Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Кремер Ю.О., при ведении протокола помощником судьи Ереминой А.М., рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Экол» (ОГРН 1115902001830, ИНН 5902221864)

к Каштанову Сергею Владимировичу (г.Пермь),

об истребовании документов,

при участии в судебном заседании представителя истца Палагушкина Е.В., по доверенности от 27.09.2019, представителя ответчика Халиной А.В., по доверенности от 17.01.2020,

У С Т А Н О В И Л:

общество с ограниченной ответственностью «Экол» (истец) обратилось в Арбитражный суд Пермского края с исковым заявлением к Каштанову Сергею Владимировичу (ответчик) об обязании передать следующие документы: бухгалтерскую и налоговую документацию за период с момента создания общества по 23.08.2019 в том числе, сведения о текущих обязательствах, сведения о затратах и выручке с расшифровкой за период с момента создания Общества по 23.08.2019 (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные); акты о проведении взаимозачетов, акты сверок с контрагентами, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 75, 76, карточки аналитического учета по ним, авансовые отчеты; документы по денежным средствам: приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу, выписки по расчетным счетам за периоды с 2016 года по 23.08.2019; налоговая отчетность (налоговые декларации, книгу покупок и продаж) за периоды с 2016 года по 23.08.2019; бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах) за период с 2016 по 23.08.2019; печати и штампы; приказы о назначении единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, иных членов органов управления; список материально ответственных лиц. договоры с указанными лицами; список всех работников истца с момента создания Общества по состоянию на 23.08.2019 с указанием занимаемой должности; штатное расписание (действующее) с указанием фонда оплаты труда, приказ об утверждении штатного расписания за период с момента создания общества до 23.08.2019; перечень имущества за период с момента создания Общества по 23.08.2019 с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию; реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц за период с момента создания по 23.08.2019; договоры банковского счета; кадровую документацию: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, должностные инструкции, приказы по кадрам – прием, перевод, отпуск, увольнение и т.п., документы – основания для начисления заработной платы и иных выплат/удержаний, трудовые книжки работников с журналом учета трудовых книжек, больничные листы; журналы входящей и исходящей корреспонденции за 2017 – 2019 г.г.; договоры и соглашения с изменениями и дополнениями, заключенные Обществом за период с момента создания Общества по 23.08.2019, доказательства исполнения договоров (акты приема-передачи, акты выполненных работ, отчеты по выполненным работам, товарные накладные, счета-фактуры поставщиков, маршрутные и путевые листы) за 2014-2019 г.г.; программа по сдаче электронной отчетности и ключ доступа (ЭЦП) к программе; положение об учетной политике за период с момента создания Обществом до 23.08.2019 и учетную политику на 2019 год; копии судебных актов, вынесенных в отношении Общества за период с момента создания Общества по 23.08.2019.

Представитель истца в судебном заседании, открытом 08.06.2020, заявил ходатайство об уточнении исковых требований, согласно которому, просит истребовать у ответчика следующие документы:

1.Бухгалтерскую документацию за период с момента создания Общества по 23.08.20,19г., в том числе:

-сведения о текущих обязательствах, сведения о затратах и выручке с расшифровкой (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные);

-акты о проведении взаимозачетов, акты сверок с контрагентами, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 75, 76, карточки аналитического учета по ним, авансовые отчеты;

-документы по денежным средствам: приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу; %

- книгу покупок и продаж;

2. Список материально ответственных лиц, договоры с указанными лицами.

3. Списки работников ООО «Экол» с момента создания Общества с указанием занимаемой должности.

4.Штатное расписание с указанием фонда оплаты труда, приказ об утверждении штатного расписания.

5.Перечень имущества с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию.

6.Реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц.

7.Кадровую документацию: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, должностные инструкции, приказы по кадрам - прием, перевод, отпуск, увольнение и т.п., документы - основания для начисления заработной платы и иных выплат/удержаний, трудовые книжки работников с журналом учета трудовых книжек, больничные листы.

8.Журналы входящей и исходящей корреспонденции.

9.Договоры и соглашения с изменениями и дополнениями, заключенные Обществом, доказательства исполнения договоров (акты приема-передачи, акты выполненных работ, отчеты по выполненным работам, товарные накладные, счета- фактуры поставщиков, маршрутные и путевые листы).

10. Программа по сдаче электронной отчетности и ключ доступа (ЭЦП) программе.

11. Положение об учетной политике.

Уточнение, в порядке ст. 49 АПК РФ, принято судом к рассмотрению.

Представитель истца на исковых требованиях настаивает в полном объеме, указывает на то, что 23.08.2019 на основании Решения общего собрания общество с ограниченной ответственностью «Экол» в Единый государственный реестр юридических лиц были внесены изменения в сведения о генеральном директоре, в качестве генерального директора зарегистрирована Мыслина Наталья Борисовна.

Как следует из текста искового заявления, ранее полномочия единоличного исполнительного органа исполнял ответчик, Каштанов Сергей Владимирович.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчиком до настоящего времени не переданы вновь назначенному генеральному директору все документы о финансовой хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Экол».

Письмом от 08.10.2019 истец обратился к ответчику с просьбой о передаче документации общества за период нахождения его в должности генерального директора (л.д. 12), однако документы последним предоставлены не были, в связи с чем, истец обратился с настоящим исковым заявлением.

