Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Омской области в составе судьи Луговика С.В., при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Хусайновой А.И. рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «АвтоТралОмск» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН <***>) об обязании передать документы,

при участии в судебном заседании:

от истца – директор ФИО2 – лично, предъявлен паспорт;

от ответчика – ФИО3 по доверенности от 21.08.2021 сроком на 3 года;

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «АвтоТралОмск» обратилось в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением к ФИО1 об обязании передать документы, а именно:

Вид документа	Период		Основание	Срок хранения
Финансовые документы
Документы на открытие, закрытие, переоформление расчетных счетов ПАО Банк «ФК Открытие» ПАО «Промсвязьбанк	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Договоры банковских счетов, открытых в банках: ПАО Банк «ФК Открытие» ПАО «Промсвязьбанк»	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет после окончания срока действия договора
Кредитные и заемные	С 01 января 2015 года		Приказ	5 лет после полного
договоры Документы, подтверждающие предоставление средств	по 10 июня 2020 года, за исключением договоров, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Росархива от 20.12.2019 № 236	исполнения обязательств
Списки лиц, имеющих право: - на дивиденды	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	Постоянно
Переписка о размещении акций,вкладов	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Переписка о начислении дивидендов	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Ведомости на выдачу дивидендов	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	75 лет
Бухучет и отчетность
Бухгалтерская отчетность	За исключением бухгалтерской отчетности переданной по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
- сводная годовая (консолидированная)	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года			Постоянно
- годовая	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года			Постоянно
- квартальная	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года			5 лет (если нет годовых - постоянно)
- месячная	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года			1 год (если нет квартальных, годовых - постоянно)
Аудиторские заключения	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет после отчетного года По годовой бухотчетности -постоянно
Документы учетной политики	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет после окончания года, в котором они последний раз использовались в учете и для составления бухгалтерской отчетности
Первичные документы и приложения к ним: - кассовые документы и книги - банковские документы - корешки банковских чековых книжек - авансовые отчеты и др.	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года, за исключением первичных документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет после отчетного года
Расчетно-платежные ведомости, расчетные листы на зарплату и другие выплаты	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет (если нет лицевых счетов: 50 лет - если документы оформлены начиная с 2003 года, 75 лет -если оформлены до 2003 года)
Документы о дебиторской и кредиторской задолженности	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Доверенности	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года, за исключением доверенностей, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Акты сверок с контрагентами	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года, за исключением актов сверок, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Регистры бухучета	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет после отчетного года
Документы о недостачах, растратах, хищениях	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Документы о приеме выполненных работ	За исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
- по договорам на работы, относящиеся к основной деятельности	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года			5 лет после истечения срока действия договора
- по трудовым договорам, договорам подряда	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года			5 лет Если нет лицевых счетов: - 50 лет, если документы оформлены начиная с 2003 года - 75 лет, если оформлены до 2003
- по остальным гражданско-правовым договорам	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года			5 лет после истечения срока действия договора
			Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
Налоговый учет и отчетность
Документы по НДС • счета-фактуры, их заверенные копии для комитентов, принципалов инвесторов • книги покупок, продаж, доплисты к ним, журнал учета счетов-фактур • таможенные декларации (их заверенные копии), платежно-расчетные документы на уплату НДС при импорте • заявления о ввозе товаров и об уплате косвенных налогов (их заверенные копии), платежно-расчетные документы об уплате НДС при импорте с территории ЕАЭС	С 01 января 2016 года по 10 июня 2020 года, за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	4 года с даты последней записи
			Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
			Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
			Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
			Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
• заполненные бланки строгой отчетности (их копии) при приобретении услуг по найму жилых помещений и услуг по перевозке работников в период служебной командировки • документы на передачу имущества, НМА, имущественных прав (их нотариально заверенные копии) с суммами восстановленного НДС поп. Зет. 170 НК РФ • первичные документы на уменьшение стоимости приобретенных товаров, работ, услуг, имущественных прав в целях восстановления НДС по подп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ • сводные документы по операциям за календарный месяц (квартал), которые подлежат регистрации в книге продаж. Например, бухгалтерская справка-расчет для восстановления суммы НДС по ст. 171 (1) НК РФ
Налоговые регистры	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Документы: - об освобождении от уплаты налогов и сборов - предоставлении льгот, отсрочек уплаты или отказе в них	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Декларации (расчеты) организаций по всем видам налогов	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет
Сведения о доходах физических лиц	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет Если нет лицевых счетов: - 50 лет, если документы оформлены начиная с 2003 года - 75 лет, если оформлены до 2003 года
Реестры сведений о доходах физических лиц	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	50 лет (75 лет, если оформлены до 2003 года)
Документы о налоговых льготах для региональных инвестиционных проектов	С 01 января 2014 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	6 лет
Страховые взносы
Документы, подтверждающие расчет и уплату взносов	С 01 января 2014 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	6 лет
Расчеты по взносам на ОПС	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет (если нет лицевых счетов: 50 лет - если документы оформлены начиная с 2003 года, 75 лет -если оформлены до 2003 года)
Расчет в ФСС, которые отправлены по ТКС	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет с момента принятия ФСС
Квитанция о получении расчета или о его получении с ошибками	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года			5 лет после завершения процедуры приема расчета в ФСС
Сертификаты ключей подписи	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года			В течение всего периода хранения электронных документов в архивном хранилище, но не менее чем за 5 лет, предшествующих текущему году
Кадровые документы
Документы по личному составу (трудовые договоры, личные карточки сотрудников, лицевые карточки, счета работников)	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	50 лет (75 лет, если оформлены до 2003 года)
Личные дела (заявления, копии приказов и выписки из них, копии личных документов, листки по учету кадров, анкеты, аттестационные листы и др.)	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	На руководителей -постоянно На сотрудников - 75 лет либо 50 лет (75 лет, если оформлены до 2003 года)
Табели (графики), журналы учета рабочего времени	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года, за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет При тяжелых и опасных условиях труда - 50 лет (75 лет, если оформлены до 2003 года)
Правила трудового распорядка	С 01 января 2019 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	1 год после замены их новыми
Графики предоставления отпусков	С 01 января 2019 года по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	1 год
Штатные расписания и изменения к ним	за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236
- по месту разработки или утверждения	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года			Постоянно
- в других организациях	С 01 января 2017 года по 10 июня 2020 года			3 года после замены новыми
Подлинные личные документы сотрудников (трудовые книжки, дипломы, аттестаты, удостоверения и ДР-)	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	До востребования Невостребованные -50 лет; 75 лет - если оформлены до 2003 года
Документы по командировкам (служебные задания, отчеты, переписка)	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет (по долгосрочным зарубежным командировкам - 10 лет)
Командировочные удостоверения	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	5 лет после возвращения из командировки Для командированных в районы Крайнего Севера и приравненных к ним местностям - 50 лет; 75 лет - если оформлены до 2003 года
Документы о несчастных случаях на производстве	За весь период с момента регистрации общества по 10 июня 2020 года		Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236	45 лет
Документы по ККТ
Кассовый чек Бланк строгой отчетности	6 месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе за исключением документов, переданных по Акту приема-передачи документации от 23 сентября 2020 года	Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236		6 месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе
Книга кассира-операциониста Документы, подтверждающие расчеты с покупателями	С 01 января 2015 года по 10 июня 2020 года	Приказ Росархива от 20.12.2019 № 236		5 лет после отчетного года

