Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «ЛЛК-Интернешнл» (далее – заявитель, Общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением об отмене постановления № 10411000-126/2015 от 02.07.2015 г., вынесенного Пермской таможней, которым заявитель привлечен к административной ответственности по ч.1 ст.16.3 КоАП РФ в виде взыскания штрафа в сумме 100 000 рублей.

В обоснование заявленных требований заявитель указывает, что, по его мнению, на момент подачи ООО «ЛЛК-Интернешнл» и регистрации Пальниковским таможенным постом Пермской таможни декларации на товары № 10411080/240215/0001894, у общества отсутствовала обязанность по получению и предоставлению в таможенный орган разрешения межведомственного координационного органа по экспортному контролю на осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), не подпадающими под действие списков (перечней), указанных в ст. 6 ФЗ «Об экспортном контроле», в связи с чем, считает, что в действиях общества отсутствует как событие, так и состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ.

Ответчик в удовлетворении заявленных требований просит отказать по основаниям представленного письменного отзыва и письменных объяснений, считает, что в действиях заявителя содержится состав административного правонарушения по ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ.

Изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующие обстоятельства.

24.02.2015 г. таможенным представителем ЗАО «Лукойл-Черноморье» от имени и по поручению декларанта - ООО «ЛЛК-Интернешнл» на основании заключенного между ними договора об оказании услуг таможенного представителя №08L0607/ТБ-08/243 от 28.12.2008, подана на Пальниковский таможенный пост Пермской таможни в электронном виде декларация на товары № 10411080/240215/0001894, в соответствии с которой к таможенной процедуре экспорт заявлен товар - масло (тяжелые дистилляты, процент перегонки при температурах 250 и 350 град. С, не может быть определен по методу ASTMD86), минеральное моторное для дизельных двигателей М-14В2 (летнее). ГОСТ 12337-84 (изм.1-6), содержание нефтепродукта 94%, вес брутто/нетто 140000 кг., код товара 2710198200 в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, цена товара 71120,00 долларов США.

Согласно заявленным сведениям и представленным документам, указанный товар вывозится на Украину в адрес получателя ООО «Лукойл Лубрикантс Украина» в рамках заключенного между ООО «ЛЛК-Интернешнл», и ТОВ «ЛЛК Украина» контракта от 12.08.2010 г. № 10L0322 и в соответствии с инвойсом от 24.02.2015 г. № 107.

На этапе регистрации ДТ № 10411080/240215/0001894 выявлен профиль риска, согласно которому в отношении указанного товара (в соответствии с его кодом ТН ВЭД ЕАЭС, описанием, назначением) могут распространяться запреты и ограничения в области экспортного контроля, и на указанный товар декларантом ООО «ЛЛК-Интернешнл» не представлены в таможенный орган соответствующие разрешительные или идентификационные документы.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 15.08.2005 года № 517 "О порядке получения разрешения комиссии по экспортному контролю Российской Федерации на осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами,
результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), которые могут быть использованы иностранным государством или иностранным лицом в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретаются в интересах организаций или физических лиц, причастных к террористической
деятельности", в рамках отработки мер по профилю риска декларанту ООО «ЛЛК-Интернешнл» выставлено требование о предоставлении разрешения Комиссии по экспортному контролю РФ на вывоз в Украину указанного товара. Также направлен запрос на электронный адрес ФСТЭК России о возможности вывоза на Украину товара, подлежащего экспортному контролю.

04.03.2015 из ФСТЭК России получена информация (письмо №240-56/527 от 03.03.2015), что вывоз указанного товара должен осуществляться на основании разрешения Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации в соответствии со статьёй 20 Федерального закона «Об экспортном контроле» от 18.06.1999 г. №183-Ф3 и постановления Правительства Российской Федерации от 15.08.2005 №517.

04.03.2015 в связи с тем, что декларантом ООО «ЛЛК-Интернешнл» не были представлены запрашиваемые разрешительные документы, Пальниковским таможенным постом таможни было принято решение об отказе в выпуске товара по ДТ № 10411080/240215/0001894.

Таким образом, установлено, что 24.02.2015 г. ООО «ЛЛК-Интернешнл» при таможенном декларировании товара по ДТ № 10411080/240215/0001894 не соблюдены установленные запреты и ограничения в области экспортного контроля при вывозе товара на Украину.

