Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Ю.П. Огнищевой, при ведении протокола судебного заседания (система ВКС) секретарем судебного заседания М.В. Сальниковой, рассмотрев материалы дела по заявлению ООО «Гольфстрим Лизинг»

Заинтересованное лицо: Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу

об отмене постановления № 04-21/78/1 Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу от 20 июля 2021 года о привлечении ООО «Гольфстрим Лизинг» к административной ответственности в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей по п.1 ст. 15.27 КоАП

при участии:

от ООО «Гольфстрим Лизинг» - ФИО1 по доверенности от 01.09.2021г., диплом о ВЮО обозревался

от управления – ФИО2 по доверенности от 01.09.2021г., диплом ВЮО обозревался

у с т а н о в и л: ООО «Гольфстрим Лизинг» обратилось в Арбитражный суд Саратовской области с вышеуказанным заявлением.

Представитель заявителя просил удовлетворить заявленные требования, просил заменить штраф предупреждением.

Представитель заинтересованного лица возражал против удовлетворения заявленных требований с учетом количества выявленных нарушений.

Из материалов дела следует, что на основании приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 22.04.2021 №17/12-н была проведена камеральная проверка деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

По результатам проверки были составлены Акт проверки от 28.06.2021 № 19 и протокол об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ООО «Гольфстрим Лизинг» от 30.06.2021 № 04-21/78/1.

По итогам рассмотрения административного дела 20.07.2021 МРУ Росфинмониторинга по ПФО вынесено постановление № 04-21/78/1 о назначении административного наказания в виде административного штрафа 50 000 рублей.

Выявленное правонарушение заключается в том, что ООО «Гольфстрим Лизинг» не исполнены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, с нарушением установленного срока.

Не согласившись с указанным Постановлением, ООО «Гольфстрим Лизинг» обратилось в суд с вышеуказанным заявлением, в т.ч. просило снизить размер административного штрафа, заменить предупреждением.

По процедуре извещения общество не спорит, пояснило, что извещалось органом.

Исследовав обстоятельства дела в совокупности с представленными доказательствами по правилам ст.71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заслушав мнение лиц, участвующих в дела, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии с частями 6 и 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Выявленное правонарушение заключается в том, что ООО «Гольфстрим Лизинг» нарушены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие представление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, с нарушением установленного срока.

Протокол об административном правонарушении № 04-21/78/1 составлен в отсутствие привлекаемого лица при наличии сведений его надлежащего уведомления о месте и времени составления протокола (вх. МРУ от 30.06.2021 № 17/12478). Копия протокола об административном правонарушении направлена заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении 02.07.2021 (копия списка внутренних почтовых отправлений от 02.07.2021 № 273) и вручена адресату 09.07.2021 (почтовое отправление № 80082262817684). Нарушений норм ст. 28.2.КоАП РФ, а также иных процессуальных прав привлекаемого лица при возбуждении дела об административном правонарушении не установлено.

К моменту рассмотрения дела об административном правонарушении законный представитель ООО «Гольфстрим Лизинг» - генеральный директор ФИО3 представила объяснения (исх. от 20.07.2021 № 28), а также уведомление исх. от 15.07.2021 № 17-04-06/8416 с подписью законного представителя о его получении 15.07.2021 (вх. МРУ от 20.07.2021 № 17/13793). С учетом изложенного, законный представитель ООО «Гольфстрим Лизинг» -генеральный директор ФИО3 надлежащим образом уведомление о рассмотрении дела об административном правонарушении в отношении Общества.

В результате рассмотрения Акта камеральной проверки от 28.06.2021 №19 исполнения ООО «Гольфстрим Лизинг» требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) за проверяемый период с 02 июля 2019 года по 21 апреля 2021 года и материалов проверки установлено следующее.

