Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ЭФА» - ломбард о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу от 26 февраля 2009г. № 05-09/32 о привлечении к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения административного штрафа в размере 100 000 рублей,

административный орган: Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: директор общества ФИО1;

от административного органа: представитель по доверенности от 30.04.2009г. ФИО2,

установил: общество с ограниченной ответственностью «ЭФА» - ломбард (далее – общество) обратилось в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному Федеральному округу (далее – Управление) от 26 февраля 2009г. № 05-09/32 о привлечении к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Представитель заявителя в судебном заседании пояснил доводы, изложенные в заявлении, просил заявленные требования удовлетворить. Доводы мотивированы тем, что за 2009 год клиентами ломбарда были граждане Азовского района и семь граждан Ростовской области, которые не имеют отношения к экстремисткой деятельности, с 07 февраля 2009г. через сеть Интернет установлен перечень организаций и физических лиц в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности, которые используются в работе, административном органом нарушен порядок рассмотрения дела об административном правонарушении, рассмотрение дела проходило без личного участия законного представителя общества.

Представитель административного органа возражал против удовлетворения требований заявителя по основаниям, изложенным в отзыве на заявление. Пояснил, что административным органом соблюден порядок привлечения общества к административной ответственности, законный представитель общества извещался надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, ходатайств об отложении рассмотрения материалов проверки не поступало. Совершение обществом административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, подтверждается материалами дела об административном правонарушении. При назначении наказания учтен факт устранения выявленных нарушений, финансовое положение общества в связи с чем, назначено наказание, близкое к минимальному – в размере 100 000 рублей. Просил в удовлетворении требований заявителя отказать в полном объеме.

Рассмотрев материалы дела, выслушав пояснения представителей лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства в совокупности, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «ЭФА» - ломбард зарегистрировано в качестве юридического лица Администрацией города Азова Ростовской области 22.12.1998г. Основными видами деятельности общества является ломбардная деятельность, торгово-закупочная деятельность (в том числе у граждан); оказание различного рода услуг юридическим и физическим лицам, экспортные и импортные операции, посредническая и коммерческая деятельность; производство, закупка и реализация (оптовая, мелкооптовая, розничная) вино-водочных изделий, пива, безалкогольных напитков, продовольственных и промышленных товаров в порядке установленном законодательством; закупка и реализация (оптовая, мелкооптовая, розничная) табачных изделий, нефтепродуктов установленных законодательством.

17 февраля 2009г. сотрудниками Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу на основании приказа от 15 января 2009г. № 1076 о проведении проверки проведена проверка деятельности общества, юридический адрес: <...>.

В ходе проведенной проверки выявлены следующие нарушения: специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля не соответствует квалификационным требованиям, что подтверждается копией диплома № 125804 и копией трудовой книжки ФИО1; не осуществляется идентификация лиц, находящихся на обслуживании в организации на предмет причастности их к экстремистской деятельности, для выявления операций с денежными средствами или иным имуществом подлежащих обязательному контролю, поскольку перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003г. № 27 в работе не используется, что подтверждается пояснениями кассира-приемщика ФИО3 (коды доступа к закрытому разделу официального сайта Росфинмониторинга для получения вышеуказанного Перечня доводились до общества заказным письмом с уведомлением от 18.12.2003г. № 880). Таким образом, общество не принимает мер по выявлению операций, совершаемых лицами, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, тем самым не участвует в противодействии финансированию терроризма.

Выявленные нарушения зафиксированы в акте проверки № 10 исполнения требований Федерального закона от 07 августа 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 17.02.2009г. Копия акта вручена законному представителю общества.

17 февраля 2009г. в присутствии директора общества ФИО1 специалистом 2 разряда МРУ финмониторинга по Южному федеральному округу составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Директору общества разъяснены права, предусмотренные статьей 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также ему вручена копия протокола об административном правонарушении.

26 февраля 2009г. заместитель руководителя Межрегионального Управления Росфинмониторинга по Южному федеральному округу рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в присутствии директора общества ФИО1 вынес постановление о назначении административного наказания № 05-09/32 за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначил наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Используя право на обжалование, предусмотренное статьей 208 АПК РФ, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в совокупности, суд пришел к выводу о том, что заявленные требования подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (далее – Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) …» № 115-ФЗ).

В соответствии со статьей 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) …» № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; ломбарды.

В соответствии с частью 2 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) …» № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования: наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно указанному Постановлению.

В нарушение данных требований специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля – директор ФИО1, не соответствует квалификационным требованиям, что подтверждается копией диплома № 125804 и копией трудовой книжки.

Директор общества ФИО1 имеет диплом Ч № 125804 по специальности «Оптико-механические приборы», ему присвоена квалификация «техник – механик» и не имеет высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки».

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) …» № 115-ФЗ вступил в силу с 01.02.2002г. и таким образом директор ООО «Эфа» ломбард мог приступить к исполнению обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма только с 01.02.2002г. (фактически ООО «Эфа-Ломбард» стало на учет в Росфинмониторинг за номером 508001244 только 21.08.2003г.). ФИО1 принят на должность директора ООО «ЭФА» только 10.01.2009г.

Таким образом, совершение указанного правонарушения подтверждается материалами дела.

