Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Михайловой А.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Крестиной Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по заявлению ООО «Доходный дом инвестора», г. Саратов

заинтересованное лицо:

Отделение по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Саратов

об оспаривании постановления

при участии:

от заявителя – ФИО1, по доверенности от 29.04.2019 г.,

от заинтересованного лица – ФИО2, по доверенности от 17.05.2019 г.

У С Т А Н О В И Л:

В Арбитражный суд Саратовской области обратилось ООО «Доходный дом инвестора» с заявлением о признании незаконным постановления №19-9262/3110-1 от 13.05.2019 г. по делу об административном правонарушении №ТУ-63-ЮЛ-19-9262.

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал заявленные требования в полном объеме.

Представитель заинтересованного лица возражал против удовлетворения заявленных требований по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Как следует из материалов дела, постановлением Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее также - административный орган) от 13.05.2019 № 19-9262/3110-1 общество с ограниченной ответственностью «Доходный дом инвестора» (далее также - ООО «Доходный дом инвестора», Общество, Заявитель) было привлечено к административной ответственности по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в результате чего Обществу было назначено наказание в виде штрафа в размере 260 000 рублей.

ООО «Доходный дом инвестора», не согласившись с вынесенным постановлением, обратилось в Арбитражный суд Саратовской области с заявлением об отмене постановления Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации №19-9262/3110-1 от 13.05.2019 г.

Рассмотрев материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с частью 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Статьей 19.7.3 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).

В соответствии со статьей 2.4 Федерального закона N 196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Согласно Приказу Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2018 № ОД-3400 «О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность центрального депозитария, деятельность по проведению организованных торгов, клиринговую деятельность и деятельность центрального контрагента, репозитарную деятельность, а также деятельность саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих профессиональных участников рынка ценных бумаг, и об отмене распорядительных актов Банка России» функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации профессиональными участниками рынка ценных бумаг, расположенными на территории Саратовской области, осуществляет Волго-Вятское главное управление Центрального банка Российской Федерации.

ООО «Доходный дом инвестора» является профессиональным, участником рынка ценных бумаг и имеет лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: от 20.01.2009 № 164-11928-100000 на осуществление брокерской деятельности; от 20.01.2009 № 164-11937-010000 на осуществление дилерской деятельности; от 17.07.2008 № 064-11426-001000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами; от 20.01.2009 № 164-11947-000100 на осуществление депозитарной деятельности.

Указанием Банка России от 27.11.2017 № 4621-У на основании статьи 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ установлены сроки и порядок составления и представления профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России отчётности, в том числе:

-по форме 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)»,

-по форме 0420414 «Сведения о займах и кредитах»,

-по форме 0420413 «Расчет собственных средств».

Показатели отчетности по форме 0420416 (пункт 4 Приложения 2 к Указанию № 4621-У) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, согласно ежеквартально определяемому Банком России перечню, формируемому на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций-профессиональных участников по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты; по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.

По итогам анализа отчетности Общества по форме 0420416, на 30.09.2018 и на 31.12.2018 было установлено, что в ней отсутствуют какие-либо сведения, как по собственным, так и по клиентским вложениям, хотя в отчетности Общества по форме 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» на эти даты на депозитарном обслуживании в Обществе находились 5 акций YandexN.V. (на счете с кодом S14 - население и некоммерческие организации, обслуживающие население), а также 37 облигаций LowlandProjectsLLP (на счетах с кодом S112 - другие нефинансовые организации).

По итогам анализа затребованных Волго-Вятским главным управлением Центрального банка Российской Федерации и представленных Обществом пояснений и документов установлено, что Обществом ошибочно не отражена информация в разделе 2 «Инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)», и в связи с выявленным нарушением 28.03.2019 направлена исправленная отчетность по форме 0420416 по состоянию на 30.09.2018 и 31.12.2018 (peг. № 17_001_001_00093087 от 28.03.2019 и peг. № 1700100100093116 от 28.03.2019).

В связи с неотражением всех вложений клиентов в иностранные ценные бумаги 29.03.2019 Обществом повторно представлена исправленная отчетность (peг. № 17_001_001_00093740 от 29.03.2019 и peг. № 17001001_00093740 от 29.03.2019).

Таким образом, Обществом самостоятельно устранено нарушение в части порядка составления отчетности по форме 0420416 по состоянию на 30.09.2018 и 31.12.2018.

Вместе с тем, в результате проверки данных, содержащихся в отчетности Общества, представляемой в Банк России по форме 0420416, по состоянию на 30.09.2018 и 31.12.2018, и документов, представленных Общество в связи с исполнением предписания Банка России от 26.03.2019 №Т4-26-7/8885, установлен факт представления в Банк России недостоверной информации, предусмотренной законодательством.

Пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420414 Приложения 1 Указания № 4621-У установлено, что по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420414 отражается информация о займах, выданных профессиональным участником в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.