В соответствии со ст.5 Федерального закона от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга (ст.4 Федерального закона от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Проверкой установлено, что ООО «Гольфстрим Лизинг» в проверяемом периоде с 02.07.2019 по 21.04.2021 являлось лизинговой компанией, что подтверждается:

- выпиской из ЕГРЮЛ, где основным .видом деятельности Общества заявлен ОКВЭД 65.21 «Финансовый лизинг»;

- п. 2.3 устава Общества, в котором указано, что видом деятельности общества является лизинговая деятельность;

- договорами финансовой аренды (лизинга), согласно которым ООО «Гольфстрим Лизинг» выступает в качестве лизингодателя, а также иной информацией и документами, имеющимися в материалах дела.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона №115-ФЗ лизинговые компании относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ).

В силу ст. 4 Федерального закона №115-ФЗ к мерам, направленным на ПОД/ФТ/ФРОМУ, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля, обязательный контроль, запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ФРОМУ, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, а также об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о расторжении договора банковского счета (вклада) и их причинах, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом и иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со ст.3 Федерального закона №115-ФЗ:

• внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежапщх обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

• организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее -целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;

• осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по проведению в установленных настоящим Федеральным, законом случаях упрощенной идентификации клиентов - физических лиц, установлению информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

Проверкой установлено, что в течение, длительного времени в период с 14.07.2020 по 21.04.2021 в ООО «Гольфстрим Лизинг» не исполнялось законодательство РФ о ПОД/ФТ/ФРОМУ в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление сведений по ряду операций, подлежащих обязательному контролю, с нарушением установленного срока.

В результате проверочных мероприятий выявлены следующие нарушения законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ:

1) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля (далее - ПВК).

Правила внутреннего контроля являются основным после нормативно-правовых актов документом, регламентирующим деятельность организации в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.

К материалам проверки представлены правила внутреннего контроля в редакциях от 28.10.2019, 19.04.2021.

Требования к ПВК утверждены Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Требования к правилам внутреннего контроля).

В соответствии с Требованиями к правилам внутреннего контроля руководитель организации обеспечивает контроль за соответствием применяемых ПВК требованиям законодательства Российской Федерации.

ПВК должны быть приведены организацией в соответствие с требованиями нормативных правовых актов о ПОД/ФТ не позднее месяца после даты вступления в силу указанных нормативных правовых актов, если иное не установлено такими нормативными правовыми актами.

10.01.2021 вступил в силу Федеральный закон от 13.07.2020 №208-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях совершенствования обязательного контроля», которым для лизинговых компаний операции подлежат обязательному контролю, указанных в подпункте 2 и абзацах четвертом, десятом подпункта 4 пункта 1, пунктах 1.2, 2 статьи б и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Также для лизинговых компаний отменены обязательные требования по предоставлению в Росфинмониторинг сведений об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, в частности, о сделках с недвижимым имуществом, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

Таким образом, ООО «Гольфстрим Лизинг» следовало в срок не позднее 10.02.2021 привести ПВК (а именно программу выявления операций и Приложение к ПВК) в соответствие с действующими требованиями Федерального закона №115-ФЗ.

Вместе с тем, новая редакция правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг», соответствующая требованиям законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, утверждена только 19.04.2021.

Согласно п.п. а п. 32 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 в рамках программы проверки осуществления внутреннего контроля предусматривается проведение специальным должностным лицом на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации правил внутреннего контроля, требований Федерального закона №115-ФЗ и иных нормативных правовых актов, а также представление руководителю организации, по результатам данных проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

Материалами проверки установлено, что в 2020 году проведена единожды проверка системы внутреннего контроля и реализации ПВК по ПОД/ФТ, а именно, 13.01.2020 за 2019год.

В 2020 году проверку следовало провести не позднее 13.07.2020. Вместе с тем, внутренняя проверка проведена только 13.01.2021 за период с 01.01.2020 по 31.12.2020. Тем самым, Обществом нарушена периодичность проведения внутренних проверок.

2) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Правительством Российской Федерации. Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» установлено, что требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов (далее - Положение о требованиях к подготовке и обучению). •

Согласно правилам внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг», а также представленному ООО «Гольфстрим Лизинг» в ходе проверки документу, содержащему сведения о численности сотрудников Общества, в данной организации обучение в целях ПОД/ФТ обязаны были проходить генеральный директор ФИО3, выполняющая в указанный период также функции специального должностного лица (далее - СДЛ); главный бухгалтер ФИО4 (дата приема 06.08.2018).

В лизинговых компаниях СДЛ проводит обучение в форме дополнительного инструктажа при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ и программ его осуществления, (п. 8 Положения о требованиях к подготовке и обучению).

Факт проведения с сотрудником организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

Документы, подтверждающие прохождение сотрудником организации обучения, приобщаются к личному делу сотрудника (п.19 Положения о требованиях к подготовке и обучению).

Согласно пояснениям генерального директора ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 по п.8 запроса на предоставление сведений и документов исх.МРУ от 22.04.2021 №17-04-06/4876 внутренние документы, регламентирующие порядок проведения обучения сотрудников в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, процедуры обучения закреплены в правилах внутреннего контроля (вх. МРУ от 17.05.2021 №17/9041).

Проверкой также установлено, что обучение в форме дополнительных инструктажей СДЛ с главным бухгалтером ФИО4 при вступлении в силу ряда нормативных правовых актов, а также при утверждении новой редакции в сфере ПОД/ФТ не проводилось, в частности:

- 20.11.2020 вступил в силу Приказ Росфинмониторинга от 09.09.2020 № 214 «О внесении изменений в Инструкцию о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденную приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. № 110»;

- 11.01.2021 в первый рабочий день после вступления в силу 10.01.2021 Приказа Росфинмониторинга от 30.10.2020 № 276 «О внесении изменений в Инструкцию о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденную приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу, от 22 апреля 2015 г. №110»;

- 11.01.2021 в первый рабочий день после вступления в силу 10.01.2021 Федерального закона от 29.12.2020 №479-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым внесены изменения в Федеральный закон №115-ФЗ;

- 11.01.2021 в первый рабочий день после вступления в силу 10.01.2021 Федерального закона от 13.07.2020 №208-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»в целях совершенствования обязательного контроля»,

- 01.02.2021 в первый рабочий день после вступления в силу 30.01.2021 изменений, внесенных Федеральным законом от 30.12.2020 №536-Ф3 в Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ,

- 19.04.2021 при утверждении новой редакции правил внутреннего контроля.

Отсутствие ознакомления сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ в ООО «Гольфстрим Лизинг», с вышеуказанными документами, свидетельствует ненадлежащем осуществлении внутреннего контроля в организации.

3) В соответствии с пп.2 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами, или иным имуществом, обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ.

Кроме того в соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ требования к идентификации клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, представителей клиента определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 установлено, что требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и. бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Росфинмониторингом.

Во исполнение указанных положений издан Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366 «Об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366).

Согласно п.37 Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366 предусмотрено, что сведения, полученные организациями в результате идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, документально фиксируются в анкете в соответствии с перечнем сведений, приведенных в приложении № 3 к настоящему приказу

Программа идентификации предусмотрена также правилами внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» (п.3 ПВК от 28.10.2019 и п.4 ПВК от 19.04.2021).

Так, правилами внутреннего контроля в редакции от 28.10.2019 предусмотрено, что общество при идентификации представителей клиента устанавливают сведения, указанные в приложения № 2 и № 3 к правилам. Общество обязано до приема на обслуживание идентифицировать выгодоприобретателей и установить в отношении них сведения, указанные в приложениях №2 и №3 к требованиям.

Согласно п.3.11 ПВК ООО «Гольфстрим Лизинг» от 28.10.2019, от 19.04.2021 в целях идентификации клиентов, представителей клиентов и/или выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев, Общество проводит анкетирование, по результатам которого составляется отдельный документ — анкета, содержащая сведения о соответствующем лице и о его деятельности. Общество составляет анкету клиента.на бумажном носителе или в виде электронного документа.

