Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Омской области в составе судьи Чернышёва В.И. при ведении протокола судебного заседания секретарём Чемисовой Л.С., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ИнБГ-Брокеридж»

к Межрегиональному управлению по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления от 28.03.2011 № 04-02/11-49П о назначении административного наказания,

в судебном заседании приняли участие:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 03.05.2011 № 153/11 (личность удостоверена паспортом гражданина РФ);

от заинтересованного лица – представитель не явился, сторона надлежащим образом извещена о времени и месте судебного заседания,

У С Т А Н О В И Л :

Общество с ограниченной ответственностью «ИнБГ-Брокеридж» (далее – ООО «ИнБГ-Брокеридж», Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Омской области с заявлением к Межрегиональному управлению по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по СФО, заинтересованное лицо, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 28.03.2011 № 04-02/11-49П о признании ООО «ИнБГ-Брокеридж» виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 55 000 рублей.

Представитель заявителя в судебном заседании заявленные требования поддержал в полном объёме, указав, что постановление вынесено за пределами срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ. По мнению Общества, обязанность по обучению специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, ООО «ИнБГ-Брокеридж» должно было исполнить до 13.09.2007 (дата назначение ФИО1 ответственным лицом за соблюдением правил внутреннего контроля), следовательно, привлекая к ответственности за не исполнение этой обязанности 28.03.2011 административный орган не учёл срок давности привлечения к таковой.

В дополнениях к заявлению ООО «ИнБГ-Брокеридж» отметило, что разработало и утвердило правила внутреннего контроля в соответствии с постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 с нарушением установленного срока (при установленном сроке до 26.08.2004, правила утверждены 24.09.2007), однако на момент принятия постановления № 04-02/11-49П срок давности привлечения к административной ответственности за совершение этого нарушения истёк.

Заинтересованное лицо, надлежащим образом извещённое о времени и месте судебного разбирательства, для участия в нём своего представителя не направило, ходатайствовав о рассмотрении дела в отсутствие его представителя. Судом ходатайство удовлетворено, дело рассмотрено в соответствии с частью 2 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (АПК РФ) в отсутствие МРУ Росфинмониторинга по СФО.

Рассмотрев материалы дела, заслушав представителя Общества, суд установил следующие обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «Сибирская финансовая группа» (ООО «Сибирская финансовая группа») зарегистрировано в качестве юридического лица 26.07.2004 Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Советскому административному округу г. Омска за основным государственным регистрационным номером 1045501016604.

Решением единственного участника ООО «Сибирская финансовая группа» от 28.02.2007 полномочия исполнительного органа общества возложены на управляющую компанию закрытое акционерное общество «Инновационная Бизнес Группа» (ЗАО «Инновационная Бизнес Группа»), с которым заключён договор № 2/07 передачи полномочий исполнительным органом управляющей компании от 01.03.2007.

На основании решения единственного участника ООО «Сибирская финансовая группа» от 27.02.2008 данное общество сменило своё наименование на ООО «ИнБГ-Брокеридж», соответствующие изменения внесены в Единый государственный реестр юридических лиц.

В соответствии с приказом от 19.01.2011 № 17 должностными лицами МРУ Росфинмониторинга по СФО проведена проверка ООО «ИнБГ-Брокеридж» по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. По результатам проверки составлен акт № 10В от 14.02.2011.

В ходе проверки установлено неисполнение обществом внутреннего контроля в части организации обучения специального должностного лица. Так лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, приказом от 13.09.2007 № 26/07 назначен ФИО1 Однако он не соответствует квалификационным требованиям к таким специальным должностным лица, поскольку в проверяемом периоде не прошёл обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма.

Указанные факты были квалифицированы как административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, о чём 14.03.2011 составлен протокол, по результатам рассмотрения которого постановлением руководителя МРУ Росфинмониторинга по СФО от 28.03.2011 № 04-02/11-49П ООО «ИнБГ-Брокеридж» привлечено к ответственности по данной статье и на него наложен штраф в размере 55000 рублей.

Считая, что указанное постановление не соответствует действующему законодательству и нарушает его права и законные интересы, ООО «ИнБГ-Брокеридж» обратилось в Арбитражный суд Омской области с настоящим заявлением.

Оценив представленные доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд находит требования заявителя подлежащими частичному удовлетворению исходя из следующего.

В силу статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности может быть подано в арбитражный суд в течение десяти дней со дня получения копии оспариваемого решения, если иной срок не установлен федеральным законом.

