Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ООО «Стройиндустрия-1», г. Самара об оспаривании постановления Средне-Волжского регионального управления валютного контроля Министерства финансов РФ, г. Самара о привлечении к административной ответственности,

при участии в заседании, протокол которого велся судьей Коршиковой Е.В.:

от ООО – ФИО1 (удостоверение адвоката № 692, ордер в деле)

от СВРУ – ФИО2 (специалист, служебное удостоверение № 26, доверенность от 30.10.03г.),

установил:

ООО «Стройиндустрия-1» просит отменить постановление № 36-03/85 от 23.09.2003г. Средне-Волжского регионального управления валютного контроля Министерства финансов РФ о назначении административного наказания ООО «Стройиндустрия-1» в виде административного штрафа в размере 420 минимальных размеров оплаты труда, т.е. в размере 42 000 (сорока двух тысяч) рублей, указывая на своевременность представления им необходимых сведений.

Средне-Волжское региональное управление валютного контроля Министерства финансов РФ в отзыве требования заявителя не признало, считая привлечение его к административной ответственности законным и обоснованным.

Рассмотрев материалы дела, заслушав явившихся в заседание лиц, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Постановлением о назначении административного наказания № 36-03/85 от 23.09.03г. (л.д. 13-18) Средне-Волжское региональное управление валютного контроля Министерства финансов РФ (далее именуется «СВРУ») привлекло ООО «Стройиндустрия-1» к административной ответственности в виде штрафа в размере 42 000 руб. за совершение правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, - несоблюдение установленного порядка представления отчетности по валютным операциям.

СВРУ на основании представленных Поволжским банком Сбербанка России материалов (л.д. 29) установлены факты несвоевременного представления обществом в банк информации о поступлении на его расчетный счет экспортной выручки.

Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлена обязанность резидентов, осуществляющих в Российской Федерации валютные операции, представлять органам и агентам валютного контроля информацию об осуществлении валютных операций, вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям.

При этом в соответствии с требованиями Инструкции от 13.10.99г. «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров», утвержденной во исполнение указанного выше закона Центральным Банком Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации, экспортер в течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) представляет в Банк оформленную в соответствии с требованиями пункта 4.6 настоящей Инструкции ксерокопию ГТД, которая используется Банком для формирования Ведомости и помещается в Досье (пункт 4.7); кроме того, при поступлении в Банк денежных средств по Контракту Экспортер в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его рублевый и / или транзитный валютный счет, обязан в порядке, установленном Банком, представить в последний информацию:

- о реквизитах ПС (номер и дата), по которому поступили денежные средства;

- о виде полученного платежа в соответствии с требованиями порядка формирования раздела 2.3 Ведомости с указанием сумм по каждому коду вида платежа;

- о распределении суммы полученной Выручки по произведенным по ПС отгрузкам, подтвержденным соответствующими УК и / или ГТД (пункт 5.4).

Факт несвоевременного представления обществом соответствующих документов подтвержден представленными в дело обеими сторонами документами – информационными письмами общества (л.д. 32-34) с отметками банка о дате поступления; а также показаниями ведущего инспектора отдела валютного контроля Поволжского банка Сбербанка России ФИО3, допрошенного в качестве свидетеля по ходатайству общества.

Довод заявителя о фактическом представлении необходимой информации с соблюдением установленных сроков – а именно, в дни, которыми датированы информационные письма, опровергнуты свидетельскими показаниями лица, непосредственно (как указывал заявитель) принимавшего эти документы, подтвержденными соответствующими записями в Журнале регистрации документов об оплате по паспортам экспортных сделок.

Изложенные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Руководствуясь статьей 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Настоящее определение может быть обжаловано в апелляционную инстанцию Арбитражного суда Самарской области в течение десяти дней.

Судья Е.В. КОРШИКОВА