П. 19 Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366 устанавливает, что идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца включает в себя, в том числе, проверку наличия/отсутствия в отношении них сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, полученных в соответствии с п. 2 ст. 6, п. 2 ст. 7.4 и абзацем вторым п. 1 ст.- 7-5 Федерального закона №115-ФЗ.

При проведении Обществом проверки наличия информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее -Перечень) используется актуальный на дату такой проверки Перечень. Результаты такой проверки, а также дата проверки фиксируются организацией в анкете клиента либо иным способом, предусмотренным в правилах-внутреннего контроля.

В соответствии с п.2 ст.6 Федерального закона №115-ФЗ порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и физических лиц в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее -Перечень) устанавливается Правительством Российской Федерации.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.08.2015 №8.04 доведение, до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, информации о включении в Перечень/об исключении из Перечня, а также о внесении корректировок в содержащиеся в Перечне сведения вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций к такой информации через их личные . кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга.

Доступ к личному кабинету для поднадзорных организаций предоставляется Росфинмониторингом автоматически при осуществлений постановки на учет, поскольку учетный номер, присваиваемый при постановке на учет, является паролем к Личному кабинету.

Личный кабинет ООО «Гольфстрим Лизинг» создан на портале РФМ 14.11.2019.

По сведениям базы данных Росфинмониторинга установлено; что в проверяемом периоде ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществило порядка 71 действия в Личном кабинете, из которых 51 действие по входу в Личный кабинет, остальное - действия с Перечнем.

Дата	Действие ООО «Гольфстрим Лизинг» в Личном кабинете
21.11.2019	Скачать ХМL файл Перечня
27.11.2019	Список Перечней, Скачать DВF файл Перечня, Скачать ХМL файл Перечня, Открыть карточку Перечня, Скачать DОС файл Перечня, Полнотекстовыйпоиск по перечням
28.01.2020	Список Перечней, Скачать DВF файл Перечня, Открыть карточку Перечня
20.02.2020	Полнотекстовый поиск по перечням

Проверкой установлено, что при приеме на обслуживание и заключении договоров лизинга 27.10.2020, 28.10.2020, 26.11.2020 с ООО «ЮниСАВ» сверка с полной и актуальной версией Перечня, которые размещаются в Личном кабинете организации, не осуществлялась, что свидетельствует о непринятии со стороны ООО «Гольфстрим Лизинг» действий, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля.

4) В соответствии с п. 6 ст. 7.5 Федерального закона №115-ФЗ организации обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган.

До внесения соответствующих изменений в Инструкцию о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом №115-ФЗ, утвержденную Приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110, уполномоченный орган рекомендовал информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в Перечень ФРОМУ, представлять по форме ФЭС 3-ФМ, при этом отчет о результатах проверки клиентов по перечню ФРОМУ рекомендуется представлять одновременно с отчетом, предусмотренным пп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

В Личном кабинете размещены Перечни ОМУ от 07.11.2018 и 13.05.2020.

Вместе с тем, МРУ в результате проверки установлено, что ООО «Гольфстрим Лизинг» в проверяемом периоде ни разу не обращалось к Перечню ОМУ, тем самым, не проводило сверку своих клиентов с Перечнями ОМУ, и информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в Перечень ФРОМУ одновременно с отчетами, предусмотренными пп.7 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ и представленных в Росфинмониторинг 24.07.2020, 26.10.2020, 26.01.2021, не представило.

5) В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция (сделка) по предоставлению движимого имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Программа выявления операций предусматривает принятие руководителем организации либо уполномоченным им лицом решения:

1) о признании операции (сделки) клиента подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ;

2) о представлении информации об операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ, в Росфинмониторинг (п. 24 Постановления Правительства от 30.06.2012 №667 и п. 5.5Постановления Правительства от 30.06.2012 №667).

Программа выявления операций предусмотрена п.6 ПВК от 28.10.2019, п.6 ПВК от 19.04.2021.