Из анализа документов, представленных в исполнение пункта 2 предписания от 26.03.2019 № Т4-26-7/8885, установлено, что 29.12.2018 г. Обществом заключен договор займа с ФИО3, выдача денежных средств из кассы Общества также осуществлена 29.12.2018.

Из содержания отчетности Общества по форме 0420414 по состоянию на 31.12.2018 (peг. № 17_001_00100074811 от 21.01.2019) установлено, что отчетность не содержит данных о выданном в декабре 2018 г. займе физическому лицу (ФИО3).

06.03.2019 Обществом представлена исправленная отчетность (peг. 17_001_001_00088853 от 06.03.2019) с указанием сведений о выданном займе.

Таким образом, в результате проверки данных, содержащихся в отчетности Общества, представляемой в Банк России по форме 0420414 по состоянию на 31.12.2018,и документов, представленных Обществом в связи с исполнением предписания Банка России от 26.03.2019 №Т4-26-7/8885, установлен факт представления в Банк России недостоверной информации, предусмотренной законодательством.

В силу пункта 4 Приложения 2 к Указанию № 4621-У показатели отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств» заполняются профессиональными участниками рынка ценных бумаг по состоянию на дату, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств, и представляются не позднее 5 рабочих дней со дня такого несоответствия.

По результатам анализа истребованных Волго-Вятским главным управлением Центрального банка Российской Федерации и представленных Обществом документов установлено, что по состоянию на 24.12.2018; 25.12.2018; 26.12.2018; 27.12.2018, по данным отчётности, задолженность перед ООО СМУ-142 (договор о брокерском обслуживании 0842-ММВБ от 05.05.2014) составляла 12 290,03 руб. Однако, в связи с вступлением в силу решения суда по делу А57-10221/2018 с 24.12.2018 задолженность перед указанным клиентом составила 2 022 967,88 руб.

При включении соответствующей суммы кредиторской задолженности в расчет собственных средств, значение размера собственных средств опустится ниже минимально установленного (на 24.12.2018 - 13 776 563,82 руб.; на 25.12.2018 - 13 748 052,78 руб.; на26.12.2018 - 13 772 710,36 руб.; на 27.12.2018 - 13 437 258,13 руб.).

Соответственно, в силу пункта 4 Приложения 2 к Указанию № 4621-У Общество было обязано сдать отчетность по форме 0420413 по состоянию на 24.12.2018, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств в срок не позднее 5 рабочих дней со дня такого несоответствия, то есть не позднее 29.12.2018.

В нарушение требований указанной нормы отчетность, но форме 0420413 по состоянию на 24.12.2018 представлена Обществом только27.03.2019 (вх. № 17_001_001_00092602).

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Доходный дом инвестора» не исполнило обязанность по представлению достоверной отчетности в полном объеме и в установленные нормативными актами сроки.

Данный факт достоверно подтвержден материалами дела об административном правонарушении, в отношении ООО «Доходный дом инвестора», и заявителем не оспаривается, в связи с чем суд приходит к выводу о законности вынесенного постановления.

Ответственность за данное правонарушение предусмотрена ст. 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Обжалуя постановление, ООО «Доходный дом инвестора» просит отменить постановление №19-9262/3110-1 от 13.05.2019 г. по делу об административном правонарушении №ТУ-63-ЮЛ-19-9262 ввиду его малозначительности в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ.

Исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии по настоящему делу предусмотренных статьей 2.9 КоАП РФ признаков малозначительности совершенного административного правонарушения, судом не установлены.

Чрезвычайные, объективно непредотвратимые обстоятельства и другие непредвиденные, непреодолимые препятствия, находящиеся вне контроля ООО «Доходный дом инвестора», препятствующие выполнению обязанностей, предусмотренных законодательством, административным органом, а также судом не установлены.

Согласно п. 21 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2005г. № 5 «О некоторых вопросах возникающих у судов при применении КоАП РФ» и Постановления Пленума ВАС РФ № 10 от 02.06.2004 г «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Исходя из изложенного, малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещениепричиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

По смыслу ст.2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Являясь профессиональным участником на рынке ценных бумаг, ООО «Доходный дом инвестора» должно не только знать о существовании обязанностей, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения закона.

В рассматриваемом случае обстоятельства совершения административного правонарушения и характер угрозы охраняемым общественным отношениям не свидетельствует о малозначительности правонарушения. Подобные действия свидетельствуют о недостаточной осмотрительности, нечетком соблюдении закона, в связи с чем у суда отсутствуют основания для отмены постановления о привлечении к административной ответственности в связи с его малозначительностью по ст. 2.9 КоАП РФ.

Таким образом, суд отказывает в удовлетворении заявленных требований.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса РоссийскойФедерации, суд

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении заявленных требований – отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение по делу может быть обжаловано в порядке, предусмотренном ст.181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в соответствии с п.п.4.1 п.4 ст.206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Саратовской области, в Арбитражный суд Поволжского округа по правилам, установленным ч.4 ст.288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Саратовской области.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области А.И. Михайлова