Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 (далее - ФИО1, истец) обратился в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Системы Содействия» (далее – ООО «Системы Содействия», ответчик) об обязании представить документы.

До рассмотрения спора по существу истце в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнил исковые требования.

Заявление об уточнении исковых требований принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ответчик отзыв на иск не представил, заявил ходатайство о приостановлении производства по настоящему делу до разрешения вопроса о передаче/отказе в передаче кассационной жалобы ФИО5 на решение Кировского районного суда г. Омска по делу № 2-3408/2017 от 01.09.2017 для рассмотрения Президиумом Омского областного суда, а в случае передачи – до вынесения постановления.

Судом отказано в удовлетворении ходатайства ответчика, поскольку из материалов дела следует, что 03.05.2018 ФИО5 отказано в удовлетворении жалобы.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, суд установил следующее.

Как указал истец, 12июня 2015 года умер ФИО6, после смерти которого открылось наследство, в наследственную массу вошли, в частности, множество автотранспортных средств, большая часть которых использовалась в работе ООО «Системы Содействия», основным видом деятельности которого была организация перевозок грузов. Также в наследственную массу должна была войти уставная доля в размере 99 % в ООО «Системы Содействия».

Директором ООО «Системы Содействия» является ФИО5, которая после смерти ФИО6 просила наследников продолжить использовать в деятельности ООО «Системы Содействия» автотранспортные средства: VOLVO FН 13440, 2008 года выпуска, гос. номер <***>, VOLVO FМ 12420, 2005 года выпуска, гос. номер <***>, VOLVO FН - TRUCK 4X2, 2011 года выпуска, гос. номер <***>, VOLVO FМ 12420, 2005 года выпуска, гос. номер <***>, а также 4 полуприцепа различных марок, при этом часть прибыли от использования автомобилей должна была идти на погашение кредитных обязательств, оставшаяся часть прибыли (заработной платы) - делиться поровну между всеми наследниками и ней.

Однако прибыль, полученную от использования в деятельности ООО «Системы Содействия» автомобилей наследников, ФИО5 на погашение как кредитных обязательств наследодателя не направляла, так и оставшуюся часть прибыли ФИО5 наследниками, в частности ФИО1, не передавала.

ФИО1 в феврале 2016 года стало известно, что 11.11.2015 ФИО5 переоформила 99 % уставной доли в ООО «Системы Содействия» на себя.

26 февраля 2015 года ФИО1 подал заявление в МИФНС № 12 по Омской области с просьбой разобраться, в связи с чем после смерти ФИО6 его доля в размере 99 % в ООО «Системы Содействия» перешла на ФИО5

Из ответа МИФНС № 12 по Омской области от 03.03.2016 № 03-20/06871 следовало, что внесение в ЕГРЮЛ изменений, касающихся перехода части доли в уставном капитале ООО «Системы Содействия», произведены на основании документов, представленных ФИО5

18мая 2016 года ФИО1 подал в прокуратуру Центрального АО г. Омска заявление о привлечении ФИО5 к уголовной ответственности по факту ее противоправных и незаконных действий, связанных с переоформлением в октябре 2015 года после смерти 12.06.2015 года его сына принадлежавшей ему уставной доли в размере 99 % в ООО «Системы содействия», а также неправомерного использования после смерти в работе ООО «Системы содействия» автомобилей, принадлежавших его сыну - ФИО6, и получения от этого прибыли. Заявление отправлено по подведомственности для организации проверки в порядке статей 144, 145 УПК РФ в ОП № 11 У МВД России по г. Омску.

09 июня 2016 года по вышеуказанному заявлению (материал проверки КУСП № 9673 от 31.05.2016 года) вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 330 УК РФ, за отсутствием события преступления (п. 1 ч. 1 ст. 24 УПК РФ).

Из прокуратуры Центрального АО г. Омска получен ответ от 02.06.2017 года № 204ж-17/12883, согласно которому по результатам проверки заявления (КУСП № 9673 от 31.05.2016 года) вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела, которое прокуратурой округа признано незаконным. Кроме того, 20.04.2017 года вновь принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела, которое прокуратурой округа отменено. По результатам проверки по заявлению (КУСП № 7514 от 31.03.2017 года) 09.04.2017 года принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении ФИО7, которое прокуратурой округа 22.05.2017 года отменено. Внесено представление в ОП № 11 УМВД России по г. Омску по факту волокиты при проведении процессуальной проверки.

20 марта 2017 года в адрес ФИО5 направлено требование, в котором ФИО1 просил ее направить в срок до 04.04.2017 года по адресу: <...>, заверенные копии документов.

Однако требование ФИО5 не исполнила.

Вступившим в законную силу решением Кировского районного суда г. Омска от 01.09.2017 года по делу № 2-3408/2017 исковые требования ФИО1 к ФИО5 и ООО «Системы Содействия» удовлетворены частично. Признано недействительным решение участника ООО «Системы Содействия» от 29.05.2013 года о передаче неоплаченной доли обществу и распределении неоплаченной доли в уставном капитале, применены последствия недействительности: признан недействительным договор купли-продажи доли в уставном капитале от 29.05.2013 года, признана недействительной запись в ЕГРЮЛ от 11.11.2015 года, включено 99 % доли в уставном капитале ООО «Системы Содействия» в состав наследственного имущества.