Оспариваемое постановление получено Обществом 04.04.2011.

С заявлением об оспаривании указанного постановления административного органа Общество обратилось в арбитражный суд 14.04.2011 согласно входящему штампу суда на первой его странице, то есть в пределах установленного срока.

Согласно статье 1.1 КоАП РФ законодательство об административных правонарушениях состоит из настоящего Кодекса и принимаемых в соответствии с ним законов субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях.

Статьёй 1.5 КоАП РФ определено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В силу части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признаётся противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признаётся виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Обстоятельства, подлежащие выяснению при рассмотрении дела об административном правонарушении, определены в статье 26.1 КоАП РФ.

Согласно статье 26.2. КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Не допускается использование доказательств, полученных с нарушением закона.

По положениям статьи 26.11. КоАП РФ судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно пункту 24 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при рассмотрении дел об оспаривании решений (постановлений) административных органов о привлечении к административной ответственности судам следует проверить, были ли приняты административным органом необходимые и достаточные меры для извещения лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, либо его законного представителя о составлении протокола об административном правонарушении в целях обеспечения возможности воспользоваться правами, предусмотренными статьёй 28.2 КоАП РФ.

Судом установлено, что о времени и месте составления протокола Общество было извещено уведомлением от 15.02.2011 № 04-12/374, врученным ему 22.02.2011 (почтовое уведомление о вручении). По причине территориальной удалённости заявитель не смог обеспечить явку своего представителя для составления протокола об административном правонарушении, о чём поставил в известность административный орган уведомлением от 02.03.2011 № 27/11, одновременно представив свои возражения на акт проверки от 14.02.2011 № 10В.

В отсутствие надлежащим образом извёщенного Общества консультантом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по СФО ФИО2 составлен протокол об административном правонарушении от 14.03.2011 № 04-02/11-49. Копия этого протокола совместно с определением о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении от 14.03.2011 направлена заявителю посредством почтовой связи и вручены ему 21.03.2011.

Уведомлением, поступившим заинтересованному лицу посредством факсимильной связи 24.03.2011, Общество ходатайствовало о рассмотрении дела в отсутствие его представителя.

28.03.2011 заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по СФО ФИО3 в г. Новосибирске удовлетворено ходатайство заявителя о рассмотрении дела об административном правонарушении в его отсутствии и принято оспариваемое постановление.

Относительно существа вменяемого Обществу административного правонарушения суд считает необходимым указать следующее.

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 настоящей статьи, влечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путём создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Из содержания статьи 5 Закона № 115-ФЗ следует, что в целях названного Закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в частности, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме

В силу части 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных организаций - со дня вступления в силу названного Постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

В соответствии с частью 9 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Согласно Положению о постановке на учёт в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28 постановке на учет подлежат, в частности, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (подп. «д» п. 2 названного Положения). Постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения, вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации (п. 3 Положения). Для постановки на учёт организация в Федеральную службу по финансовому мониторингу представляет заявление о постановке на учёт (в произвольной форме), подписанное руководителем и заверенное печатью организации, а также карту постановки на учёт по форме, утверждённой Федеральной службой по финансовому мониторингу (п. 4 Положения). Федеральная служба по финансовому мониторингу принимает решение о постановке либо отказе в постановке организации на учёт в срок, не превышающий 10 дней с даты представления документов (п. 7 Положения).

ООО «ИнБГ-Брокеридж» осуществляет деятельность по предоставлению посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества и в силу статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом, права и обязанности которых установлены статьёй 7 указанного Закона, и состоит на учёте Росфинмониторинга за номером 214005982.

В соответствии со статьёй 5 Закона № 115-ФЗ на Общество распространяются требования указанного Закона и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учётом рекомендаций, утверждаемых Правительством РФ, а для кредитных организаций - Центральным банком РФ по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ, для кредитных организаций - Центральным банком РФ по согласованию с уполномоченным органом. Требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.

Пунктом 1 постановления Правительства РФ от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» предусмотрено, что к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации), ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:

а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтверждённого в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;

б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 № 715.

В соответствии с пунктом 3 постановления Правительства РФ от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Росфинмониторингом, а в части указанных требований к профессиональным участникам рынка ценных бумаг и организациям, осуществляющим управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами, - Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам.

Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённым Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256 (далее Положение), были установлены конкретные требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, указанных в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (за исключением кредитных организаций).

