Гражданский кодекс часть 1

третьи лица: 1) общество с ограниченной ответственностью "НОРДПРОМ" ( 196135, РОССИЯ, САНКТ-ПЕТЕРБУРГ Г., МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ МОСКОВСКАЯ ЗАСТАВА ВН.ТЕР.Г., ЮРИЯ ГАГАРИНА ПР-КТ, Д. 21, ЛИТЕРА А, ПОМЕЩ. 40-Н, ОФИС №5, ОГРН: 1187847284063, Дата присвоения ОГРН: 05.10.2018, ИНН: 7810739875)

2) МИФНС № 23 по Санкт-Петербургу

об обязании передать документы

при участии

- от истца: ФИО4 по доверенности от 12.11.2021

- от ответчика: не явился, извещен

- от третьих лиц: 1) не явился, извещен

2) ФИО5, ФИО6 по доверенности от 13.04.2021

установил:

ликвидатор ООО "НОРДПРОМ" ФИО1 обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО2 об обязании передать документы и имущество ООО «НордПром» в следующем составе:

1. Документы, подтверждающие права ООО «НордПром», на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт;

2. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества Должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

3. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1,2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года);

4. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

5. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

6. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

7. Отчеты по оценке бизнеса, имущества Должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления Должника;

8. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

9. Список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору;

10. Перечень кредиторов Должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения.

11. Сведения об аффилированных лицах Должника;

12. Внутренние документы ООО «НордПром», подтверждающие полномочия руководящих органов (Приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

13. Протоколы собраний руководящих органов ООО «НордПром» с момента создания организации;

14. Приказы и распоряжения директора с момента создания организации;

15. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, имеющих место на предприятии;

16. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

17. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «НордПром» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

18. Номера расчетного и иных счетов ООО «НордПром», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

19. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «НордПром» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

20. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций;

21. Лицензии;

22. Сертификаты;

23. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

24. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

25. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

26. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

27. Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием Должника. Приложить копни исковых заявлений и имеющихся судебных актов;

28. Перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу. Приложить копии решений и исполнительных листов. Копии инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу;

29. Сведения о внутренней структуре ООО «НордПром», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

30. Сведения о фактической численности работников ООО «НордПром» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

31. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

32. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «НордПром» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

33. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «НордПром», его функций и видов деятельности;

34. Сведения об ООО «НордПром» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

35. Отчёты комиссионера с приложениями, а так же со всей первичной документацией к ним;

36. Отчёты субкомиссионера с приложениями, а так же со всей первичной документацией к ним;

37. Информацию в виде справок/писем (сводной справки/письма) по состоянию на дату подачи заявления в Арбитражный суд:

·о наличии/отсутствии государственного оборонного заказа;

·о наличии/отсутствии мобилизационных мощностей;

·о наличии/отсутствии имущества ограниченного оборота;

·о наличии/отсутствии необходимости осуществления каких-либо природоохранных мероприятий;

·о наличии/отсутствии каких-либо торговых ограничений, финансового стимулирования, дотаций;

·о наличии/отсутствии сезонных факторов в деятельности Должника (если «да», то их влияние на деятельность Должника);

·схема и характеристика организационно-производственной структуры Должника;

·основные направления деятельности Должника;

·основные виды выпускаемой Должником продукции;

·текущие и планируемые объёмы производства/продаж Должника;

·состав основного и вспомогательного производства Должника (или отсутствие такового);

·загрузка производственных мощностей Должника (или отсутствие таковых);

·объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание (или отсутствие таковых);

·объекты незавершённого строительства;

·все направления (виды) деятельности, осуществляемые Должником в течение не менее чем двухлетнего периода, их соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным;

·данные по основным поставщикам сырья/продукции/материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объёмам поставок в течение не менее чем 2-х летнего периода;

·данные по срокам и формам расчётов за поставленную продукцию;

·балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

·балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

·наличие и краткая характеристика (в случае наличия) мобилизационных и законсервированных основных средств;

·степень износа основных средств;

·наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);

·размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

·размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

·обоснованность цен, по которым приобретались сырьё/материалы/продукция;