Данные обстоятельства послужили поводом для возбуждения 18.03.2015 в отношении ООО «ЛЛК-Интернешнл» дела об административном правонарушении №10411000-126/2015 по ч.1 ст. 16.3 КоАП РФ.

18.06.2015 в отношении заявителя таможенным органом был составлен протокол об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ (л.д.130-143 т.2).

По результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении вынесено постановление Пермской таможни по делу об административном правонарушении № 1041100-126/2015 от 02.07.2015 г., которым заявитель признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 100000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным.

Согласно ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ несоблюдение установленных международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, запретов и ограничений, за исключением мер нетарифного регулирования, на ввоз товаров на таможенную территорию Таможенного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза или из Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 16.1, частью 3 статьи 16.2 настоящего Кодекса, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей.

Согласно подп. 8 п.1 ст. 4 ТК ТС запреты и ограничения – это комплекс мер, применяемых в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, включающий меры нетарифного регулирования, меры, затрагивающие внешнюю торговлю товарами и вводимые исходя из национальных интересов, особые виды запретов и ограничений внешней торговли товарами, меры экспортного контроля, в том числе в отношении продукции военного назначения, технического регулирования, а также санитарно-эпидемиологические, ветеринарные, карантинные, фитосанитарные и радиационные требования, которые установлены международными договорами государств - членов таможенного союза, решениями Комиссии таможенного союза и нормативными правовыми актами государств - членов таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов таможенного союза.

Согласно п.п. 5 п.1 ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, в том числе документов, подтверждающих соблюдение запретов и ограничений.

Согласно ст. 188 ТК ТС при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций, необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан: произвести таможенное декларирование товаров; представить в таможенный орган документы, на основании которых заполнена таможенная декларация, если иное не установлено таможенным законодательством таможенного союза; предъявить декларируемые товары в случаях, установленных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; уплатить таможенные платежи и (или) обеспечить их уплату в соответствии с настоящим Кодексом; соблюдать требования и условия использования товаров в соответствующей таможенной процедуре; выполнять иные требования, предусмотренные настоящим Кодексом.

В соответствии со ст. 189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 настоящего Кодекса, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, в том числе при принятии таможенными органами решения о выпуске товаров с использованием системы управления рисками.

В соответствии с п.п. 1 п.1 ст. 195 ТК ТС выпуск товаров осуществляется таможенными органами при соблюдении условий, в том числе если таможенному органу представлены лицензии, сертификаты, разрешения и (или) иные документы, необходимые для выпуска товаров в соответствии с настоящим Кодексом и (или) иными международными договорами государств - членов таможенного союза, за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза указанные документы могут быть представлены после выпуска товаров.

Статьей 1 Федерального закона от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» определено, что контролируемые товары и технологии - это сырье, материалы, оборудование, научно-техническая информация, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности (права на них), которые в силу своих особенностей и свойств могут внести существенный вклад в создание оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники, а также продукция, являющаяся особо опасной в части подготовки и (или) совершения террористических актов; экспортный контроль - это комплекс мер, обеспечивающих реализацию установленного настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (прав на них), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подготовке и (или) совершении террористических актов.

Экспортный контроль в Российской Федерации осуществляется посредством методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности, включающих в себя, в том числе: идентификацию контролируемых товаров и технологий, то есть установление соответствия конкретных сырья, материалов, оборудования, научно-технической информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, являющихся объектами внешнеэкономических операций, товарам и технологиям, включенным в списки (перечни); разрешительный порядок осуществления внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями, предусматривающий лицензирование или иную форму их государственного регулирования (ст. 7 Федерального закона "Об экспортном контроле").

Согласно Постановлению Правительства РФ от 15.08.2005 № 517 «О порядке получения разрешения комиссии по экспортному контролю Российской Федерации на осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), которые могут быть использованы иностранным государством или иностранным лицом в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретаются в интересах организаций или физических лиц, причастных к террористической деятельности» российские участники внешнеэкономической деятельности обязаны в установленном настоящими Правилами порядке обратиться за получением разрешения Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации на осуществление внешнеэкономических операций с научно-технической продукцией (далее - разрешение) в случае, если они: были информированы в письменной форме Федеральной службой по техническому и экспортному контролю о том, что научно-техническая продукция может быть использована иностранным государством или иностранным лицом в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретается в интересах российских либо иностранных организаций или физических лиц, причастных к террористической деятельности; имеют основания полагать, что такая продукция может быть полностью или частично применена для предусмотренных абзацем первым настоящего пункта целей либо приобретается в интересах указанных организаций и лиц.