В судебном заседании, открытом 07.10.2021 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 14.10.2021. Информация о перерыве размещена на сайте Арбитражного суда Омской области.

В судебном заседании представитель истца исковые требования поддержал.

Ответчик возражал по доводам, изложенным в отзыве.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, суд установил следующее.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ФИО1 является единственным участником ООО «АвтоТралОмск».

Решением единственного участника ООО «АВТОТРАЛОМСК» ФИО1 от 24.03.2020 досрочно прекращены его полномочия как директора общества, новым директором ООО «АВТОТРАЛОМСК» назначен ФИО2.

На основании указанного решения с ФИО2 был заключён срочный трудовой договор от 24.03.2020 № 1-ТД и издан приказ о приёме на работу от 24.03.2020 № 1-П.

Согласно пункту 1.2 трудового договора, работодатель предоставляет работнику работу в должности директора ООО «АВТОТРАЛОМСК» по совместительству. Трудовой договор заключён сроком на 5 лет (пункт 9.1 договора).

В связи с этим, 10.06.2020 в Единый государственный реестр юридических лиц была внесена запись № 2205500256872 о новом директоре ФИО2.

Единственным участником общества Ганаком Aндреем Mихайловичем от 16.04.2021 принято решение приступить к процедуре добровольной ликвидации
ООО «АВТОТРАЛОМСК». Ликвидатором утверждён ФИО2.