Согласно п. 26 Постановления Правительства от 30.06.2012 №667, в программе документального фиксирования ПВК от 28.10.2019, ПВК от 19.04.2021 программа документального фиксирования информации предусматривает документальное фиксирование информации, в том числе об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

В соответствии с п. 27 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, выявившими операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения - документа, содержащего сведения о такой операции (сделке), указанные в п. 27 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667.

Согласно п.6 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 28.10.2019 (программа выявления операций) в случае выявления операции, подлежащей обязательному контролю, или необычной операции работник Общества незамедлительно сообщает в письменном виде по форме, установленной Приложением № 10 Правил, о такой операции Ответственному сотруднику в целях предварительного рассмотрения и принятия Ответственным сотрудником решения о целесообразности дальнейшего направления такого сообщения Руководителю Общества, о чем делается соответствующая запись.

Ответственный сотрудник не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от работника Общества Сообщения об операции, направляет сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, или необычной операции Руководителю Общества с приложением мотивированного заключения о необходимости представления сведений о такой операции в Росфинмониторинг.

К Сообщению об операции могут прикладываться необходимые для квалификации операции документы и сведения, раскрывающие характер проводимой операции клиента.

Руководитель Общества после получения Сообщения об операции от Ответственного сотрудника незамедлительно, но не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты выявления необычной операции или совершения операции, подлежащей обязательному контролю, принимает окончательное решение о признании выявленной операции подозрительной или подлежащей обязательному контролю и представлении сведений о такой операции в Росфинмониторинг. О решении, принятом Руководителем Общества, в Сообщении об' операции делается соответствующая запись.

Согласно пояснениям генерального директора ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3, представленные в ходе проверки по п.20 запроса МРУ Росфинмониторинга по ПФО исх. от 22.04.2021 №17-04-06/4876, внутренние сообщения отсутствуют по причине того, что обязанности специального должностного лица возложены на генерального директора.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде ООО «Голфьстрим Лизинг» совершало операции, подлежащие обязательному контролю, так Обществом заключены договоры лизинга, в рамках которых ООО «Гольфстрим Лизинг» оказывало услуги финансовой аренды (лизинга) движимого имущества на сумму, превышающую 600 000 руб.

• 26.11.2020 ООО «Гольфстрим Лизинг» заключен договор лизинга №60 с ООО «ЮниСав» (ИНН <***>) на сумму 12 405 980 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 27.11.2020, следовательно, сведения об операции следовало представить в срок не позднее 02.12.2020. Вместе с тем, сведения об операции представлены ООО «Гольфстрим Лизинг» в Росфинмониторинг 03.12.2020,

• 26.11.2020 ООО «Гольфстрим Лизинг» заключен договор лизинга №61 с ООО «ЮниСав» (ИНН <***>) на сумму 12 405 980 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 27.11.2020,. следовательно, сведения об операции следовало представить в срок не позднее 02.12.2020. Вместе с тем, сведения об операции представлены ООО «Гольфстрим Лизинг» в Росфинмониторинг 03.12.2020,

• 26.11.2020 ООО «Гольфстрим Лизинг» заключен договор лизинга №62 с ООО «ЮниСав» (ИНН <***>) на сумму 8 087 000 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 27.11.2020, следовательно, сведения об операции следовало представить в срок не позднее 02.12.2020. Вместе с тем, сведения об операции представлены ООО «Гольфстрим Лизинг» в Росфинмониторинг 03.12.2020,

• 26.11.2020 ООО «Гольфстрим Лизинг» заключен договор лизинга №63 (по тексту протокола опечатка в номере договора) с ООО «ЮниСав» (ИНН <***>) на сумму 8 087 000 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 27.11.2020, следовательно, сведения об операции следовало представить в срок не позднее 02.12.2020. Вместе с тем, сведения об операции представлены ООО «Гольфстрим Лизинг» в Росфинмониторинг 03.12.2020.