Для участников внешнеэкономической деятельности основаниями полагать, что экспортируемая (передаваемая иностранному государству или иностранному лицу) научно-техническая продукция может быть использована в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретается в интересах организаций или физических лиц, причастных к террористической деятельности, в частности, кроме прочего, являются: указание иностранным покупателем (получателем) в качестве места использования приобретаемой продукции территории или объекта с регламентированным посещением для иностранных граждан либо территории, на которой отмечается высокий уровень террористической активности (поди. 14 пункта 3 Правил, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15.08.2005 № 517).

Административным органом при проверке установлено, что ООО «ЛЛК-Интернешнл» товары вывозятся в Украину в адрес получателя ООО «Лукойл Лубрикантс Украина» в соответствии с внешнеторговым контрактом № 10L0322 от 12.08.2010 г., которые по своему функциональному назначению могут использоваться в военных целях, а именно в дизельных двигателях, установленных на военной технике.

Статьей 20 Федерального закона «Об экспортном контроле» установлено, что российским лицам запрещается заключать, совершать внешнеэкономические сделки с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на ;) или участвовать в них любым иным образом в случае, если таким лицам достоверно известно, что данные товары, информация, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности будут использованы иностранным государством или иностранным лицом для целей создания оружия массового поражения и средств его доставки либо для подготовки и (или) совершения террористических актов. Российские участники внешнеэкономической деятельности обязаны получить в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, разрешение межведомственного координационного органа по экспортному контролю на осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), не подпадающими под действие списков (перечней), указанных в ст. 6 настоящего Федерального закона, в случаях, если российские участники внешнеэкономической деятельности имеют основания полагать, что эти товары, информация, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности (права на них) могут быть использованы для создания оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники или приобретаются в интересах лиц, в отношении которых имеются полученные в соответствии с законодательством Российской Федерации сведения об их участии в террористической деятельности, либо если российские участники внешнеэкономической деятельности информированы в письменной форме об этом специально уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в области экспортного контроля.

На основании ст. 21 Федерального закона «Об экспортном контроле» внешнеэкономические сделки с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), на которые в соответствии со статьями 6 и 20 настоящего Федерального закона распространяется экспортный контроль, подлежат государственной экспертизе. Государственная экспертиза проводится федеральными органами исполнительной власти и заключается в анализе документов и информации, имеющих отношение к внешнеэкономической сделке, в целях определения ее соответствия международным обязательствам Российской Федерации, государственным интересам и требованиям экологической безопасности. Результаты государственной экспертизы являются основанием для выдачи либо отказа в выдаче лицензии или разрешения, предусмотренных статьями 19 и 20 настоящего Федерального закона.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона «Об экспортном контроле» идентификация контролируемых товаров и технологий, а также совершение всех необходимых действий, связанных с получением лицензий на осуществление внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями или разрешений на их вывоз из Российской Федерации без лицензий, является обязанностью российского участника внешнеэкономической деятельности.

Соблюдение российскими участниками внешнеэкономической деятельности запретов и ограничений в области экспортного контроля может подтверждаться следующими разрешительными документами:

1) лицензией Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК), полученной в соответствии с положениями Постановления Правительства РФ от 15.09.2008 N 691 «Об утверждении Положения о лицензировании внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), в отношении которых установлен экспортный контроль»;

2) разрешения Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации, выданного в соответствии с положениями Постановления Правительства РФ от 15.08.2005 N 517 «О порядке получения разрешения комиссии по экспортному контролю Российской Федерации на осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), которые могут быть использованы иностранным государством или иностранным лицом в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретаются в' интересах организаций или физических лиц, причастных к террористической деятельности»;

3) заключением ФСТЭК или аккредитованной экспертной организации о том, что товар не попадает списки контролируемых товаров.

