Гражданский кодекс часть 1

о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 494-2010-Ю-002-002

при участии

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 23.03.2010 г. № 11-А

от заинтересованного лица – ФИО2 по доверенности от 18.03.10 № 56, ФИО3 по доверенности от 30.08.2010 № 46

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Брокко Инвест" (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 494-2010-Ю-002-002.

В судебном заседании заявитель поддержал заявленные требования, заинтересованное лицо возражало против их удовлетворения.

Изучив материалы дела, заслушав представителей сторон, суд установил следующее:

Как следует из материалов дела, 26.05.2010 Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном округе (далее - РО ФСФР), в соответствии с Приказом Руководителя РО ФСФР России в СЗФО от 06.04.10 № 72-10-74/ПЗ, в целях контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о ценных бумагах проведена проверка Общества.

Проверкой установлено, что Обществом при ведении внутреннего учета не выполняются требования, разработанного в соответствии с пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 №39-Ф3 «0 рынке ценных бумаг» Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного Постановлением ФКЦБ России № 32, Министерства Финансов России № 108н от 11.12.2001 г. (далее - Порядок ведения внутреннего учета сделок), устанавливающего для профессионального участника правила ведения учета:

1.1. В нарушение требований п. 21 Порядка ведения внутреннего учета сделок при оформлении поручений клиентов Общества в поручения на совершение срочных сделок не внесена информация о размер премии по опциону или однозначные условия ее определения и цена исполнения по опциону. Указанная информация не внесена при оформлении: поручения клиента ФИО4 от 13.11.09 о продаже опциона на покупку КТ81-12.09М131109СА 150000; поручения клиента ФИО4 от 10.12.09 о продаже 10 опционов на продажу 8ВЕК-12.09 101209РА7000; поручения клиента ФИО4 от 10.03.2О1О о продаже 2 опционов на продажу 8ВЕ11-3.10М100310РА7500.

1.2. В нарушение требований п. 39 Порядка ведения внутреннего учета сделок при оформлении регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами не внесена следующая информация:

1.2.1. В регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами не внесена информация о номере сделки с ценными бумагам:

- сделке РЕПО- продажа от 01.09.09 по продаже обыкновенных именных акций ОАО «ГМК Норильский Никель» па общую сумму 1132106, 06 руб. не присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер;

- сделке от 21.10.09 по продаже привилегированных именных акций ОАО «Сбербанк РФ» на общую сумму 5 515, 19 руб. не присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер;

- сделке РЕПО- покупка от 02.09.09 по покупке обыкновенных именных акций ОАО «ГМК Норильский Никель» на общую сумму 1132540, 29 руб. не присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер;

- сделке от 05.02.10 по продаже обыкновенных именных акций ОАО «Ростелеком» на общую сумму 37 790, 12 руб. не присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер;

- сделке от 05.02.10 по продаже обыкновенных именных акций ОАО «Ростелеком» на общую сумму 105 602, 23 руб. не присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер;

1.2.2. Общество осуществляет сделки с ценными бумагами через другого профессионального участника в порядке перепоручения (субкомиссии) и выступает в качестве клиента у другого профессионального участника,. В регистр внутреннего учета сделок не вносится информация о номерах и датах Отчетов предоставленных Обществу другими профессиональными участниками по результатам совершенных сделок. Например: при совершении сделки № 769713178 от 01.03.10, при совершении сделки № 769713674 от 01.03.10; при совершении сделки № 769713821 от 01.03.10; при совершении сделки № 769713822 от 01.03.10; при совершении сделки № 769713823 от 01.03.10.

1.2.3. В регистр внутреннего учета сделок не вносится информация о наименовании эмитента ценной бумаги:

- при внесении информации о сделке от 30.04.09 по покупке векселя у ЗАО «Броко Регион» не внесена информация об эмитенте векселя являющегося предметом сделки;

- при внесении информации о сделке от 04.05.09 по продаже векселя ЗАО «Броко Регион» не внесена информация об эмитенте векселя являющегося предметом сделки;

- при внесении информации о сделке от 01.09.09 по покупке векселя у ООО «Броко» не внесена информация об эмитенте векселя являющегося предметом сделки;

- при внесении информации о сделке от 26.10.09 по продаже векселя ООО «Броко» не внесена информация об эмитенте векселя являющегося предметом сделки;

1.2.4. В регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами внесена недостоверная информация о сделке № 26/10/09Д-Внебирж001 от 26.10.09 по продаже «простого векселя сер. ном. 18 д/вып. 01.09.09»: о сумме сделки с ценными бумагами; цене одной ценной бумаги; фактической дате оплаты ценных бумаг. В соответствии с указанным регистром сумма сделки составляет 1 920 000 рублей, цена одной ценной бумаги составляет 1 920 ООО рублей, фактической датой оплаты ценных бумаг является 26.10.2010. По данным бухгалтерского учета (счета б/у № 51, № 76) и первичных документов внутреннего учета (платежное поручение № 11 от 28.10.2010) сумма сделки составляет 3 120 000 рублей, цена векселя 3 120 000 рублей, датой оплаты указанного векселя является 28.10.2010.