Таким образом, в отсутствие надлежащей реализации в ООО «Гольфстрим Лизинг» программы выявления операций, программы документального фиксирования, операции, подлежащие обязательному контролю, поименованные в Приложении, сведения о них в уполномоченный орган направлены с нарушением установленного срока.

30.06.2021 от ООО «Гольфстрим Лизинг» получен, ответ на уведомление МРУ Росфинмониторинга по ПФО о составлении протоколов об АП по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ₍согласно которым дополнительные пояснения относительно выявленных правонарушений будут предоставлены после получения протокола для учета фактов при вынесении решения.

В соответствии со ст.ст. 3, 7 Федерального закона № 115-ФЗ обязанность по осуществлению и организации внутреннего контроля, возлагается на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, поименованными в ст.5 Федерального закона.

Таким образом, допущенное ООО «Гольфстрим Лизинг» правонарушение, выразившееся в неисполнении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие представление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, с нарушением установленного срока, образует объективную сторону административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Согласно ст. 26.11 КоАП РФ должностное лицо, осуществляющее производство по делу об административном правонарушении, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

В ходе рассмотрения дела установлено следующее.

К моменту рассмотрения дела об административном правонарушении в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО законным представителем ООО «Гольфстрим . Лизинг» -генеральным директором ФИО3 представлены пояснения, согласно которым в настоящий момент предприняты меры, направленные на устранение выявленный нарушений, и недопущению их в будущем, в частности, самостоятельное выяснение факта изменения законодательства для внесения изменений в правила внутреннего контроля организации, Законный представитель просит указать на наименование достоверного источника информации для контроля внесения изменений в правила внутреннего контроля. ФИО3 просит обратить внимание, что в период с предшествующей проверки МРУ Росфинмониторинга по ПФО до настоящей камеральной проверки количество нарушений существенно снизилось, что свидетельствует о намерении соблюдать требования Федерального закона №115-ФЗ. Кроме того, обязанность по направлению 20 операций, подлежащих обязательному контролю, не наступила, в связи с направлением ходатайства о продлении срока исполнения требования.

Указанные обстоятельства учтены МРУ Росфинмониторинга по ПФО при рассмотрении дела об административном правонарушении, вместе с тем, считаем необходимым сообщить следующее.

Согласно п. 2.13 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 28.10.2019 специальное должностное лицо организации организовывает разработку и последующее внесение изменений и дополнений в правила, а также участвует в совершенствовании данных правил, а также подготавливает новую редакцию правил в случае изменений действующего законодательства о ПОД/ФТ.

Согласно Федеральному закону от 14.06.1994 № 5-ФЗ «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания» на территории Российской Федерации применяются только те федеральные законы, которые официально опубликованы. Официальным опубликованием федерального закона считается первая публикация его полного текста в "Парламентской газете", "Российской газете", "Собрании законодательства Российской Федерации" или первое размещение (опубликование) на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru).

С учетом изложенного ознакомление с изменениями законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ возможно с использованием источников официального опубликования федеральных законов.

Довод ООО «Гольфстрим Лизинг» о ненаступлении срока по направлению сведений по 20 операциям, подлежащим обязательному контролю, является несостоятельным, поскольку в соответствии с приказом МРУ Росфинмониторинга по ПФО в 2019 году была проведена камеральная проверка исполнения ООО «Гольфстрим Лизинг» требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ за период 16 июня 2015 года по 01 июля 2019 года, по результатам которой были выявлены нарушения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Так, в порядке ст.4.1 КоАП РФ ООО «Гольфстрим Лизинг» необходимо было направить сведения о 29 сделках по передаче имущества в лизинг на сумму, превышающую 600 000 руб., заключенных в период с 04.04.2017 по 10.06.2019.

Вместе с тем, согласно приказу о проведении камеральной проверки от 22.04.2021 № 17/12-н проверяемый период исполнения требований законодательства в сфере ЦОД/ФТ/ФРОМУ в ООО «Гольфстрим Лизинг» составляет с 02.07.2019 по 21.04.2021. Так, согласно акту проверки от 28.06.2021 № 19 сведения по 23 операциям, подлежащим обязательному контролю (характер операций - договоры финансовой аренды (лизинга), на сумму, превышающую 600 000 рублей, заключенные в период с 27.08.2019 по 27.11.2020) представлены ООО «Гольфстрим Лизинг» с нарушением установленного срока..