·причины задержки реализации готовой продукции;

·обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

·потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств, возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

·запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

·сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию;

·эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений;

·имущество, внесённое в качестве краткосрочных финансовых вложений;

·возможность возврата имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений;

·наличие и размер фондов социальной сферы;

·возможность и обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;

·обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

·обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

·долгосрочные обязательства Должника - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств;

·мероприятия, целенаправленно проводимые на предприятии за период существования организации, направленные на снижение расходов и эффект от их реализации;

·перечень объектов недвижимости, которыми Общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям. Приложить копии документов, подтверждающих право владения, пользования т.д. Копии планов земельных участков.

Некоторые из вышеперечисленных сведений можно представить в форме следующих справок: Справки из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав:

1. МРЭО ГИБДД о транспортных средствах;

2. Гостехнадзор - об объектах повышенной опасности и тракторах;

3. из Комитета по землепользованию администрации о составе и величине земельных участков на правах аренды и владения;

4. Федеральная регистрационная служба - о правах на объекты недвижимости и земельные участки;

5. Служба судебных приставов - об имеющихся на исполнении исполнительных документач в отношении предприятия-должника;

6. Инспекция ФНС - а) справка об открытых счетах; б) полная выписка из ЕГРЮЛ с указанием участия в других юридических лицах; в) справка о задолженности по обязательным платежам; г) справка об имеющейся информации о зарегистрированных правах в качестве плательщика налогов с владельцев транспортных средств, земельного налога, налога на имущество по недвижимости;

а также взыскать на основании ст. 308.3 ГК РФ неустойку в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта по которому требуются документы.

В судебном заседании представителем истца поддержан иск; представители МИФНС № 23 по Санкт-Петербургу возражают против его удовлетворения.

Как следует из материалов дела, ООО «НОРДПРОМ» зарегистрировано в ЕГРЮЛ 05.10.2018; его участником является ФИО7 с долей участия в уставном капитале в размере 40%; остальные 60% доли в уставном капитале с 15.09.2020 значатся за Обществом.

В период с 26.01.2021 ликвидатором Общества значилась ФИО2.

Решением единственного участника Общества от 12.04.2021 № 12042021 прекращены полномочия ликвидатора Общества ФИО2, на должность ликвидатора Общества назначен ФИО1.

Ссылаясь на то, что ему не передана документация Общества, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд находит иск не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ).

В этой же статье Закона № 402-ФЗ установлено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

То обстоятельство, что ответчик являлась исполнительным органом Общества, само по себе не свидетельствует о том, что документация того рода, что указана в исковом заявлении, находится в ее личном владении, так как по смыслу положений пункта 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ с учетом пункта 2 статьи 54 ГК РФ и иных нормативных актов, хранение документов, связанных с деятельностью юридического лица осуществляется по его месту нахождения.

В соответствии с ч.1 ст.65 АПК РФ на лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений.

В данном случае, именно, Общество должно представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения ею полномочий ликвидатора Общества, а не по месту нахождения Общества, а также то, что после прекращения полномочий ответчика как ликвидатора Общества истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам организации.

В рассматриваемом случае МИФНС № 23 по Санкт-Петербургу принято решение о проведении выездной налоговой проверки в отношении Общества. В рамках этой проверки составлен протокол допроса ответчика в качестве свидетеля от 08.04.2021 № 04/2. Согласно данному протоколу ответчик является инвалидом I группы, все регистрационные и распорядительные документы Общества ответчик подписала за денежное вознаграждение и передала их малознакомому человеку – Дмитрию, который приходил с нотариусом для оформления документов; никаких документов по финансово-хозяйственной деятельности Общества ответчику от Общества не передавалось; о деятельности Общества ей ничего не известно.

Поскольку доказательства того, что истребуемые Обществом документы удерживаются ответчиком, истцом в материалы дела не представлены, постольку в иске надлежит отказать.

Расходы истца по оплате госпошлины в силу положений статьи 110 АПК РФ остаются за ним.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

в иске отказать.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья С.С.Салтыкова