолженности) с указанием просроченной задолженности, сроков возникновения, в том числе по дочерним и зависимым предприятиям - в части оценки вероятности ее погашения (п. 19 требования);

Годовые объемы капитальных вложений за 2008 год, плановые объемы капитальных вложений на 2009 год и далее, в том числе по дочерним предприятиям (п. 26 требования);

Сведения об основной номенклатуре и объемах выпуска и реализации основных продукции на внешнем и внутреннем рынке за 2008-2009 год и плановые показатели квартальных объемов реализации на 2009 год и ближайшую перспективу (в натуральных и стоимостных показателях) – в части сведений за 2008 год (п. 27 требования);

Сведения о себестоимости единицы готовой продукции (по видам товарной продукции), о затратах на 1 рубль товарной продукции (по видам товарной продукции), об уровне рентабельности, в том числе дочерним и зависимым обществам (п. 28 требования);

Сведения о выплате дивидендов за 2008-2009 годы, в том числе дочерними предприятиями (п. 30 требования);

Сведения о численности работников на последнюю отчетную дату (п. 31 требования);

Бизнес-план (финансовый план) развития общества и дочерних предприятий на ближайшую перспективу (п. 32 требования);

Протоколы годовых собраний акционеров за 2008-2009 годы с финансовыми отчетами (п. 33 требования)

незаконным как не соответствующее Федеральному закону 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и Федеральному закону от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах».

В удовлетворении остальной части требований общества с ограниченной ответственностью «Сибавто-Трэйд», проверив их на соответствие Федеральному закону 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и Федеральному закону от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах», отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия и может быть обжаловано в течение этого срока путем подачи апелляционной жалобы в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

Судья

Ю.П. Чулков