Гражданский кодекс часть 1

ООО «ВистА» просит признать незаконным Постановление Межрегионального Управления комитета РФ по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу о назначении административного наказания от 19.10.2005г. № 06-05/35-1/1.

Заявитель в судебное заседание не явился, представил ходатайство о рассмотрении дела без его участия, требования, изложенные в заявлении, поддержал в полном объеме.

Ответчик требования заявителя отклонил по мотивам, изложенным в отзыве.

Судом установлены следующие обстоятельства:

Как следует из материалов дела, Управлением проведена проверка соблюдения ООО "ВистА" законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2004г. по 30.09.2005г., по результатам которой составлен Акт № 62 от 05.10.2005 года.

05.10.2005 года уполномоченным лицом МРУ Росфинмониторинга по Северо-Западному федеральному округу составлен Протокол об административном правонарушении, в соответствии с которым установлено, что ООО «ВистА» совершено административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ст.15.27 КоАП РФ.

Из содержания Протокола следует, что Общество, проводящее основанные на риске игры (иные игры), в нарушение п.2 ст.7 Закона РФ № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее Закон) не выполнило обязанности, установленные постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" (далее Постановление № 6), а именно, не утвердило и не направило на согласование в МРУ Росфинмониторинга правила внутреннего контроля.

Постановлением Управления от 19.10.2005 года № 06-05/35-1/1 ООО "ВистА" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 КоАП РФ и подвергнуто административному наказанию в виде штрафа в размере 50 000руб.

Считая принятое Постановление незаконным, ООО "ВистА" обратилось в суд с настоящим заявлением.

ООО «ВистА» имеет 15 зарегистрированных объектов игорного бизнеса (игровых автоматов).

Обществу Федеральным агентством по физической культуре, спорту и туризму выдана лицензия номер 005993 от 10.11.2004 года сроком на 5 лет на осуществление деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений.

Статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ в редакции от 30.10.2002г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся: организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме.

В соответствии со ст. 6 Закона № 115-ФЗ к операциям с денежными средствами или иным имуществом относится получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

В соответствии со ст.1 ФЗ от 27.12.2002 года № 182-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ о налогах и сборах» организатором игорного заведения является организация или индивидуальный предприниматель, которые осуществляют в сфере игорного бизнеса деятельность по организации азартных игр.

Под игорным бизнесом понимается - предпринимательская деятельность, связанная с извлечением организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр и (или) пари, не являющаяся реализацией товаров (имущественных прав), работ или услуг;

Согласно ст. 1 Закона № 182-ФЗ игровой автомат это специальное оборудование (механическое, электрическое, электронное или иное техническое оборудование), установленное организатором игорного заведения и используемое для проведения азартных игр с любым видом выигрыша без участия в указанных играх представителей организатора игорного заведения.

Обязательным условием для участия в игре на деньги является внесение гражданином (игроком) денежных средств в виде платы за участие в игре путем вборса денег в игровой автомат. Денежные средства, внесенные игроком, являются собственностью Общества. В случае выигрыша Общество выплачивает игроку сумму выигрыша. Таким образом, в игровом автомате, которое является одним из участников азартной игры, существует накопительный фонд денежных средств, из которого игрокам выплачиваются суммы выигрыша, то есть призовой фонд.

Таким образом, ООО «ВистА» относится к организациям, которые в соответствии со ст.5 Федерального закона № 115-ФЗ осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, поскольку проводит основанные на риске игры (иные игры), в которых между участниками разыгрывается призовой фонд; осуществляет операции с денежными средствами: получает денежные средства в виде платы за участие основанных на риске играх, выплачивает денежные средства, в виде выигрыша, полученного от участия в основанных на риске играх.

В силу п.2 ст.7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством РФ, а для кредитных организаций - Центральным банком РФ и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ.

Пунктом 1 Постановления № 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке для иных организаций - со дня вступления в силу Постановления.

Согласно п.2 Постановления № 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случаях отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет РФ по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Исполнение организацией законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля предполагает утверждение правил внутреннего контроля руководителем организации и последующее представление их на согласование в уполномоченный орган в сроки, установленные Постановлением № 6.

Постановление № 6 опубликовано в "Российской газете" 15.01.2003г. и с этого момента в соответствии со ст.23 Федерального закона от 17.12.93. № 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" вступило в силу.

ООО "ВистА" зарегистрировано 21.07.2004 года и, следовательно, не позднее 21.08.2004г. было обязано разработать и утвердить правила внутреннего контроля и не позднее 26.08.2004г. представить их на согласование в Комитет.

Как видно из материалов дела Правила внутреннего контроля Обществом не утверждены и не представлены в МРУ Росфинмониторинга на согласование.

В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ состав правонарушения образует неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Таким образом, материалами дела подтверждено наличие в действиях ООО «ВистА» состава административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 КоАП РФ.

Оспаривая доводы Общества, изложенные в заявлении, ответчик указывает на то, что до 03.05.2005 года Общество не вело деятельность по организации и проведению основанных на риске игр, и, следовательно, правила внутреннего контроля должны были быть утверждены руководителем Общества не позднее 03.06.2005 года и не позднее 08.06.2005 года должны были быть направлены на согласование, в связи с чем, Обществом с 09.06.2005 года допускалось совершение длящегося административного правонарушения.

Довод ответчика суд считает несостоятельным. Статьей 4.5 КоАП РФ установлены сроки привлечения к административной ответственности, истечение которых является безусловным основанием, исключающим производство по делу об административном правонарушении. Срок давности привлечения к административной ответственности исчисляется по общим правилам исчисления срока - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения. В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности. Согласно ч.2 ст.4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 ст.4.5 КоАП РФ, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. Следовательно, срок привлечения ООО «ВистА» к административной ответственности начинает течь именно с 27.08.2004 года, поскольку в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 6 утверждение правил внутреннего контроля производится руководителями организаций в течение 1 месяца со дня государственной регистрации организации, а не с момента начала осуществления операций с денежными средствами. Срок давности привлечения к административной ответственности заканчивается соответственно 27.08.2005 года. Постановление о привлечении Общества к административной ответственности вынесено ответчиком 19.10.2005 года, то есть с нарушением установленного срока.

Длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом (пункт 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях").

Поскольку предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности по своей правовой природе является пресекательным, пропуск этого срока административным органом свидетельствует о незаконности последующего привлечения к административной ответственности, что в данном случае должно рассматриваться как достаточное правовое основание для удовлетворения заявленных обществом требований (часть 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Руководствуясь статьями 167-170,211 Арбитражного процессуального кодекса РФ,

Арбитражный суд

решил:

Признать незаконным Постановление МРУ Росфинмониторинга по Северо-Западному Федеральному округу от 19.10.2005 года о назначении административного наказания № 06-05/35-1/1.

Выдать заявителю справку на возврат из федерального бюджета госпошлины в размере 2 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в апелляционном арбитражном суде в течение десяти дней с момента его принятия.

Судья Н.О. Третьякова