1.3. В нарушение требований п. 42 Порядка ведения внутреннего учета сделок при
оформлении субрегистра внутреннего учета срочных сделок не внесена информация о
месте заключения срочной сделки (наименовании организатора торговли), номере и дате
Отчета на сновании которого вносилась информация в регистр, номере поручения и номере договора с клиентом.

Указанная информация не внесена:

- о сделке от 21.10.09 по покупке опциона на продажу КТЗ-12.09М141209РА 135000 для клиента ФИО4;

- о сделке от 27.10.09 по продаже опциона на продажу РСГ8-12.09М141209РА 135000 для клиента ФИО4;

- о сделке от 09.11.09 по продаже опцион на покупку 8ВЕК-12.09_101209СА7000 для клиента ФИО4;

- о сделке от 10.03.10 по продаже опцион на продажу 8ВЕК-3.10М100310РА7500 для клиента ФИО4;

1.4. В нарушение требований п. 46 Порядка ведения внутреннего учета сделок при оформлении регистра внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами не внесена следующая информация: номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом Регистре внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами клиентов Общества с 01.04.10 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям с денежными средствами: № 801545254 от 01.04.10, № 801548364 от 01.04.10, № 801552491 от 01.04.10, № 801554675 от 01.04.10, № 801556097 от 01.04.10.

1.5. В нарушение требований п. 48 Порядка ведения внутреннего учета сделок при оформлении субрегистра внутреннего учета денежных средств и расчетов по срочным сделкам не внесена следующая информация: наименование подтверждающего документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом Субрегистре внутреннего учета денежных средств и расчетов по срочным сделкам клиентов Общества с 01.01.08 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям с денежными средствами: № 2/03/10ОП02 от 02.03.10, № 1/03/10ОП02 от 01.03.10, № 27/02/10ОП02 От 27.02.10, №26/02/10ОП02 от 26.02.10, № 25/02/10ОП02 от 25.02.10.

1.6. В нарушение требований п. 51 Порядка ведения внутреннего учета сделок при оформлении регистра внутреннего учета ценных бумаг не внесена следующая информация: номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом регистре внутреннего учета ценных бумаг клиентов Общества с 01.01.08 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям с ценными бумагами: № 785108622 от 17.03.10, № 670359011 от 17.11.09, № 64553652 от 17.02.10, №670446940 от 17.11.2009, № 809360578 от 08.04.10.

1.7.В нарушение требований п. 53 Порядка ведения внутреннего учета сделок при оформлении субрегистра внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам не внесена следующая информация: номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом Субрегистре внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам клиентов Общества с 01.01.08 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям: № 278366 от 10.08.09, № 278397 от 10.08.09, № 55188446 от 19.10.09, № 55386243 от 21.10.09, № 55373965 от 21.10.09.

1.8.При оформлении поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами Обществом используется форма реестра в табличной форме, в котором приводиться информация о поручениях клиентов за календарный месяц, типовая форма, требования к оформлению, к количеству экземпляров и содержанию указанного реестра не включена в разработанные Обществом Правил внутреннего учета, что является нарушением требований п. 16 Порядка ведения внутреннего учета.

1.9. В нарушение требований п. 16 Порядка ведения внутреннего учета Правила
внутреннего учета не содержат требований к перечню информации, оформлению и со-
держанию предоставляемой Обществом клиентам отчетности по итогам сделок (операций) за месяц.

2. Обществом не выполняются требования, разработанных в соответствии с пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 №39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденных Постановлением ФКЦБ России № 9 от 11.10.1999, в соответствии с которым внутренний учет операций с ценными бумагами должен вестись профессиональным участником в соответствии с собственными процедурами и правилами ведения внутреннего учета операций с ценными бумагами, а именно:

2.1. Обществом не выполняются требования Правил внутреннего учета:

2.1.1.В нарушение требований п. 4.2.4. Правил внутреннего учета при оформлении поручений клиентов Общества в поручения на совершение срочных сделок не внесена информация о цене одного фьючерсного контракта, цену исполнения по опциону или однозначные условия ее определения, размер премии по опциону. (Примеры нарушений оформления поручений на совершение срочных сделок приведены в пункте 1.1. данного протокола).

