Гражданский кодекс часть 1

ЗАО «Невский колорит» просит признать незаконным Постановление Межрегионального Управления комитета РФ по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу о назначении административного наказания от 07.04.2005г. № 06-05/11-1/1.

В судебном заседании заявитель поддержал свои требования, пояснив при этом, что Правила внутреннего контроля разработаны, утверждены и направлены в адрес ответчика в установленный срок, поскольку до 01.09.2004 года Общество не являлось организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом. Кроме того, ответчиком нарушен срок, установленный ст.4.5 КоАП РФ.

Ответчик требования заявителя отклонил по мотивам, изложенным в отзыве (листы дела 23-27).

Судом установлены следующие обстоятельства:

Как следует из материалов дела, Управлением проведена проверка соблюдения ЗАО "Невский колорит" законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2003г. по 31.12.2004г., по результатам которой составлен Акт № 25 от 28.03.2005 года.

28.03.2005 года главным специалистом отдела МРУ Росфинмониторинга по Северо-Западному федеральному округу составлен Протокол об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ст.15.27 КоАП РФ.

Из содержания Протокола следует, что Общество, осуществляющее деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений, в нарушение п.2 ст.7 Закона РФ № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее Закон) несвоевременно выполнило обязанности, установленные постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" (далее Постановление № 6), а именно, правила внутреннего контроля Обществом утверждены 29.09.2004г. и направлены на согласование в Федеральную службу по финансовому мониторингу 05.10.2004 года, в то время как в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 6 от 08.01.2003 года правила внутреннего контроля должны быть утверждены не позднее 15.02.2003 года и не позднее 20.02.2003 года направлены на согласование в КФМ России.

Постановлением Управления от 07.04.2005 года № 06-05/11-1/1 ЗАО "Невский колорит" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 КоАП РФ и подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 50 000руб.

Считая принятое Постановление незаконным, ЗАО "Невский колорит" обратилось в суд с настоящим заявлением.

ЗАО «Невский колорит» имеет 20 зарегистрированных объектов игорного бизнеса (игровых автоматов) и содержит 3 казино, с расположенными в них игровыми столами.

Обществу выдана лицензия серии ЛП СПб № 78-034750 регистрационный номер 04670/2002 от 01.08.2002 года на осуществление деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений. Срок действия лицензии с 26.08.2002г. по 26.08.2007г.

14.01.2004 года Обществу выдана лицензия Государственного комитета РФ по физической культуре и спорту № 002432 на осуществление деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений, с помощью которых и проводит основанные на риске игры на деньги с гражданами.

Статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ в редакции от 30.10.2002г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся: организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме.

В соответствии со ст. 6 Закона № 115-ФЗ к операциям с денежными средствами или иным имуществом относится получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.

В соответствии со ст.1 ФЗ от 27.12.2002 года № 182-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ о налогах и сборах» организатором игорного заведения является организация или индивидуальный предприниматель, которые осуществляют в сфере игорного бизнеса деятельность по организации азартных игр.

Под азартной игрой понимается, основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками между собой либо с организатором игорного заведения (организатором тотализатора) по правилам, установленным организатором игорного заведения.

Обязательным условием для участия в азартной игре в казино является внесение игроком платы за участие в игре путем покупки у казино игральных фишек. Денежные средства, внесенные игроками, являются собственностью казино. В случае выигрыша игроки обменивают выигравшие фишки на деньги у казино, которое обязано купить фишки, тем самым, выплачивая игрокам сумму выигрыша из собственных средств. Таким образом, в казино, которое является одним из участников азартной игры, существует накопительный фонд денежных средств, из которого игрокам выплачиваются суммы выигрыша, то есть призовой фонд.

Таким образом, ЗАО «Невский колорит» относится к организациям, которые в соответствии со ст.5 Федерального закона № 115-ФЗ осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, поскольку проводит основанные на риске игры (иные игры), в которых между участниками разыгрывается призовой фонд; осуществляет операции с денежными средствами: получает денежные средства в виде платы за участие основанных на риске играх, выплачивает денежные средства, в виде выигрыша, полученного отучастия в основанных на риске играх.

В силу п.2 ст.7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством РФ, а для кредитных организаций - Центральным банком РФ и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ.

Пунктом 1 Постановления № 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке для иных организаций - со дня вступления в силу Постановления.

Согласно п.2 Постановления № 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случаях отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет РФ по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Исполнение организацией законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля предполагает утверждение правил внутреннего контроля руководителем организации и последующее представление их на согласование в уполномоченный орган в сроки, установленные Постановлением № 6.

Постановление № 6 опубликовано в "Российской газете" 15.01.2003г. и с этого момента в соответствии со ст.23 Федерального закона от 17.12.93. № 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" вступило в силу.

ЗАО "Невский колорит" зарегистрировано 06.06.1997 года и, следовательно, не позднее 15.02.2003г. было обязано разработать и утвердить правила внутреннего контроля и не позднее 20.02.2003г. представить их на согласование в Комитет.

Правила внутреннего контроля утверждены Обществом 29.09.2004г. и направлены в Комитет на согласование 05.10.2004г., то есть с пропуском установленного срока.

В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ состав правонарушения образует неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Таким образом, материалами дела подтверждено наличие в действиях ЗАО «Невский колорит» состава административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 КоАП РФ.

В то же время, суд считает, что ответчиком нарушены положения статьи 4.5 КоАП РФ. Указанной статьей установлены сроки привлечения к административной ответственности, истечение которых является безусловным основанием, исключающим производство по делу об административном правонарушении. Срок давности привлечения к административной ответственности исчисляется по общим правилам исчисления срока- со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения. В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности. Согласно ч.2 ст.4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 ст.4.5 КоАП РФ, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. Следовательно, срок привлечения ЗАО «Невский колорит» к административной ответственности начинает течь с 21.02.2003 года и заканчивается, соответственно 21.02.2004 года. Постановление о привлечении Общества к административной ответственности вынесено ответчиком 07.04.2005 года, то есть с нарушением установленного срока. Данное обстоятельство является основанием для признания незаконным и отмены оспариваемого Постановления.

Руководствуясь статьями 167-170,211 Арбитражного процессуального кодекса РФ,

Арбитражный суд

РЕШИЛ:

Признать незаконным Постановление МРУ Росфинмониторинга по Северо-Западному Федеральному округу от 07.04.2005 года о назначении административного наказания № 06-05/11-1/1.

Решение может быть обжаловано в апелляционном арбитражном суде в течение десяти дней с момента его принятия.

Судья Н.О. Третьякова