Из содержания оспариваемого постановления следует, что основанием для привлечения заявителя к административной ответственности послужили нарушения ст. 6, 20 Федерального закона от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле», Постановления Правительства РФ от 15.08.2005 № 517, выразившиеся в не соблюдении установленных запретов и ограничений в области экспортного контроля при вывозе товара на Украину, без соответствующего разрешения Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации. А именно, после отказа в выпуске товара по ДТ №10411080/240215/0001894 ООО «ЛЛК-Интернешнл» обратилось в ФСТЭК России о выдаче заключения о вывозе указанного товара без запретов и ограничений Письмо №МД-119 от 05.03.2015. Рассмотрев данное обращение в соответствии со ст.20 Федерального закона Российской Федерации от 18.07.1999 №183-Ф3 «Об экспортном контроле» ФСТЭК России отказало в выдаче разрешения для поставки в Украину вышеуказанной продукции в связи с отсутствием возможности проверки конечного применения поставляемых горюче-смазочных материалов, т.к. межведомственной экспертной группой был сделан вывод о наличии значительного риска их использования в интересах вооруженных формирований украинских силовых структур, непосредственно участвующих в военном конфликте на юго-востоке этой страны (письмо 240/57/1077 от 14.04.2015). Таким образом, согласно информации полученной из ФСТЭК России (письма №240-56/527 от 03.03.2015 и №240/57/1077 от 14.04.2015) данный товар подлежит экспортному контролю и его вывоз осуществляется на основании разрешительного документа.

Факт нарушения подтвержден материалами дела, заявителем документально не опровергнут, что как следствие свидетельствует о наличии в действиях (бездействиях) общества события административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ.

Доводы общества о том, что указанный товар не попадает под действие Списков экспортного контроля, установленных Указами Президента Российской Федерации, являются несостоятельными, т.к. в рассматриваемом случае ООО «ЛЛК-Интернешнл» надлежало до подачи

таможенной декларации провести идентификацию товаров, на что прямо указано ч. 2 ст. 20 Федерального закона «Об экспортном контроле». Выпуск по ДТ № 10411080/240215/0001894 товара, подлежащего экспортному контролю, без соответствующего разрешения Комиссии по экспортному контролю, могло оказать неблагоприятное воздействие на внешнюю торговлю товарами, в отношении которых установлены меры экспортного контроля, что представляет существенную угрозу охраняемым общественным отношениям. Иного заявителем не доказано.

В силу ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом об административных правонарушений предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как видно из оспариваемого постановления, вопрос вины общества исследовался административным органом при вынесении постановления, в тексте постановления данный вопрос отражен применительно к конкретным обстоятельствам дела и собранным доказательствам. Виновное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ подтверждается материалами дела.

Вина ООО «ЛЛК-Интернешнл» в совершении вменяемого административного правонарушения, выражается в том, что общество, имело правовую и реальную возможность до подачи таможенной декларации № 10411080/240215/0001894 провести идентификацию товара, получить в установленном порядке разрешение Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации о вывозе в Украину указанного товара, после чего подать таможенную декларацию и представить в таможенный орган разрешительные документы о соблюдении запретов и ограничений в области экспортного контроля.

Привлекая заявителя к ответственности, административный орган обоснованно исходил из того, что у общества имелась возможность для соблюдения требований таможенного законодательства, но им не были приняты все зависящие от него меры, тем самым ООО «ЛЛК-ИНТЕРНЕШНЛ» при таможенном декларировании допустило несоблюдение установленных запретов и ограничений в области экспортного контроля при вывозе в Украину товаров.

Общество должно знать о существовании установленных обязанностей, а также обеспечить их выполнение, то есть предпринять ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения действующих норм и правил.

Материалы дела не содержат доказательств принятия заявителем всех необходимых и достаточных мер для соблюдения требований таможенного законодательства, а также доказательств объективной невозможности исполнения действующего законодательства в данной области.

Таким образом, в действиях Общества судом установлен состав административного правонарушения,

Таким образом, общество привлечено к административной ответственности при наличии в его действии (бездействии) состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.3 КоАП РФ.

Процессуальные требования к порядку привлечения заявителя к административной ответственности административным органом соблюдены. Заявителю предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. О времени и месте составления протокола и вынесения постановления по делу об административном правонарушении заявитель извещен надлежащим образом.

Оспариваемое постановление вынесено уполномоченным органом в рамках срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ.

Оснований для применения ст. 2.9 КоАП РФ, в соответствии с которой лицо может быть освобождено от административной ответственности при малозначительности совершенного правонарушения, суд не усматривает. Конкретные обстоятельства совершенного правонарушения свидетельствуют о пренебрежительном отношении заявителя к исполнению возложенных на него обязанностей, что не позволяет считать его малозначительным.

При изложенных обстоятельствах, оспариваемое постановление является законным и обоснованным, оснований для его отмены не имеется.

В соответствии с п. 4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 176, 201, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Пермского края

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.

Судья Цыренова Е. Б.