Согласно пункту 2 статьи 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) …» № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В нарушение данного требования обществом не осуществляется идентификация лиц, находящихся на обслуживании в организации на предмет причастности их к экстремистской деятельности, для выявления операций с денежными средствами или иным имуществом подлежащих обязательному контролю, поскольку Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003г. № 27 в работе не используется, что подтверждается пояснениями кассира-приемщика ФИО3 (коды доступа к закрытому разделу официального сайта Росфинмониторинга для получения вышеуказанного Перечня доводились до Общества заказным письмом с уведомлением от 18.12.2003г. № 880).

Таким образом, общество не принимает мер по выявлению операций, совершаемых лицами, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, тем самым не участвует в противодействии финансированию терроризма.

Опрошенный в ходе проведенной проверки кассир-приемщик ФИО3 при идентификации клиента требуются паспортные данные, которые вносятся в залоговый билет и в электронную базу данных, перечень террористов не знает, приемки ценностей на сумму свыше 600 000 рублей не осуществлялось, обучение по требованиям соблюдения ФЗ №155-ФЗ осуществлялось в устной форме.

Довод общества о том, что за период работы в 2009 году клиентами ломбарда являлись граждане Азовского района и семь граждан Ростовской области, что отражено в финансовой документации строгой отчетности и к экстремисткой деятельности эти граждане отношения не имеют, отклоняется судом как несостоятельный, поскольку указанные обстоятельства не свидетельствуют об использовании обществом перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности.

То обстоятельство, что указанное нарушение устранено и с 07 февраля 2009г. через сеть Интернет установлен перечень организаций и физических лиц в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности по сайту Росфинмониторинга согласно Постановления Правительства РФ от 18.01.2003г., который используется в правилах внутреннего контроля, не является основанием для освобождения общества от административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и может быть учтено в качестве смягчающего ответственность общества обстоятельства при назначении административного наказания.

Таким образом, суд приходит к выводу о наличии в действиях общества состава правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Нарушений прав и законных интересов общества при производстве по делу об административном правонарушении не допущено, производство по делу велось в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Протокол об административном правонарушении и постановление по делу об административном правонарушении вынесено в присутствии законного представителя общества – директора ФИО1, которому разъяснены права, предусмотренные статьей 25.1 КоАП РФ.

Довод общества о том, что рассмотрение дела об административном правонарушении проходило без личного участия законного представителя общества не подтверждается материалами дела. В постановлении о назначении административного наказания № 05-09/32 указано, что директор общества присутствовал при рассмотрении материалов проверки. Кроме того, законный представитель общества надлежащим образом извещен о времени и месте рассмотрения дела, о чем свидетельствует роспись директора в определении о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении № 05-09/32 от 19.02.2009 года. В материалах административного дела отсутствуют какие-либо ходатайства об отложении рассмотрения административного дела, в случае невозможности обеспечения явки директора, общество имело возможность направить представителя по доверенности.

Вместе с тем, одним из принципов привлечения к ответственности является правовой принцип индивидуализации, который выражается в том, что при привлечении лица к административной ответственности, учитываются не только характер правонарушения, степень вины нарушителя, но и обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

В соответствии с частью 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитывается характер совершенного им правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства смягчающие и отягчающие административную ответственность.

Установление обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность за совершение административного правонарушения, в соответствии со статьей 4.2. КоАП РФ отнесено к компетенции суда, органа, должностного лица, рассматривающего дело об административном правонарушении, который при вынесении решения о привлечении к административной ответственности последние обязан учитывать.

Исследовав и изучив материалы дела, суд установил, что общество ранее не привлекалось к административной ответственности, приняло меры к устранению выявленных нарушений, находится в тяжелом финансовом положении.

Суд считает, что вышеназванные обстоятельства позволяют сделать вывод о наличии смягчающего ответственность общества обстоятельства.

Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» установлено, что при рассмотрении заявления об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности судам необходимо исходить из того, что оспариваемое постановление не может быть признано законным, если при назначении наказания не были учтены обстоятельства, указанные в частях 2 и 3 статьи 4.1 Кодекса.

Ответственность за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена для юридических лиц в виде административного штрафа в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

При назначении административного наказания Управление в оспариваемом постановлении не обосновало применение к обществу более строгого административного наказания в виде 100 000 рублей административного штрафа.

Учитывая альтернативный характер санкции статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, принимая во внимание наличие обстоятельств, смягчающих административную ответственность, и отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, суд приходит к выводу о целесообразности применения к юридическому лицу административного наказания в виде штрафа в размере 50 000 рублей как наиболее адекватной меры правового воздействия.

С учетом изложенного, суд считает необходимым признать оспариваемое постановление № 05-09/32 от 26.02.2009г. по делу об административном правонарушении незаконным в части наложения административного штрафа в размере 100000 рублей и применить административную ответственность в виде административного штрафа в размере 50000 рублей.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Признать незаконным и отменить постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу от 26.02.2009г. № 05-09/32 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «ЭФА» - ломбард к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части наложения административного штрафа в размере 100000 рублей и применить административную ответственность в виде наложения административного штрафа в размере 50000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней с момента принятия решения в порядке главы 34 АПК РФ и в кассационную инстанцию в порядке главы 35 АПК РФ.

Судья Г.А. Сурмалян