Гражданский кодекс часть 1

Межрайонная ИФНС №2 по Пермскому краю (далее по тексту – заявитель) обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении ИП ФИО1 (далее по тексту – предприниматель) к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

Стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на интернет-сайте суда, в судебное заседание не явились, ответчик отзыв не представил, что в силу ч. 3 ст. 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

ИП ФИО1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за ОРГН <***>.

В период с 24.03.2011 г. по 11.04.2011 г. сотрудниками Межрайонной ИФНС №2 по Пермскому краю была проведена проверка помещения букмекерской конторы,расположенной по адресу: <...>, деятельность в которой осуществляет ИП ФИО1

В ходе контрольных мероприятий уполномоченными должностными лицами в присутствии понятых произведен осмотр клуба, о чем 24.03.2011 г. составлен протокол осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов (л.д. 23-26), составлен Акт от 11.04.2011 г. (л.д.11-16), а также взяты объяснения с Худеньких Е.А. (л.д. 37-38).

В результате осмотра помещения, расположенного по адресу: <...>, установлено, что ИП ФИО1 осуществляет прием платежей от физических лиц по информационному листку, представляемому по электронным каналам связи ЗАО «Ф.О.Н.» и ТОО «Букмекерская контора «ZENIT.RZ», которые по своей сути являются ставками будущих спортивных событий. Информационный листок представляет собой перечень будущих спортивных событий, по которому и делаются ставки по предстоящим событиям.

По результатам проверки административным органом были сделаны выводы об осуществлении ИП ФИО1 деятельности по проведению азартных игр без соответствующей лицензии.

Полагая, что ИП ФИО1 совершено административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст.14.1 КоАП РФ, 28.04.2011 г. заявителем был составлен протокол об административном правонарушении № 13.01, в котором действия ИП ФИО1 квалифицированы как административное правонарушение по ч.2 ст.14.1 КоАП РФ. Протокол был направлен заявителем в арбитражный суд вместе с заявлением о привлечении ИП ФИО1 к административной ответственности, что соответствует положениям части 1 статьи 28.8 Кодекса.

Судом установлено, что протокол был составлен в отсутствие предпринимателя, ИП ФИО1 на составление протокола об административном правонарушении не явился, о времени и месте был извещен надлежащим образом, что подтверждается материалами дела.

Согласно ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), является административным правонарушением.

Частью 2 статьи 14.1 КоАП РФ установлена ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (лицензия) обязательно.

В соответствии с подпунктом 104 пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах подлежит лицензированию.

Пунктом 6 статьи 4 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 244-ФЗ) определено, что под деятельностью по организации и проведению азартных игр понимается деятельность, направленная на заключение основанных на риске соглашений о выигрыше с участниками азартных игр и (или) организацию заключения таких соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры. Пунктом 14 этой же статьи предусмотрено, что под букмекерской конторой понимается игорное заведение или часть игорного заведения, в которых организатор азартных игр заключает пари с участниками данного вида азартных игр.

При этом пари определяется как азартная игра, при которой исход основанного на риске соглашения о выигрыше, заключаемого двумя или несколькими участниками пари между собой либор с организатором данного вида азартной игры, зависит от события, относительно которого неизвестно, наступит оно или нет (п. 2 ст. 4 Закона N 244-ФЗ).

Согласно пункту 1 статьи 6 Закона N 244-ФЗ, организаторами азартной игры могут выступать исключительно юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке на территории Российской Федерации.

Статьей 14 этого же Закона установлено, что деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах может быть организована вне игорных зон. Букмекерские конторы и тотализаторы (за исключением открываемых в игорных зонах) могут быть открыты исключительно на основании лицензий на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, порядок выдачи которых определяется Правительством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, между ИП ФИО1 (субагент) и ООО "МВбет" (агент) 31.05.2011 г. был заключен субагентский договор № 244, в соответствии с которым субагент обязался за установленное договором вознаграждение по поручению агента в интересах принципала (ТОО "Букмекерская контора "ZENIT.KZ" (Республика Казахстан) и от его имени через сеть своих структурных подразделений в Российской Федерации осуществлять прием наличных денег от физических лиц с целью их дальнейшего перечисления через агента в пользу принципала и производить выплаты. Согласно договору, информация о каждом платеже, который желает сделать клиент, доводится по электронным каналам связи до принципала. Принципал решает принимать этот платеж или нет, и по электронным каналам связи доводит свое решение до субагента. Решение принципала для субагента обязательно, и прием платежей, не утвержденных принципалом, запрещен. Платежи оформляются документами строгой отчетности, регулярно направляемыми принципалу почтой. При этом ТОО "Букмекерская контора "ZENIT.KZ" осуществляет деятельность в букмекерских конторах на основании лицензии N ТИК 0000013 от 10.06.2008, выданную Комитетом индустрии туризма Министерства туризма и спорта Республики Казахстан (л.д.46-50).

Приложением к субагентскому договору от 31.05.2011 г. сторонами сделки установлен адрес, по которому агент принимает платежи и осуществляет выплаты в рамках выполнения поручения принципала: <...> (л.д. 52).

ИП ФИО1, именуемый в дальнейшем «Агент» заключил агентский договор от 01 января 2010. № 94/18 с ЗАО «Ф.О.Н.» (далее - «Принципал»), предметом которого является осуществление Агентом за вознаграждение по поручению Принципала прием платежей от физических лиц в соответствии с перечнем информации (информационный листок), направленных на информационное и технологическое содействие клиентам в заключение пари.

