Гражданский кодекс часть 1

ООО «Сантас» (далее – Общество, Заявитель) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании постановления №04-07/93-1/2 от 31.10.2013 Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (Управление, административный орган).

Рассмотрев материалы дела, суд установил.

На основании приказа от 14.10.2013 №18-04-01/82-П Управлением в отношении Общества в период с 16.10.2013 по 14.11.2013 была проведена плановая выездная проверка по соблюдению законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

В результате проверки было установлено, что Общество является организацией, оказывающей посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества

Административное правонарушение, допущенное Обществом и установленное протоколом об административном правонарушении от 23.10.2013 №04-07/93-1/2, выразилось в следующем:

неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В нарушение п.9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2013г. № 364 ООО «Сантас» на момент проведения проверки не состоит на учете в Федеральной службе по финансовому мониторингу.

ООО «Сантас» зарегистрировано 02.08.2000 года. На момент проведения проверки в МРУ Росфинмониторинга по СЗФО в Обществе отсутствуют разработанные и утвержденные правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В нарушение п.2 ст.7 Федерального Закона РФ № 115-ФЗ от 07.08.2001г. специальное должностное лицо ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля не назначено.

В нарушение Приказа Росфинмониторинга № 203 от 03.08.2010 документы, подтверждающие прохождение целевого инструктажа должностными лицами Общества Директором - ФИО2, Главным бухгалтером - ФИО3 не предъявлены.

Обществом не представлено документально зафиксированных данных о том, что Обществом предпринимаются меры, направленные на сверку клиентов (физических и юридических лиц) с указанным перечнем. Не представлено информации и о выявлении бенефициарных владельцев клиентов Общества.

Обществом при проведении проверочных мероприятий не представлены документы подтверждающие, что Обществом предпринимаются меры, направленные на выявление клиентов, являющихся иностранными публичными должностными лицами.

Обществом не организован внутренний контроль соответствующим образом, который бы позволял осуществлять сверку клиентов с указанным перечнем террористов, а та же выявлять иностранных публичных лиц.

ООО «Сантас» не предприняты действия, направленные на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля в организации и соблюдение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ.

В ООО «Сантас» отсутствует организованная, целостная и постоянно действующая система внутреннего контроля по причине отсутствия принятия внутренних организационных мер, в связи с чем Общество не в состоянии обеспечить предоставление информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, или подозрительным операциям.

В проверяемом периоде ООО «Сантас» не направляло сведения в Росфинмониторинг по 4 сделкам с недвижимым имуществом, совершению которых Общество способствовало, на общую сумму 13 160 000 руб., подлежащих обязательному контролю.

31.10.2013 в отношении ООО «Сантас» было вынесено оспариваемое постановление №04-07/93-1/2, в соответствии с которым Общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ и назначено административное наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Не согласившись с законностью вынесенного постановления, Общество обратилось в суд с настоящим заявлением.

Объективную сторону правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ составляют действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона РФ от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон):

-внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

-организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;

-осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В соответствии с п. 2 статьи 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Той же нормой Закона установлено, что Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

Согласно п.9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2013г. № 364 утверждено Положение о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций.

В соответствии с п. 2 статьи 7 Закона РФ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г. (далее по тексту употребляется термин - Закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Отсутствие специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, соответствующего предъявляемым квалификационным требованиям (постановление Правительства РФ № 715), свидетельствует о неорганизации системы внутреннего контроля должным образом.

В соответствии с частью 2 статьи 7 Федерального закона РФ от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон) требования к подготовке и обучению кадров определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Частью 3 Постановления Правительства РФ от 05.12.2005г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203 (зарегистрирован в Минюсте 07.09.2010г. за № 18375) утверждено «Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Положение).

В соответствии с п. 10 указанного Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций. Должностное лицо на момент проведения проверочных мероприятий не назначено.

Поскольку специальное должностное лицо, ответственное за исполнение правил внутреннего контроля на момент проведения проверки не назначено, соответственно, документы, подтверждающие проведение в Обществе вводного и дополнительного инструктажа в нарушение указанного выше Приказа Росфинмониторинга № 203 при проведении проверочных мероприятий, также не предъявлены.