Ответчик с требованиями не согласен, позицию изложил в отзыве на исковое заявление, ссылается на письмо от 14.10.2019, направленное в адрес истца в котором указано то, что ведением бухгалтерского и налогового учета, организацией хранения хозяйственных договоров с поставщиками и покупателями, договоров по кредитам и займам, базы данных в 1С, первичной бухгалтерской документации, печатей общества с ограниченной ответственностью «Экол» занимался финансовый директор Петухова Т.В., в настоящее время указанные документы находятся в ее распоряжении (л.д. 33).

Как указывает ответчик, 17.12.2019 ответчик обратился в отдел полиции № 5 (дисл. Орджоникидзевский р-н) Управление МВД по г. Перми с заявлением о преступлении, просил провести проверку и привлечь к уголовной ответственности по ст. 325 УК РФ неустановленных лиц, виновных в похищение документов, штампов, печатей общества с ограниченной ответственностью «Экол» (л.д. 40-41).

В рамках рассмотрения настоящего дела истцу были переданы имеющиеся в распоряжении ответчика документы, однако по утверждению истца полученные документы, ценности для истца не представляют, в перечне истребуемых документов не указаны.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Статьей 17 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

В силу статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судебный акт, обязывающий передать документы, должен быть исполнимым, и для возложения обязанности по предоставлению документов бывший руководитель должен обладать этими документами.

Из представленных в материалы дела ответчиком документов, следует, что 17.12.2019 Каштанов С. В. обратился в отдел полиции № 5 (дисл. Орджоникидзевский р-н г. Перми) с заявлением о преступлении (талон-уведомление № 001876). В заявлении Каштанов СВ. указал, что 23.08.2019 г. в ООО «ЭКОЛ» 5902221864 произошла смена единоличного исполнительного органа. Генеральным директором была избрана Мыслина Наталья Борисовна, в результате чего в его адрес был направлен запрос о передачи документации и имущества Общества (печати, электронные ключи и пр.), однако заявителем была обнаружена пропажа абсолютно всех документов ООО «ЭКОЛ» ИНН 5902221864, печатей, электронных ключей. Также была удалена база 1С. Были похищены:

1. Бухгалтерская и налоговая документация за период с момента создания общества по 23.08.2019 г.;

2.Печати и штампы Общества.

3.Учредительные документы, в том числе приказы о назначении единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера и др.

4.Трудовые договоры, список работников, штатное расписание, список материально ответственных лиц.

5.Перечень имущества Общества с указанием балансовой и остаточной стоимости.

6.Реестр выданных доверенностей.

7.Договоры банковского счета.

8.Журналы учет входящей и исходящей корреспонденции.

9. Договоры и документы, подтверждающие их исполнение.

10.Ключ доступа (ЭЦП) к программе сдаче отчетности.

11.Положение об учетной политике общества.

12.Копии судебных актов в отношении Общества.

Как следует из заявления о преступлении, вышеперечисленные документы являются официальными, создают для общества права и обязанности, подтверждают те или иные факты хозяйственной деятельности и определить момент пропажи документов не представляется возможным, поскольку документы часто перемещались из офиса в офис, в августе произошел переезд в связи с покупкой недвижимого имущества, смена финансового директора, но уверен, что официальные документы были похищены из офиса по адресу г. Пермь ул. Ольховская, д.2.

Также в заявлении указано, что ранее в правоохранительные органы не обращались, поскольку считали, что документы и имущество находятся в распоряжении ООО «ЭКОЛ», поскольку смена директора произошла без ведома и участия Каштанова СВ.

В ходе рассмотрения настоящего искового заявления ответчик пояснил, что по данному факту 19.12.2019 было возбуждено уголовное дело и в настоящее время проводится проверка с целью установления лиц, причастных к хищению документов.

Кроме того, суд отмечает, что само по себе то обстоятельство, что Каштанов С.В. в определенный период времени являлся исполнительным органом общества, не может с очевидностью свидетельствовать о нахождении в его личном владении истребуемых документов. По общему правилу документация хранится по месту нахождения самого общества, а доказательства наличия иного порядка хранения документов в обществе в материалах дела отсутствуют.

Истцом в материалы дела не представлено надлежащих доказательств, подтверждающих, что истребуемые документы находятся непосредственно у Каштанова С.В., равно как и документально подтвержденных данных о вывозе Каштановым С.В. истребуемых истцом документов с адреса местонахождения общества и неправомерном их удержании.

Поскольку истцом не представлены доказательства наличия у ответчика истребуемых документов, а ответчиком представлены доказательства выбытия из владения Каштанова СВ. документов помимо его воли, основания для удовлетворения исковых требований отсутствуют.

Относительно действий ответчика по восстановлению документов, суд отмечает, что в случае отсутствия документов, обязанность по их восстановлению лежит не только на бывшем директоре, но и на действующем директоре.

На основании всего вышеизложенного, исковые требования удовлетворению не подлежат.

С учетом итогов рассмотрения настоящего дела судебные издержки истца на услуги представителя относятся на истца.

Руководствуясь ст.ст. 110, 167-170,176, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

р е ш и л :

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.

Судья Ю.О. Кремер