Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «Инстант Инвест» (далее – Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Северо-Западного главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – Управление) от 31.10.2019 № 19-21810/3110-1 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № ТУ-40-ЮЛ-19-21810, которым Общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Представитель Общества в судебном заседании поддержал заявленные требования. Представитель Управления возражал против удовлетворения заявленных Обществом требований по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Волго-Вятским главным управлением Центрального банка Российской Федерации 19.08.2019 проведен анализ сайта Общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу http://www.instant-invest.ru/, указанного Обществом в качестве официального сайта, по результатам которого выявлено нарушение требований пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России от 28.12.2015 № 3921-У «О составе, объеме, порядке и сроках раскрытия информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг» (далее - Указание № 3921-У), выразившееся в раскрытии недостоверной информации о составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие 2019 года по формам 0420002 «Бухгалтерский баланс некридитной финансовой организации», 0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» (представленная отчетность содержала нулевые значения).

Нарушения зафиксированы в акте осмотра сайта Общества http://www.instant-invest.ruи выявления нарушения порядка раскрытия информации от 19.08.2019.

Указанные обстоятельства послужили основанием для составления уполномоченным должностным лицом Управления в отношении Общества протокола от 27.09.2019 № ТУ-40-ЮЛ-21810/1020-1 об административном правонарушении, ответственность за которое установлено частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Постановлением Управления от 31.10.2019 № 19-21810/3110-1 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № ТУ-40-ЮЛ-19-21810 Общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 375000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд.

Исследовав материалы дела, выслушав и оценив доводы сторон, суд пришел к следующим выводам.

Частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ установлена административная ответственность за нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

Согласно пункту 1 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон № 39-ФЗ) под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Пунктом 26 статьи 30 Федерального закона № 39-ФЗ установлено, что состав и объем информации, порядок и сроки ее раскрытия и предоставления на рынке ценных бумаг определяются нормативными актами Банка России.

Согласно пункту 1 Указания № 3921-У профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию, предусмотренную приложением 1 к Указанию № 3921-У, в хронологическом порядке с указанием даты ее раскрытия, периода актуальности, которая должна быть доступна всем заинтересованным лицам для ознакомления круглосуточно, за исключением периодов проведения профилактических работ, без взимания платы и иных ограничений.

Пунктом 16 приложения 1 к Указанию № 3921-У установлена обязанность для профессионального участника рынка ценных бумаг по раскрытию промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности (в случае ее составления). Данная информация раскрывается профессиональным участником рынка ценных бумаг в течение 30 рабочих дней по истечении периода, за который была составлена промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.

В соответствии с положениями пункта 1.1 Положения Банка России от 03.02.2016 № 532-П (далее – Положение № 532-П) некредитные финансовые организации составляют годовую и промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется ежеквартально нарастающим итогом за периоды с 1 января по 31 марта, с 1 января по 30 июня, с 1 января по 30 сентября.

Согласно требованиям подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения № 532-П промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность некредитной финансовой организации включает формы отчетности и примечания: 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» (приложение 1.1 к Положению № 532-П); 0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» (приложение 2.1 к Положению № 532-П); 0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации» (приложение 3.1 к Положению № 532-П); 0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации» (приложение 4.1 к Положению № 532-П).

Таким образом, в соответствии с пунктом 16 приложения 1 к Указанию № 3921-У Общество обязано раскрыть на сайте промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность за первый квартал 2019 года, включая все формы, предусмотренные Положением № 532-П, в срок не позднее 17.05.2019 (включительно).

В данном случае Обществом промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за первое полугодие по форме 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации», 0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» на сайте Общества надлежащим образом не раскрыта, что подтверждается Актом осмотра сайта Общества http://www.instant-invest.ru/ и выявления нарушения порядка раскрытия информации от 19.08.2019, размещенная бухгалтерская (финансовая) отчетность содержит нулевые значения.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о наличии в действиях Общества объективной стороны состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

При оценке наличия субъективной стороны во вменяемом правонарушении суд находит, что Обществом не были приняты все зависящие от него своевременные меры по соблюдению требований законодательства о раскрытии информации и не проявлена должная степень заботливости и осмотрительности во избежание нарушения требований Указания № 3921-У, что в свидетельствует о наличии в действиях Общества вины во вменяемом правонарушении применительно к части 2 статьи 2.1 КоАП РФ.

Учитывая изложенное, административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ. Факт правонарушения Обществом не оспаривается.

Судом не установлено существенных нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности. Оспариваемое постановление вынесено административным органом в пределах срока, установленного статьей 4.5 КоАП РФ.

Вместе с тем, суд первой инстанции полагает возможным применить в рассматриваемом случае положения статьи 2.9 КоАП РФ, в соответствии с которой при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием

Согласно пункту 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - Постановление Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10) малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При квалификации правонарушения как малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

При этом как указано в пункте 18.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10, при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

Таким образом, по смыслу статьи 2.9 КоАП РФ и разъяснений пунктов 18 и 18.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10 оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Законодатель предоставил правоприменителю право оценки факторов, характеризующих понятие малозначительности. При этом, административный орган и суд обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности конкретного деяния, совершенного конкретным лицом в конкретных условиях и при столь же конкретных последствиях.

Оценив обстоятельства дела, характер совершенного Обществом правонарушения и степень его общественной опасности, суд полагает, что совершенное Обществом правонарушение может быть признано малозначительным. Суд также учитывает тот факт, что Общество относится к субъектам малого предпринимательства (микропредприятие).

Таким образом, в рассматриваемом случае при формальном наличии всех признаков состава административного правонарушения, допущенное Обществом правонарушение не создало существенной угрозы охраняемым законом государственным и общественным отношениям и может быть признано малозначительным.

По мнению суда, в данном случае рассмотрением дела об административном правонарушении и установлением вины лица, совершившего правонарушение, достигнуты предупредительные цели административного производства, установленные пунктом 3.1 КоАП РФ.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

При таких обстоятельствах, постановление Управления от 31.10.2019 № 19-21810/3110-1 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № ТУ-40-ЮЛ-19-21810 подлежит признанию незаконным и отмене.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд

решил:

Признать незаконным и отменит постановление № 19-21810/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-40-ЮЛ-19-21810 в виду малозначительности совершенного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия.

Судья Захаров В.В.