Кроме того, в течение года с даты вступления в силу указанного Положения однократное обучение в форме целевого инструктажа должны пройти: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета (при наличии должности в штате организации), руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации), а именно (для ООО «Сантас»): 1. Директор, главный бухгалтер.

Согласно ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ (в редакции № 308) под осуществлением внутреннего контроля понимается реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства, в том числе по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган.

В соответствии с п. 2 статьи 7 Закона операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лиц.

В соответствии с п. 10 статьи 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии со статьей 7.3 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в дополнение к предусмотренным пунктом 1 статьи 7 настоящего Федерального закона мерам обязаны:

-принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся на обслуживании или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц;

-принимать на обслуживание иностранных публичных должностных лиц только на основании письменного решения руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, либо его заместителя, а также руководителя обособленного подразделения организации, осуществляющей операции с

денежными средствами или иным имуществом, которому руководителем указанной организации либо его заместителем делегированы соответствующие полномочия;

-принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;

-на регулярной основе обновлять имеющуюся в распоряжении организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию о находящихся у них на обслуживании иностранных публичных должностных лицах;

-уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым находящимися на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц в случае, если они находятся на обслуживании в кредитной организации.

В соответствии с п. 1.1 ст.6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с п.п.4 п.1 ст.7. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции, подлежащей обязательному контролю операциям.

Так же, в соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии со ст.6 Федерального закона №115-ФЗ.

Критерии выявления и признаки необычных сделок установлены Приказом Росфинмониторинга №103 от 08.05.2009г. (в ред. 14.02.2012г.).

Одним из признаков подозрительной операции, установленных данным Приказом является (п.28) «Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в 2 и более раз». С учетом того, что вышеуказанное имущество, передавалось в собственность покупателей ниже рыночной стоимости в два и более раза (к примеру, по договору № 015-2205 от 22.05.20130 г. недвижимое имущество стоимостью 2 800 000 рублей было продано за 1 000 000 рублей; по договору № 019-2208 от 22.08.2012 г. недвижимое имущество стоимостью 3 020 000 рублей было продано за 1 000 000 рублей; по договору № 1224-1603 от 16.03.2012 г. недвижимое имущество стоимостью 6 000 000 рублей было продано за 1 000 000 рублей), исходя из буквального толкования норм Закона №115-ФЗ, Приказа Росфинмониторинга №103 от 08.05.2009г. можно сделать вывод о наличии в данных сделках признака подозрительных операций, информация по которым представляется в уполномоченный орган независимо от суммы.

Организация и осуществление внутреннего контроля рассматривается как целостная система, направленная на своевременное выявление операций, подлежащих обязательному контролю, а также операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Материалами дела подтверждается, что общество на момент проверки не состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по СЗФО, специальное должностное лицо ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля не назначено, обучение должностными лицами в целях ПОД/ФТ не пройдено, должностные лица Общества не получили достаточного объема знаний, при полноте которых обеспечили бы исполнение обязанностей по выявлению соответствующих операций и направлению сообщений в уполномоченный орган. Событие доказано.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств, свидетельствующих о принятии Обществом необходимых и достаточных мер по соблюдению норм законодательства, по недопущению правонарушения и невозможности его предотвращения, в материалы дела не представлено, что свидетельствует о наличии вины во вмененном ему правонарушении.

Привлечение должностного лица к административной ответственности, равно как и принятие мер, направленных на устранение выявленных нарушений, не освобождает от административной ответственности юридическое лицо.

Основания для признания правонарушения малозначительным отсутствуют, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств в рассматриваемой ситуации не имеется. Устранение выявленных нарушений не является обстоятельством, свидетельствующим о малозначительности (п. 18 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10).

Обществу назначено минимальное наказание, предусмотренное санкцией ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

При этом административное приостановление деятельности влечет усиление административного наказания и ухудшает положение общества (п. 16 постановления Пленума ВАС РФ от 27.01.2003 №2, постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2012 №8658/12).

При вышеизложенных обстоятельствах требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия Решения.

Судья Синицына Е.В.