Таким образом, в ходе настоящей проверки были выявлены нарушения по иным сделкам, срок по направлению сведений о которых наступил и был нарушен.

При изложенных обстоятельствах, факты нарушений требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, зафиксированные в протоколе об административном правонарушении от 30.06.2021 №04-21/78/1 установлены и подтверждены материалами административного дела.

В силу ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с ст. ст. 3, 7 Федерального закона № 115-ФЗ обязанность по соблюдению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения возлагается на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, поименованные в ст.5 Федерального закона № 115-ФЗ.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Принимая во внимание тот факт, что нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, опубликованы в официальном открытом источнике «Российская газета», ООО «Гольфстрим Лизинг» с 13.11.2019 года состоит на учете в Росфинмониторинге, у Общества имелась возможность для соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, но в Обществе не были предприняты все необходимые меры для соблюдения требований законодательства и недопущения указанных нарушений.

Доказательств отсутствия у ООО «Гольфстрим Лизинг» возможности соблюдения требований законодательства в области противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, принятия в Обществе всех необходимых мер для соблюдения требований закона, а также доказательств объективной невозможности исполнения действующего законодательства материалы дела не содержат.

Следовательно, вина ООО «Гольфстрим Лизинг» в выявленном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, установлена и подтверждается материалами дела.

Характер совершенного правонарушения (социальной значимости охраняемых общественных отношений при нарушении порядка государственного управления, нарушения требований законодательства, служащего правовым механизмом противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), обстоятельства его совершения (значительный период нарушения - более 9 месяцев, представление в уполномоченный орган сведений с нарушением установленного законом срока), степень общественной опасности, угрозы охраняемым государством интересам в сфере законодательства о ПОД/ФТ, не позволили МРУ Росфинмониторинга по ПФО сделать вывод о малозначительности совершенного ООО «Гольфстрим Лизинг» административного правонарушения, а также назначить предупреждение. Доказательства исключительности рассматриваемого случая совершения правонарушения материалы дела не содержат.

Юридическим выражением признака общественной опасности административного правонарушения является противоправность. Государство, признавая правонарушения, совершаемые в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма общественно опасными, устанавливает правовые запреты на их совершение.

Целью Федерального закона являются превентивные меры, направленные на недопущение легализации преступных доходов, а также на противодействие такого общественного опасного преступления, создающую угрозу государственной безопасности, как финансирование терроризма.

По данному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в пренебрежительном отношении общества к исполнению своих предусмотренных Федеральным законом обязанностей.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО указало, что общественно опасным признается не только реальный вред (фактически наступившие негативные последствия в окружающей действительности: имущественный вред, вред здоровью или жизни людей), но и создание одной лишь угрозы причинения такого вреда, в то время как материальные последствия деяния отсутствуют.

Так, согласно материалам дела в ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 14.07.2020 по 21.04.2021 не предпринималось мер, направленных на исполнение Федерального закона №115-ФЗ, а именно: ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществляло деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля, соответствующих требованиям действующего законодательства (с 11.02.2021 по 18.04.2021), надлежащей идентификации клиента Общества в части сверки с Перечнями ОМУ и террористов/экстремистов, проведения обучения в форме дополнительных инструктажей, представление в уполномоченный орган сведений о 4 сделках с нарушением установленного законом срока, что свидетельствует об отсутствии надлежащим образом организованной и осуществляемой на постоянной основе системы внутреннего контроля в деятельности Общества.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО пояснило, что согласно вступившему в законную силу постановлению от 02.10.2019 по делу 04-19/230/2 ООО «Гольфстрим Лизинг» было привлечено к административной ответственности по ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ за нарушения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Согласно тексту указанного постановления ООО «Гольфстрим Лизинг» указывалось на необходимость соблюдения законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, в частности, по вопросу проведения обучения в форме дополнительных инструктажей в определенные сроки при наступлении определенных обстоятельств, проведения идентификации клиентов При принятии его на обслуживание в части сверки с Перечнем, необходимости соблюдения сроков направления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Таким образом, по данному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается, в том числе в пренебрежительном отношении ООО «Гольфстрим Лизинг» к исполнению своих публично-правовых обязанностей, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ.