25 декабря 2017 года ФИО1 получено свидетельство 55 АА 1801515 о праве на наследство на 33 % доли в уставном капитале ООО «Системы Содействия».

25 декабря 2017 года и 16.02.2018 ФИО1 обращался к ФИО5 посредством направления писем с просьбой предоставить для ознакомления документацию о деятельности общества и заверенных копий этих документов, которые оставлены без ответа и удовлетворения.

Оценив имеющиеся в деле доказательства, суд полагает, что исковые требования как подлежат удовлетворению частично исходя из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьей 8 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Обязанность общества по хранению документов предусмотрена статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска (пункт 3 указанной статьи).

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 данной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества (пункт 4 указанной статьи).

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку.

В соответствии с частью 4 статьи 32 и статьей 40 Закона об обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

На основании части 4 статьи 40 Закона об обществах порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

Согласно части 1 статьи 44 Закона об обществах, а также части 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Для осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.

В соответствии со статьей 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 года № 402-ФЗ (далее - Закон № 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.

В силу статьи 29 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Общество хранит документы, предусмотренные статьей 50 Закона об обществах, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению.

Таким образом, в обязанность единоличного исполнительного органа входит обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, а также передача данных документов при смене руководителя.

Согласно пункту 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144) обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов (часть 1 статьи 4 АПК РФ).

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и(или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет, если иное не установлено вышеуказанным Федеральным законом. Перечень лиц, которые могут не вести бухгалтерский учет установлен частью 2 статьи 6 вышеуказанного Федерального закона.

Согласно положениям статьи 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

Частью 4 статьи 13 Закона установлено, что промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством РФ, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления.

Пунктом 48 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина России от 06.07.1999 года № 43н, установлено, что организация должна составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастающим итогом с начала отчетного года, если иное не установлено законодательством РФ.

Статья 48 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» гласит, что для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

По требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Привлечение аудитора для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества обязательно в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами РФ.

В адрес общества было направлено требование провести общее собрание участников ООО «Системы Содействия» для решения вопроса о проведении аудиторской проверки общества с момента его создания по настоящее время для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества, которое также оставлено без удовлетворения.

С учетом установленных судом обстоятельств дела, а также принимая во внимание вышеуказанные разъяснения, требования истца подлежат удовлетворению частично.

Расходы по уплате государственной пошлины по правилам части 3 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отнесению на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 156, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,суд

РЕШИЛ:

Иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Системы Содействия» (ИНН <***>, ОГРН <***>) представить участнику общества ФИО1 (24.07.1954г.р.) в течение семи дней с даты вступления в законную силу настоящего решения заверенные уполномоченным должностным лицом «Системы Содействия» с проставлением печати общества с ограниченной ответственностью «Системы Содействия» и с описью копии документов, а именно:

1.расчет чистых активов общества по состоянию на 16.02.2018;

2.регистры бухгалтерского учета, содержащие развернутые сведения о данных, отраженных в бухгалтерском балансе общества по состоянию на 01.01.2015, на 01.01.2016, на 01.01.2017, на 01.01.2018;

3.хозяйственные договоры общества, служащие основанием для установления гражданских правоотношений обществом, возникновения требований (активов) и обязательств (кредиторской задолженности) в отношении сторон(ы) договора и оформления первичных учетных документов обществом, отраженных в бухгалтерском балансе по состоянию на 01.01.2015, на 01.01.2016, на 01.01.2017, на 01.01.2018;

4.первичные документы, утвержденные действующим законодательством и внутренними положениями общества – основания отражения активов и обязательств в регистрах бухгалтерского учета, акты приема-передачи имущества в пользование обществу его участниками, подтверждающие сведения, содержащиеся в бухгалтерском балансе общества по состоянию на 01.01.2015, на 01.01.2016, на 01.01.2017, на 01.01.2018;

5.акты инвентаризации имущества, произведенные с момента организации общества по 14.05.2018;

6.перечень имущества общества с указанием наименования, места нахождения, балансовой стоимости и других идентифицирующих признаков имущества;

7.сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений (при их наличии);

8.кассовые книги за период 01 января 2015 года по 14 мая 2018 года;

9.внутренние документы общества, подтверждающие полномочия руководящих органов (положение о совете директоров, о правлении, иных органах) за период 01 января 2015 года по 14 мая 2018 года;

10.протоколы (решения) собрания участников (учредителей) общества за период 01 января 2015 года по 16 февраля 2018 года;

11.договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а так же внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

12.документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

13.решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

14.списки аффилированных лиц общества;

15.заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

16.договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

В удовлетворении остальных требований отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Системы Содействия» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 (24.07.1954г.р.) судебные расходы на оплату государственной пошлины в сумме 6000руб.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня принятия и может быть обжаловано в этот же срок путем подачи апелляционной жалобы в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

Информация о движении дела может быть получена путем использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судья А.В. Савинов