В силу пункта 2 Положения руководитель организации утверждает перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее - обучение).

Как было установлено пунктом 3 Положения, в перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами) включаются следующие работники:

а) руководитель организации;

б) руководитель филиала организации;

в) заместитель руководителя организации (филиала);

г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);

д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо работник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учёта;

е) работники юридического подразделения организации (филиала), юрист, при наличии;

ж) работники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;

з) иные работники организации (филиала) с учетом особенностей деятельности организации и её клиентов.

Согласно пункту 5 Положения обучение проводится в следующих формах:

а) вводный инструктаж в организации;

б) плановый инструктаж в организации;

в) внеплановый инструктаж в организации;

г) участие работников организации в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях (далее - целевой инструктаж);

д) самостоятельное изучение работником законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иных нормативных правовых актов в данной области, а также правил внутреннего контроля организации и программ его осуществления.

В силу пункта 9 Положения целевой инструктаж (в соответствии с подпунктом «г» пункта 5 настоящего Положения) для специальных должностных лиц в организациях проводится не реже одного раза в год , для специальных должностных лиц в организациях, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, - не реже двух раз в год, а для иных работников организаций - не реже одного раза в три года.

Проверкой было установлено, отражено в протоколе об административном правонарушении и в оспариваемом постановлении, а также подтверждено в судебном заседании (в том числе и представителем самого заявителя), что на момент проведения проверки специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в Обществе (ФИО1)не прошло обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма ни в 2007 году (до или после назначения), ни в 2008 году, ни в 2009 году, ни в 2010 году (до издания Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203).

Данное обстоятельство опровергает довод Общества о том, что срок давности за названное правонарушение истёк 14.09.2008.

Кроме того, Общество ошибочно считает, что оно не исполнило в 2007 году обязанность по обучению, указанную в Приказе Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203, так как названный приказ не имел обратной силы.

Действие названного выше Положения, утверждённого Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256, было прекращено Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203, утвердившим Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (зарегистрировано в Минюсте РФ 07.09.2010 № 18375, опубликовано в издании «Российская газета» за № 216 от 24.09.2010).

Пунктом 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма утверждён перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее - обучение).

В соответствии с пунктом 3 Положения в перечень, предусмотренный пунктом 2 Положения, организацией (за исключением организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами) включаются следующие работники:

а) руководитель организации;

б) руководитель филиала организации;

в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);

д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;

е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);

ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;

з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.

Пунктом 6 Положения установлено, что обучение в организации включает в себя:

а) вводный инструктаж;

б) дополнительный инструктаж;

в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях);

г) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее - повышение уровня знаний).

В соответствии с пунктом 10 Положения обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций. Таким образом, данная обязанность вменена участникам этих правоотношений лишь с сентября 2010 года, а не с 2007 года, как ошибочно полагает заявитель.

Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти:

а) из числа сотрудников, указанных в пункте 3 настоящего Положения: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учёта, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации);

б) сотрудники, указанные в подпунктах "а" - "е" пункта 4 настоящего Положения;

в) сотрудники, указанные в подпунктах "а" - "в" пункта 5 настоящего Положения.

Лица, указанные в подпунктах "а", "б" и "в" настоящего пункта, назначаемые на соответствующие должности после вступления в силу настоящего Положения, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.

Лица, занимающие на момент вступления в силу настоящего Положения должности, указанные в подпунктах "а", "б" и "в" настоящего (10) пункта, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты вступления в силу настоящего Положения.

Как отмечено выше, специальным должностным лицом Общества, ответственным за соблюдение правил внутреннего и программ его осуществления, приказом от 13.09.2007 № 26/07 назначен ФИО1

В судебном заседании, состоявшемся 12.05.2011, представитель ООО «ИнБГ-Брокеридж» пояснил, что ФИО1 обучение в форме целевого инструктажа в соответствии с названным Положением, равно как и в соответствии с ранее действовавшим Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённым Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256, не проходил.

Учитывая изложенное, в деяниях заявителя административным органом правомерно усмотрен состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Данное правонарушение суд рассматривает как длящееся с учётом изложенных требований Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённого Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 № 256, а также Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённого Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203.

При этом подлежат отклонению доводы заявителя о том, что при рассмотрении дела об административном правонарушении заинтересованным лицом не учтён срок давности привлечения к административной ответственности, поскольку согласно части 1 статьи 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное 15.27 КоАП РФ, составляет один год со дня его совершения.

При длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения (часть 2 статьи 4.5 КоАП РФ), в данном случае с момента составления протокола об административном правонарушении.

При таких обстоятельствах оснований полагать, что административным органом не соблюдён срок давности привлечения к административной ответственности у суда не имеется. Данная правовая позиция подтверждена постановлениями судов кассационной инстанции (например, постановлением Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа
от 27 сентября 2010 года по делу № А43-7373/2010).

В соответствии с частью 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объёме.

В пункте 19 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 02.06.04 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при рассмотрении заявления об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности судам необходимо исходить из того, что оспариваемое постановление не может быть признано законным, если при назначении наказания не были учтены обстоятельства, указанные в частях 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ.

В силу частей 1 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение в соответствии с настоящим Кодексом. При назначении наказания юридическому лицу учитываются характер совершённого им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Санкция части 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает наказание в виде предупреждения или наложения административного штраф на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Обжалуемым постановлением на заявителя наложен штраф в размере 55 000 рублей, однако, указания на наличие каких-либо отягчающих обстоятельств постановление от 28.03.2011 по делу об административном правонарушении № 04-02/11-49П не содержит.

Административный орган доказательств наличия отягчающих вину обстоятельств в материалы дела не представил.

В соответствии со статьей 29.10 КоАП РФ в постановлении по делу об административном правонарушении должно быть указано мотивированное решение по делу.

В оспариваемом постановлении при отсутствии отягчающих вину обстоятельств, обоснование применения к заявителю штрафа в размере, превышающем минимальный размер штрафа, установленный частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, отсутствует. Привлечение к административной ответственности в виде штрафа произвольно без обоснования его размера недопустимо.

Необходимо отметить, что часть 2 статьи 15.27 КоАП РФ, в качестве наказания за совершение административного правонарушения, предусматривает помимо наложения административного штрафа, другой вид наказания - предупреждение, применение которого возможно в случае наличия смягчающих административную ответственность обстоятельств.

В рассматриваемом случае, отсутствуют как смягчающие, так и отягчающие ответственность обстоятельства, а потому применение к ООО «ИнБГ-Брокеридж» наказания в виде предупреждения было бы также необоснованно, как и назначение ему наказания в виде штрафа в размере, превышающем минимальный.

В связи с этим суд приходит к выводу о незаконности оспариваемого постановления в части наложения штрафа, превышающего указанный нижний предел санкции (50 000 рублей), то есть в части наложения штрафа в размере 5 000 рублей.

В пункте 16 Постановления от 27.01.2003 № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации разъяснил, что по результатам рассмотрения заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности суд, при наличии соответствующих оснований, вправе принять решение об изменении оспариваемого решения административного органа, учитывая при этом положения пункта 2 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ.

По положениям пункта 2 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится решение об изменении постановления, если при этом не усиливается административное наказание или иным образом не ухудшается положение лица, в отношении которого вынесено постановление.

В соответствии с частью 2 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствуют закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Таким образом, оценив все представленные доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд находит возможным отменить оспариваемое постановление от 28.03.2011 по делу об административном правонарушении № 04-02/11-49П в части применения Обществу наказания в виде административного штрафа в размере, превышающем 50 000 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Омской области именем Российской Федерации

Р Е Ш И Л:

Требования общества с ограниченной ответственностью «ИнБГ-Брокеридж» к Межрегиональному управлению по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления от 28.03.2011 № 04-02/11-49П о назначении административного наказания удовлетворить частично.

Признать незаконным и отменить постановление, принятое 28.03.2011 Межрегиональным управлением по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу по делу об административном правонарушении № 04-02/11-49П о привлечении общества с ограниченной ответственностью «ИнБГ-Брокеридж» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в части взыскания штрафа в размере, превышающем 50 000 рублей.

В удовлетворении остальных требований, заявленных обществом с ограниченной ответственностью «ИнБГ-Брокеридж» к Межрегиональному управлению по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу, отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня принятия и может быть обжаловано в течение указанного срока путём подачи апелляционной жалобы в Восьмой арбитражный апелляционный суд (644024, <...> Октября, д. 42), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа (625010, <...>) в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через Арбитражный суд Омской области.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайтах Восьмого арбитражного апелляционного суда: http://8aas.arbitr.ru и Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа: http://faszso.arbitr.ru.

Судья

В.И. Чернышёв

Информация о движении дела размещена на сайте суда по адресу www.omsk.arbitr.ru