В связи с тем, что предыдущий директор ООО «АвтоТралОмск» Ганак Aндрей Mихайлович до сих пор в полном объёме не передал документы, подтверждающие факты хозяйственной жизни общества, ООО «АВТОТРАЛОМСК» не имеет возможности нормально осуществлять финансово-хозяйственную деятельность и реализовать решение о добровольной ликвидации.

В связи с чем, ФИО2 как ликвидатор
ООО «АвтоТралОмск» в настоящее время имеет правовые основания обращаться в суд за защитой прав и законных интересов ООО «АВТОТРАЛОМСК».

Основанием для подачи настоящего иска является незаконное уклонение предыдущего директора ООО «АвтоТралОмск» Ганака Aндрея Mихайловича от передачи архива предприятия ликвидатору.

Истцом направил в адрес ответчика требования от 10.06.2020, от 10.07.2020, от 24.09.2020 о передаче оригиналов документов общества.

В адрес директора ФИО2 поступила только часть документов ООО «АвтоТралОмск» по актам приёма-передачи от 25.03.2020, от 08.07.2020, от 23.09.2020, оставшиеся запрошенные документы не предоставлены, что явилось основанием для обращения ООО «АвтоТралОмск» в арбитражный суд с настоящим иском.

Оценив в соответствии со статьёй 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в дело документы, суд не находит оснований для удовлетворения искового заявления исходя из следующего.

В соответствии со статьёй 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 указанной статьи лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ
«Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ не установлен порядок передачи документов директором вновь избранному директору, однако в пункте 1
статьи 50 названного Закона перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011
№ 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учёта и бухгалтерскую отчётность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Руководитель организации несёт ответственность за организацию хранения учётных документов, регистров бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности.

Пунктом 4 статьи 29 Федерального закона № 402-ФЗ определено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырёх лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Из вышеназванных положений законодательства следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчётность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Таким образом, на бывшем руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь выбранному руководителю - ликвидатору, в том числе в обязанность Ганака Aндрея Mихайловича, входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, следовательно, при смене руководителя организации ответчик обязан был передать вновь назначенному директору - ликвидатору все документы по деятельности общества.

Согласно положениям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как указывает ответчик в своих возражениях, в ООО «АвтоТалОмск» порядок передачи документов установлен не был. После смены директора ФИО1 передал все имевшиеся в его распоряжении документы вновь назначенному директору. Кроме того, часть документов находилась в офисном помещении по адресу государственной регистрации ООО «АвтоТралОмск», а именно: <...> офис 316.

Факт передачи документов подтверждается и истцом не оспаривается.

Приведённый ООО «АвтоТралОмск» список истребуемых документов не содержит реквизитов необходимых документов, является типовым, носит нечёткий, общий характер, что не позволяет определить, какая именно документация подлежит истребованию.

Фактически, исполнение требований ООО «АвтоТралОмск» обязывает ФИО1 восстановить документы, касающиеся финансово - хозяйственной деятельности общества. Нормы действующего законодательства не содержат оснований для подобных требований. Кроме того, необходимо учитывать, что с момента внесения записи о новом директоре полномочия ФИО1 прекратились и он не имеет законных оснований для обращения к контрагентам ООО «АвтоТралОмск» для получения отсутствующих у общества документов или проведения сверки расчётов.

В то же время, вновь назначенный директор наделён широким кругом полномочий по принятию мер, направленных на восстановление первичных документов бухгалтерского учёта, в том числе и находящихся у третьих лиц.

Кроме того, ФИО1 переданы вновь назначенному директору ООО «АвтоТралОмск» сводные бухгалтерские документы общества, о которых в не указано, однако именно эти документы подтверждают достоверность бухгалтерской отчётности представленной ООО «АвтоТралОмск» в налоговый орган по результатам финансово – хозяйственной деятельности за 2019 год.

В нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец не представил доказательств того, что истребуемые в оставшейся части документы существуют.

Исследовав в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства, оценив доводы сторон, суд не находит оснований для удовлетворения исковых требований.

Расходы по уплате государственной пошлины по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отнесению на истца в полном объёме.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 156, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований общества с ограниченной ответственностью «АвтоТралОмск» (ИНН <***>, ОГРН <***>) отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АвтоТралОмск»
(ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия и может быть обжаловано в этот же срок путём подачи апелляционной жалобы в Восьмой арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Омской области.

В соответствии с частью 5 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи.

Арбитражный суд Омской области разъясняет, что в соответствии со статьёй 177 (статьёй 186) Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение (определение), выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия (вынесения).

По ходатайству указанных лиц копии решения (определения) на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Информация о движении дела может быть получена путём использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ruв информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судья

С.В. Луговик