Действительно, ЗАО "Ф.О.Н." имеет выданную Федеральной налоговой службой лицензию N 4 от 26.06.2009 на право осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах сроком действия с 26.06.2009 по 25.06.2014 года (л.д. 88).

Согласно лицензии Общество имеет право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах по адресу: <...>, <...>. Адрес <...>. 54, где разрешено осуществление деятельности в лицензии не поименован.

По своей правовой природе лицензия на осуществление определенного вида деятельности является разрешительным документом, выданным конкретному субъекту предпринимательской деятельности, и, принимая во внимание индивидуальный характер лицензии, лицензиат не вправе передать право на осуществление лицензируемого вида деятельности (полностью или частично) другому субъекту на основании гражданско-правового договора.

Из материалов дела следует, что в помещении букмекерской конторы «ZENIT. KZ», расположенной по адресу: <...>, в соответствии с условиями субагентского договора производились приемы платежей на спортивные события, а также производились выплаты. Денежные средства по мере необходимости перечислялись принципалу.

Указанные обстоятельства, подтверждаются, тем, что 24.03.2011. в 11 часов 25 минут в качестве ставки на спортивное событие «Миркович/Уэбли-Смиг-Бурячок/Капшай», кассиром - операционистом Худеньких Е.А. были приняты наличные денежные средства сумме 50 рублей от физического лица.

Согласно объяснений кассира - операциониста Худеньких Е.А. следует, что прием платежей происходит следующим образом: клиент обращается с просьбой сделать ставку на определенное событие, кассир-операционист объявляет коэффициент выигрыша, после чего клиент передает денежные средства кассиру-операционисту. Кассир-операционист распечатывает карточку, которая содержит информацию о спортивном событии в 2-х экземплярах, один отдается клиенту, второй остается в кассе. В случае выигрыша, клиент получает выигрыш у кассира-операциониста при предъявлении данной карточки. 24.03.2011, ею принято платежей в сумме 8845 рублей, выплачено выигрышей на сумму 9615 рублей.

Частью 3 статьи 8 Закона N 244-ФЗ установлено, что организация и проведение азартных игр могут осуществляться исключительно работниками азартных игр.

Пунктом 9 статьи 4 Закона N 244-ФЗ установлено, что в приложении к соответствующей лицензии указываются количество и места нахождения филиалов или иных мест осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр.

Для получения лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр соискатель лицензии представляет в лицензирующий орган документ, содержащий сведения о работниках соискателя лицензии, копии документов, подтверждающих наличие у соискателя лицензии на праве собственности или ином законном основании зданий, строений и сооружений, необходимых для осуществления этой деятельности (пп. "а" и "б" п. 6 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 17.07.2007 N 451).

Пунктами 4 и 5 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.2007 N 441, установлено, что выдача обменных знаков игорного заведения в обмен на денежные средства и выдача выигрыша в виде денежных средств производятся в кассе игорного заведения.

Таким образом, действия по приему ставок и выплате выигрышей, связанные с проведением азартных игр в букмекерских конторах, могут совершаться лишь работниками организатора азартной игры в местах нахождения филиалов или иных мест осуществления соответствующей деятельности, указанных в приложении к лицензии, с использованием касс букмекерской конторы, зарегистрированных в установленном порядке.

Совершение деятельности по приему платежей и выплате выигрышей лицом, не имеющим лицензии, и не являющимся работником организатора азартной игры, в местах не указанных в приложении выданной организатору азартной игры лицензии, образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ.

Факт заключения лицом с организацией, имеющей соответствующую лицензию, агентского договора, в соответствии с условиями которого этому лицу даются поручения на прием ставок и выплату выигрышей, не освобождает последнее от необходимости соблюдать порядок и условия проведения азартных игр, а также от ответственности за несоблюдение таких условий.

Согласно ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Обязанность доказывания вины возложена на административный орган.

В соответствии со ст. 2.1. КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим кодексом или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам ст. 71 АПК РФ, арбитражный суд пришел к выводу о том, что вина предпринимателя в совершении вменяемого административного правонарушения установлена и подтверждена соответствующими доказательствами. Материалы дела не содержат доказательств принятия предпринимателем всех необходимых мер для соблюдения требований закона, а также доказательств объективной невозможности исполнения действующего законодательства.

Таким образом, заявителем доказано наличие в действиях ИП ФИО1 состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ.

Срок, установленный ст. 4.5. КоАП РФ, для привлечения к административной ответственности ИП ФИО1 не истек. Обстоятельств, исключающих производство по делу в соответствии со ст. 24.5 КоАП РФ, а также нарушений прав лица, привлекаемого к административной ответственности, судом не установлено.

При указанных обстоятельствах заявленное требование административного органа о привлечении ИП ФИО1 к ответственности подлежит удовлетворению, суд считает возможным назначить ИП ФИО1 наказание в виде административного штрафа в размере 4000 руб.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Пермского края

Р Е Ш И Л:

Заявление удовлетворить.

Привлечь предпринимателя ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающего по адресу: 422624, <...> (место осуществления деятельности: <...>), зарегистр. в качестве индивидуального предпринимателя за ОГРН <***>) к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Реквизиты для зачисления административного штрафа: получатель: Управление Федерального казначейства по Пермскому краю (Межрайонная ИФНС №2 по Пермскому краю), банк получателя: ГРКЦ ГУ Банка России по Пермскому краю г.Пермь, БИК 045773001, ИНН <***>, КПП 591101001, расчетный счет <***>, КБК 18211690040040000140, ОКАТО 57408000000.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела апелляционной жалобы можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru.

Судья Е.М. Мухитова