Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Финансовая группа" (далее – Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО1 (далее – Ответчик) об обязании последней передать действующему директору Общества ФИО2 следующие документы:

1. Все первичные учетные документы (по типовым формам первичных учетных документов, а также по формам документов для внутренней бухгалтерской отчетности, в том числе бухгалтерские справки, и т.п.) подтверждающие отраженные записи в регистрах бухгалтерского учета за период с даты образования Общества по настоящее время.

2. Регистрационные документы Общества (во внебюджетных фондах РФ - ФСС РФ, Г РФ, ТФОМС РФ, ФФОМС РФ)

3. Полученные Обществом лицензии и разрешения на осуществление виг. деятельности.

4. Правоустанавливающие документы по нематериальным активам, принадлежащие Обществу на праве собственности или владения или распоряжения или использования (лицензии, сертификаты, и т.п.). А также компьютерные программы, используемые Обществом.

5. Документы по принадлежащим Обществу ценным бумагам либо имитированные и выданные Обществом ценные бумаги (доли, акции, векселя, облигации и т.п.).

6. Документы (договора, долговые расписки и т.п.) по выданным и полученным обеспечениям и обязательствам, по залогу имущества, по товарам принятым на комиссию.

7. Резервную копию бухгалтерской программы в электронном виде, а также предоставить распечатанные регистры бухгалтерского учета, подписанные исполнителем (Журналы-ордера оборотно-сальдовые ведомости, анализ счета, карточка счета, главную книгу, ведомости расчет с поставщиками и т.д.).

8. Копии персонифицированного учета по взносам в Пенсионный Фонд РФ электронном виде, а также предоставить распечатанные формы.

9. Первичные учетные документы налогового учета, в том числе: счета-фактуры полученные от поставщиков, а также выписанные Обществом; журналы регистрации получение счетов-фактур; книги покупок; журналы регистрации выписанных счетов-фактур; книги про справки по начислению и списанию отложенных налоговых активов и обязательств.

10. Инвентаризационные ведомости расчетов, инвентаризационные ведомости 1 инвентаризационные ведомости ОС, Приказы о проведении инвентаризации и учете выявленных недостач и излишков.

11. Налоговые декларации, расчеты авансовых платежей по налогам сборам, обязательным взносам во внебюджетные фонды и расчеты к ним.

12. Бухгалтерскую отчетность Общества по всем отчетным периодам регистрации Общества.

13. Приказы об учетной политике Общества, а также все приказы, связанны бухгалтерским и налоговым учетом.

14. Входящие и исходящие письма в Налоговую инспекцию, бюджетные и внебюджетные фонды и прочие контролирующие органы. Акты и решения о проведенных проверках, запрос требования всех контролирующих органов.

15. Исковые требования и арбитражную документацию.

16. Договоры аренды с КУГИ.

17. Договоры с субарендаторами.

18. Все договоры по хозяйственной деятельности предприятия.

19. Кадровые приказы, личные дела сотрудников.

20. Лицевые карточки по начислению заработной платы.

21. Проекты и чертежи, выполненные подрядными организациями.

Стороны своих представителей в судебное заседание не направили, извещены о месте и времени рассмотрения спора, о чем орган связи уведомил Арбитражный суд.

Дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Суд, установив, что лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте проведения предварительного судебного заседания, возражения против завершения предварительного разбирательства и открытия судебного заседания отсутствуют, руководствуясь пунктом 4 статьи 137 АПК РФ, завершил предварительное судебное разбирательство и открыл судебное разбирательство, что отражено в протоколе судебного заседания.

Ходатайство Общества, полученное судом 20.09.2010 о возврате искового заявления, отклоняется, поскольку определением от 23.08.2010 исковое заявление было принято к производству.

Как следует из материалов дела, решением единственного участника Общества от 27.07.2008, досрочно прекращены полномочия генерального директора ФИО1, новым генеральным директором избран ФИО2

На момент рассмотрения заявленных требований решение Общества о прекращении полномочий генерального директора ФИО1, не оспорено.

Истец в обоснование иска сослался на положения статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО), указав, что отсутствие у юридического лица истребуемых документов препятствует ведению хозяйственной деятельности Общества.

ФИО1 в отзыве на иск сообщила, что являлась генеральным директором Общества в период с 09.12.2005 по 14.09.2009 и указала, что все документы, относящиеся к деятельности последнего, были ею переданы представителю собственника и что какие-либо документы, относящиеся к деятельности Общества, у нее отсутствуют.

Исследовав материалы дела, доводы лиц, участвующих в деле, оценив собранные по делу доказательства в совокупности и взаимосвязи в соответствии со статьей 71 АПК РФ, суд полагает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об ООО общество хранит документы, перечисленные в пункте 1 названной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых согласно правилам организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Требования Общества об истребовании у Ответчика документов перечисленных в исковом заявлении не подлежат удовлетворению, поскольку не отвечают установленному статьей 174 АПК РФ критерию исполнимости судебного акта ввиду отсутствия возможности идентификации истребуемых документов, номера или даты их составления.

Оценка требований и возражений сторон осуществляется судом с учетом положений статьи 65 АПК РФ, о бремени доказывания исходя из принципа состязательности, согласно которому риск наступления последствий несовершения соответствующих процессуальных действий несут лица, участвующие в деле (часть 2 статьи 9 названного Кодекса).

Определениями от 30.04.2010 и 26.06.2010 суд предлагал Обществу уточнить заявленные требования в части идентификации истребуемых документов. Требования суда были оставлены Обществом без ответа.

Как следует из материалов дела, Общество было зарегистрировано Регистрационной палатой Администрации Санкт-Петербурга 11.10.2000. Истец просит истребовать у Ответчика все первичные учетные документы, регистрационные, правоустанавливающие, первичные учетные документы налогового контроля, инвентаризационные ведомости, все договоры по хозяйственной деятельности Общества, бухгалтерскую отчетность по всем периодам и т.д.

Истец в нарушение положений статьи 65 АПК РФ не представил какие-либо доказательства, подтверждающие, что названные выше документы, составленные до 09.12.2005, были переданы ФИО1 после избрания ее генеральным директором Общества, а документы, составленные после 14.09.2009, - после освобождения от должности генерального директора.

Исходя из основных начал гражданского законодательства (статья 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее - ГК РФ), пределов осуществления гражданских прав (статья 10 ГК РФ) и принципа справедливости, ответственность за хранение и передачу документов не может быть возложена на лицо, которому истребуемые документы не передавались.

Кроме того, в силу статьи 65 АПК РФ, а также принципов диспозитивности и состязательности арбитражного процесса и равноправия сторон бремя доказывания требований по иску и возражений возложено на сторону, их заявляющую. Истец не представил какие-либо доказательства, подтверждающие доводы о том, что истребуемые документы находятся на момент рассмотрения спора у Ответчика или находились ранее.

При таких обстоятельствах в удовлетворении заявленных требований отказать.

Государственная пошлина относится на истца согласно статье 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд

решил:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения или кассационная жалоба в Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в силу.

Судья Бурденков Д.В.