2.1.2.В нарушение требований п. 5.2.1. Правил внутреннего учета при оформлении регистра внутреннего учета сделок не внесена информация о номере сделки с ценными бумагам, информация о номерах и датах Отчетов предоставленных Обществу другими профессиональными участниками по результатам совершенных сделок, информация о наименовании эмитента ценной бумаги (Примеры нарушений оформления регистра внутреннего учета сделок приведены в пункте 1.2. данного протокола).

2.1.3.В нарушение требований п. 5.2.2. Правил внутреннего учета при оформлении субрегистра внутреннего учета срочных сделок не внесена информация о месте заключения срочной сделки, номере и дате Отчета, на сновании которого вносилась информация в регистр, номере поручения и номере договора с клиентом (Примеры нарушений оформления регистра внутреннего учета сделок приведены в пункте 1.3. данного протокола).

2.1.4. В нарушение требований п. 5.3.2. Правил внутреннего учета при оформлении
регистра внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами не внесена следующая информация: номер и наименование первичного
документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер
и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом Регистре внутренне-
го учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами клиентов Общества с 01.04.10 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям с денежными средствами: № 801545254, № 801545254, № 801545254, № 801545254, № 801545254.

2.1.5.В нарушение требований п. 5.3.3. Правил внутреннего учета при оформлении субрегистра внутреннего учета денежных средств и расчетов по срочным сделкам не внесена следующая информация: наименование первичного документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом Субрегистре внутреннего учета денежных средств и расчетов по срочным сделкам клиентов Общества с 01.01.08 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям с денежными средствами: № 27/10/О9ФКО1 от 27.10.09, № 30/10/09ФК01 от 30.10.09, № 2/11/09ФК02 от 02.11.09, № 3/11/09ФКО1 от 03.11.09, №9/11/09ФК01 от 09.11.09.

2.1.6.В нарушение требований п. 5.4.2. Правил внутреннего учета при оформлении регистра внутреннего учета ценных бумаг не внесена следующая информация: номер и наименование первичного документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом регистре внутреннего учета ценных бумаг клиентов Общества с 01.01.08 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям с ценными бумагами: № 785108622 от 17.03.10, № 670359011 от 17.11.09, № 64553652 от 17.02.10, № 670446 9 40 от 17.11.2009, № 809360578 от 08.04.10.

2.1.7.В нарушение требований п. 5.4.3. Правил внутреннего учета при оформлении субрегистра внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам не внесена следующая информация: номер и наименование первичного документа внутреннего учета; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом. Например, в представленном Обществом Субрегистре внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам клиентов Общества с 01.01.08 по 12.04.10 указанная информация не отражена по следующим операциям: № 278366 от 10.08.09, № 278397 от 10.08.09, № 55188446 от 19.10.09, № 55386243 от 21.10.09, № 55373965 от 21.10.09.

2.1.8.При внесении в регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами информации о сделках РЕПО Обществом присваивается по первой и второй части сделки РЕПО разные номера, что является нарушением требований 5.2.1. Правил внутреннего учета, в соответствии с которым Общество вносит информацию о сделке РЕПО двумя строками и присваивает первой и второй части сделки РЕПО идентичные номера, а именно:

- первой части сделки РЕПО от 26.11.09 с обыкновенными именными акциями ОАО «Газпром» в первой сроке присвоен в регистре, внутреннего учета сделок неповторяющийся номер 58457357, второй части указанной сделки РЕПО от 27.11.09 присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер 58457356;

- первой части сделки РЕПО от 27.11.09 с обыкновенными именными акциями ОАО «РусГидро» в первой сроке присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер 58593154, второй части указанной сделки РЕПО от 30.11.09 присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер 58593153;

- первой части сделки РЕПО от ЗОЛ 1.09 с обыкновенными именными акциями ОАО «РусГидро» в первой сроке присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер 58717796, второй части указанной сделки РЕПО от 01.12.09 присвоен в регистре внутреннего учета сделок неповторяющийся номер 58717795.

Ответственность за указанные правонарушения установлена частью 2 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Указанные нарушения зафиксированы в акте внеплановой выездной проверки деятельности организации от 26.05.2010.

Должностным лицом РО ФСФР 06.05.2010 в присутствии законного представителя Общества составлен протокол об административном правонарушении, в котором отражены вышеперечисленные нарушения.

Постановлением РО ФСФР от 19.05.2010 Общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.29 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 600000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, Общество обратилось в суд с настоящим заявлением.

Суд не находит оснований для удовлетворения заявленных требований.

Частью 2 статьи 15.29 КоАП Российской Федерации предусмотрена ответственность за нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую или дилерскую деятельность либо деятельность по управлению ценными бумагами, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации правил ведения учета и составления отчетности.