При изложенных обстоятельствах, оснований для освобождения ООО «Гольфстрим Лизинг» от административной ответственности в порядке ст.2.9 КоАП РФ, а также применения административной санкции в виде предупреждения не имеется.

Административный орган учел, что 02.10.2019 по делу № 04-19/230/2 в отношении ООО «Гольфстрим Лизинг» МРУ Росфинмониторинга по ПФО вынесено постановление по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Саратовской области от 17.01.2020 по делу № А57-25627/2019 постановление МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 02.10.2019 № 04-19/230/2 изменено в части размера санкции, снижен размер штрафа до 100 000 рублей. Согласно платежному поручению от 03.03.2020 № 33 ООО «Гольфстрим Лизинг» уплачен штраф в размере 100 000 рублей. Период, когда привлекаемое лицо считается подвергнутым административному наказанию за совершение однородного административного правонарушения, исчисляется 04.03.2020 по 04.03.2021. Рассматриваемое правонарушение совершено Обществом по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ в период с 14.07.2020 по 21.04.2021, то есть в период, когда организация подверглась административному наказанию за совершение аналогичного правонарушения. Тот факт, что к моменту привлечения лица к административной ответственности установленный статьей 4.6 КоАП РФ срок истек и на момент привлечения оно уже не считалось подвергнутым наказанию, не имеет правового значения для квалификации повторности, так как повторность устанавливается на момент совершения правонарушения, а не на момент возбуждения дела об административном правонарушении или привлечения к административной ответственности.

Суд соглашается с позицией органа о том, что в данном случае факт назначения административного наказания в виде административного штрафа выполняет и предупредительную функцию, в результате чего достигаются цели преследуемые законодателем при установлении административной ответственности за правонарушения в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ и заключающиеся в создании всеобъемлющей и эффективной системы предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении установлено, что причиной совершения административного правонарушения явилось отсутствие надлежащего контроля.

В соответствии с ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказанияюридическому лицу учитываются характер совершенного им административногоправонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства,смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающиеадминистративную ответственность.

К моменту рассмотрения дела данные документы ООО «Гольфстрим Лизинг» в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО не представлены.

Вместе с тем, в ходе рассмотрения дела органом принято во внимание наличие Общества в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (дата включения 01.08.2016).

Федеральный закон № 115-ФЗ имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля.

Постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Постановление Правительства № 667) носит императивный (не допускающий выбора) характер и определяет требования, предъявляемые при разработке правил внутреннего контроля для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые указаны в ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к которым, в частности, относятся и лизинговые компании.

Исходя из целей Федерального закона № 115-ФЗ, а именно: защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства путем правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правила внутреннего контроля должны актуализироваться в установленные законодателем сроки.

Таким образом, назначенное заявителю административное наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей соответствует тяжести совершенного правонарушения, а также принципам справедливости, целесообразности и законности административной ответственности.

Вина юридического лица - ООО «Гольфстрим Лизинг»доказана и подтверждена материалами настоящего дела об административном правонарушении.

Судом учтена социальная значимость охраняемых общественных отношений в указанной сфере.

Основания для отмены (изменения) постановления не имеется.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных ООО «Гольфстрим Лизинг» требований отказать.

Решение арбитражного суда может быть обжаловано в апелляционную, кассационную инстанции в порядке и в сроки, предусмотренные ст.ст. 211, 181, 257-260, 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации через Арбитражный суд Саратовской области.

Судья Ю.П. Огнищева