Материалами дела подтверждается и не оспаривается Обществом наличие события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.29 КоАП РФ.

Общество не представило суду доказательств принятия всех зависящих от него мер по соблюдению законодательства о рынке ценных бумаг, что свидетельствует о виновности Общества применительно к положениям статьи 2.1 КоАП РФ.

Таким образом, РО ФСФР правомерно квалифицировало действия Общества по части 2 статьи 15.29 КоАП РФ.

Порядок привлечения Общества к административной ответственности РО ФСФР соблюден. Срок давности привлечения Общества к административной ответственности не нарушен.

Довод Общества относительно отсутствия у РО ФСФР оснований для проведения внеплановой выездной проверки, неправомерен.

На основании п.10 ст. 42 ФЗ N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг осуществляет контроль за соблюдением эмитентами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг; а также в соответствии с п.6 ст. 44 федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе устанавливать порядок проведения проверок эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также иных лицензируемых ею организаций, осуществлять самостоятельно или совместно с соответствующими федеральными органами исполнительной власти проверки деятельности эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также иных лицензируемых ею организаций, назначать и отзывать инспекторов для контроля за деятельностью указанных организаций;

Согласно п.7 Приказа ФСФР РФ от 13.11.2007 N 07-107/пз-н "Об утверждении Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора" основанием проведения внеплановой выездной проверки является приказ ФСФР России (РО ФСФР России) о проведении выездной внеплановой проверки деятельности конкретной организации, который может быть издан, в том числе, в целях проверки исполнения организацией требований законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.

Как следует из содержания приказа РО ФСФР России от 06.04.2010 № 72-10-74/пз о проведении выездной внеплановой проверки деятельности Общества (л.д.58-59) он издан в целях проверки исполнения организацией требований законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.

Суд также отклоняет довод Общества относительно наделения группы инспекторов полномочиями, не предусмотренными законодательством.

На основании п. 4. Приказа ФСФР РФ от 13.11.2007 N 07-107/пз-н «Об утверждении Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора» предметом контроля и надзора за деятельностью организаций, в отношении которых ФСФР России (РО ФСФР России) проводятся соответствующие мероприятия, являются:

- соблюдение организациями лицензионных требований и условий при осуществлении соответствующей деятельности;

- соблюдение законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, об акционерных обществах, о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, о кредитных историях, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, о деятельности жилищных накопительных кооперативов, о деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, о товарных биржах, об ипотечных ценных бумагах и о жилищном обеспечении военнослужащих;

- соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к раскрытию информации о деятельности организации;

- соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к предоставлению отчетности организаций;

- соблюдение требований и условий, содержащихся в нормативных правовых актах Российской Федерации, регулирующих деятельность по управлению инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов, паевыми инвестиционными фондами, пенсионными резервами негосударственных пенсионных фондов, доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, доверительному управлению накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих и доверительному управлению ипотечным покрытием;

- соблюдение требований и условий, содержащихся в нормативных правовых актах Российской Федерации, в том числе в нормативных правовых актах федеральных органов исполнительной власти, регулирующих осуществление организациями соответствующих видов деятельности;

- соблюдение субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию требований по формированию и размещению средств пенсионных резервов, формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах" и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации;

- деятельность негосударственных пенсионных фондов по учету пенсионных обязательств негосударственных пенсионных фондов, назначению и выплатам негосударственных пенсий участникам фонда, учету средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, а также по назначению и выплатам накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам;

- соответствие собственных средств организаций и иных финансовых показателей нормативам достаточности собственных средств и иным показателям, установленным законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

- соответствие работников организации квалификационным требованиям, установленным законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

- соответствие работников организации, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, квалификационным требованиям, установленным законодательством Российской Федерации.

На основании пункта 16.1. Административного регламента Приказом ФСФР России (РО ФСФР России) о проведении выездной (плановой или внеплановой) проверки определяет предмет проверки, срок проведения проверки и состав группы инспекторов с указанием ее руководителя.

Таким образом, проверка соблюдения вышеперечисленных требований является предметом проверки, а не ее целью, как указало Общество.

В соответствии с п.19.2. указанного Административного регламента полномочия инспекторов подтверждаются служебными удостоверениями и заверенной копией приказа ФСФР России (РО ФСФР России) о проведении проверки деятельности организации.

Таким образом, приказ РО от 06.04.2010 № 72-10-74/пз полностью определяет предмет проверки и соответствует Административному Регламенту.

Все собранные по делу об административном нарушении доказательства оценены Региональным отделением в соответствии со статьей 26.11 КоАП РФ, а также с позиции соблюдения требований закона при их получении (часть 3 статьи 26.2 КоАП РФ).

В соответствии с частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения.

Судья Трохова М.В.